은행 명세서란 무엇인가요?
은행 명세서는 은행이 회사의 자본 흐름을 객관적으로 기록한 기록을 말합니다. 은행 명세서의 개념에 관한 한, 은행 명세서에 반영되는 주체는 은행과 기업이고, 반영되는 내용은 기업의 자금이며, 반영 형식은 기업의 자본 흐름에 대한 기록입니다.
은행 명세서는 은행과 기업 간의 자금 흐름을 확인하고 확인하는 증서입니다. 특성상 은행 명세서는 객관성, 진정성, 포괄성 등의 기본 특성을 갖습니다.
국가재무회계제도 규정에 따르면 모든 기업이나 단위는 설립 시부터 은행에 은행계좌를 개설해야 하며 기업의 자금은 은행을 통해 수령, 지급, 이체되어야 한다. 국가 금융기관으로서 은행의 가장 중요한 책임 중 하나는 기업 자금의 정상적인 흐름을 보장하는 것입니다.
동시에 회사에서 발생하는 모든 자금 이체를 객관적으로 기록하고, 이와 회사의 은행 예금 일지를 바탕으로 회사의 은행 자금 흐름, 즉 은행 명세서를 정기적으로 인쇄합니다. 확인하다.
추가 정보:
시스템은 일반적으로 자동 조정과 수동 조정이라는 두 가지 조정 방법을 제공합니다. 은행 조정을 수행할 때에는 다음과 같은 방법과 순서를 따라야 합니다.
1. 먼저 시스템 자동 조정을 위한 기반과 조정 기한을 설정합니다. 자동 조정은 일반적으로 동일한 금액 방향, 동일한 정산 방법, 동일한 티켓 번호 등의 조건에 따라 수행될 수 있습니다.
자동 조정 기준이 설정된 경우에만 시스템에서 제공하는 자동 조정 기능을 자동 조정에 사용할 수 있습니다. 또한, 은행 명세서 기록 마감일에 맞춰 은행 화해를 수행할 수 없는 경우 화해 마감일을 설정하는 것이 특히 중요합니다.
설정이 올바르지 않을 경우, 은행 미결제 계좌 마감일과 은행 명세서 마감일의 차이로 인해 자동 조정 시 조정 오류가 발생할 수 있습니다.
회사가 매월 말에 은행과 화해를 하고, 은행 명세서 기록 마감일이 매월 말이라고 가정해보자. 특정 달의 말일까지 조정이 제때 완료되지 않을 경우 다음 달로 이월됩니다.
다음 달 초부터 실제 조정일까지 발생하는 모든 은행 거래는 미결제 계좌로 잘못 간주됩니다. 따라서 기업은 이 문제에 충분한 주의를 기울여야 하며, 계정을 올바르게 조정하려면 조정 기한을 올바르게 설정해야 합니다.
2. 시스템에서 제공하는 자동 조정 기능을 이용하여 자동 조정을 수행합니다. 정보 기반 접근 방식에서 자동 조정은 수동 조정의 작업량을 크게 줄이고 전반적인 은행 조정의 효율성을 향상시키는 핵심 링크입니다. 따라서 기업은 시스템에서 제공하는 자동 조정 기능을 최대한 활용해야 합니다.
그러나 자동 조정이 모든 것이 괜찮다는 것을 의미하는 것은 아니므로 기업은 이에 특별한 주의를 기울여야 합니다. 자동 조정으로는 모든 조정 문제를 해결할 수 없기 때문에 은행의 미결제 계좌 파일과 은행 명세서 파일에 있는 일대일 기록만 확인할 수 있습니다.
그러나 일대다, 다대일, 다대다 상황에서는 무력하다. 예를 들어, 어떤 이유로든 해당 기업에 대해 두 건의 은행 예금 지출이 기록되었습니다.
계좌 개설 은행은 이를 하나의 기록으로 병합할 수 있습니다. 이 경우, 자동조정을 위한 자동조정 기능을 이용할 경우, 3개 기록 모두 미정산 항목으로 처리될 수 있습니다.
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