캐셔 업무의 주요 내용
법적 주관성:
(1) 화폐 자금 수령 및 지출과 기록 출납원의 화폐 자금 관리 업무는 주로 두 가지 측면을 포함합니다. 첫째, 일일 화폐 자금 수령 및 지불을 처리합니다. 둘째, 상기 수입지출사업의 회계처리이다. 구체적으로 이 업무는 주로 다음과 같은 6가지 측면을 포함합니다. 1. 현금 영수증 및 지불 회계를 잘 수행하고 관련 국가 현금 관리 시스템 규정을 엄격히 준수하며 감사인이 서명한 영수증 및 지불 증서를 검토하고 지불 영수증을 처리합니다. . 지불하다. 2. 은행 예금 입금 회계 업무를 잘 수행하고 은행의 "지급 정산 방법" 규정을 엄격히 준수하며 검증된 수입 지출 증빙을 검토하고 은행 예금 입금을 처리합니다. 3. 완료된 영수증과 지급명세서를 기준으로 일별 및 월별 잔액이 기록되도록 분장을 꼼꼼히 등록합니다. 현금 및 은행 예금 분장은 하나씩 순차적으로 기록되어 잔액이 정산됩니다. 은행 예금의 장부 잔액은 적시에 은행 예금 명세서와 비교하여 회계 증명서, 계정 및 계정 사실이 일치하는지 확인해야 합니다. 월말에 은행에서 보낸 명세서를 정기적으로 확인하여 장부 잔액이 명세서의 잔액 조정과 일치하도록 은행 잔고 조정 명세서를 작성하십시오. 미결제 계정에 대해서는 적시에 문의해야 합니다. 항상 은행 잔고를 확인하고 불량 수표를 발행하지 마십시오. 4. 현금 및 유가증권을 보유하십시오. 현금 및 각종 유가증권의 안전성과 무결성을 보장하십시오. 보유현금은 은행이 승인한 한도를 초과할 수 없으며 초과금액은 적시에 은행에 입금되어야 합니다. '백권'을 현금으로 사용할 수 없으며, 현금을 마음대로 유용하는 것도 허용되지 않습니다. 보유 현금이 부족하거나 과잉된 경우, 그 이유를 확인하고 그에 따라 처리해야 합니다. 본인의 사유로 현금이 부족할 경우, 개인적으로 현금을 인출하거나 보충할 수 없습니다. 회사 금고 비밀번호, 계좌번호, 출금 비밀번호 등은 타인에게 임의로 양도할 수 없으며, 공개하여서는 안됩니다. 5. 관련 인감을 보관하십시오. 수표를 등록하고 취소하는 계산원이 보유한 인장은 규정된 목적에 따라 올바르게 보관되고 엄격하게 사용되어야 합니다. 수표 발행에 사용되는 각종 봉인을 한 명의 출납원이 보관할 수 없습니다. 일반적으로 해당 단위의 특별 재무 인장은 재무 이사가 보관합니다. 백지영수증과 백지수표를 엄격하게 관리하고, 특별등록부를 마련하고, 영수증 및 취소절차를 세심하게 처리해야 한다. 6. 수입 증서를 검토하고 판매 정산을 처리합니다. 판매 업무에 대한 관련 증서를 주의 깊게 검토하고 판매 계약 및 은행 결제 시스템을 엄격히 준수하며 적시에 판매 대금 결제를 처리하고 판매 대금을 징수합니다. 판매 분쟁이 발생하여 대금 지급이 거부되는 경우, 관련 부서에 통보하여 신속하게 처리하도록 하여야 합니다. (2) 정산 거래 1. 현금 정산 업무의 내용은 주로 기업과 내부 회계 부서 간의 지급 결제, 기업과 외부 부서 간의 이체 절차 및 개인 간 지급을 포함합니다. 정산은 처리할 수 없으며, 정산 시작점 이하의 금액은 규정에 따라 정산할 수 있습니다. 매매업무 외의 각종 미지급금과 일시징수금은 적시에 징수·결제하여야 하며, 미지급금 및 일시징수금은 지체 없이 지급하여야 합니다. 회수 불가능한 매출채권과 지급 불가능한 채무에 대해서는 규정에 따라 그 사유를 확인하고 승인 후 처리하여야 합니다. 2. 기업 예비비 관리 예비비 제도를 실시하는 기업은 예비비 한도를 확정하고 적시에 수령 및 상환 절차를 거쳐 관리를 강화해야 합니다. 미리 차입한 여행비에 대해서는 적시 상환 절차를 촉구하고 잔액을 회수하는 것이 필요합니다. 기타 당좌 청산을 위한 시스템을 구축합니다. 매매업무 이외의 채권·채무·일시추심·일시지급·미수금·지급금·적립금 등 경상계정에 대해서는 관리강화와 적기 청산을 위한 청산절차 체계를 구축해야 합니다. 3. 매매업무 외 각종 당좌계정에 대해서는 기타당좌계좌계산 및 대손차손 방지를 위해 단위 및 개인계좌별로 세부계좌를 설정하고, 감사받은 회계증명에 따라 하나씩 등록하여야 합니다. 잔액을 자주 확인해야 합니다. 연말에는 목록을 작성해 리더나 관련 부서에 보고해야 한다. (3) 임금계산 1. 승인된 임금계획에 따라 노동부, 인사부서와 협력하여 임금 및 상여금 지급을 엄격하게 관리하고 임금 사용을 감독한다. 임금계획을 실행한다. 임금정책을 위반하고 무분별하게 수당, 상여금을 지급하는 행위를 저지하고 리더 및 관련 부서에 보고해야 합니다. 2. 임금영수증 검토 및 임금상여금 지급, 실제 직원수, 임금등급 및 임금기준을 바탕으로 임금 및 상여금 계산서를 검토하고 원천징수금 처리(개인소득세, 주택자금, 노동보험기금, 실업수당 계산 포함) 보험금 등)을 확인하고 실질임금을 계산합니다. 3. 임금계산을 담당하며, 총 임금 구성 및 임금 지급 출처에 따른 세부 회계를 위한 임금 데이터를 제공합니다. 관리 부서의 요구 사항에 따라 관련 총 급여 보고서를 준비합니다.
(4) 화폐자금 수입 및 지출에 대한 감독 화폐자금 수입 및 지출 과정에는 많은 부정적인 요인이 있을 수 있으며, 이는 화폐자금 수입 및 지출의 안전을 보장하기 위해 효과적인 감독을 실시해야 합니다. 계산원 감독은 금융 규율을 유지하고 회계 시스템을 구현하는 업무 범위 내에서 관련 국가 법률 및 규정과 회사 규칙 및 규정을 기반으로 하며 불법적인 수입과 지출 및 사기 행위를 단호히 저항합니다. 캐셔는 각종 현금 및 은행 예금 업무를 처리할 때 금융법규를 엄격히 준수해야 하며, 규정을 위반하는 업무는 거절됩니다. 계산원 업무의 합법성과 합리성을 보장하고 침해로부터 단위의 경제적 이익을 보호하기 위해 언제든지 금융 규율의 이행을 점검하고 감독합니다. 법적 객관성:
중화인민공화국 회계법 제37조와 국무원은 회계 기관 내에 내부 감사 시스템을 구축해야 합니다. 계산원은 감사, 회계 파일 보관, 수입, 지출, 비용, 채권자의 권리 및 부채 계정 등록을 동시에 담당할 수 없습니다.