납세자에게는 어떤 권리가 있나요?
납세자의 권리는 다음과 같습니다:
1. 과세에 대해 알 권리: 납세자는 세무 당국으로부터 국가 세법 및 행정 규정의 조항을 배울 권리가 있습니다. 과세 절차와 관련된 정보뿐만 아니라 납세 의무와 관련된 정보를 받을 권리가 있습니다. 납세자의 알 권리에는 주로 조세정책을 알 권리, 세금 관련 절차를 알 권리, 납부세액, 구제방법을 알 권리가 포함됩니다.
2. 기밀 유지: 납세자는 세무 당국에 자신의 사업 비밀과 개인 정보를 비밀로 유지하도록 요청할 권리가 있습니다.
3 법률에 따라 세금 혜택을 신청할 권리: 납세자는 다음과 같은 권리를 갖습니다. 즉, 납세자는 세법 및 자신의 실제 상황에 따라 세금 감면, 세금 환급을 신청할 권리가 있습니다. 세금 혜택을 누릴 권리에 대한 당국. 단, 신청 및 승인은 반드시 법률, 행정법규의 규정과 법적 절차에 따라 이루어져야 합니다. 세금우대를 받을 권리를 행사하는 신청인은 납세자이어야 하며 원천징수 및 납부의무자가 될 수 없습니다. 납세자가 동일한 세금 범주에 대해 두 가지 이상의 우대 조건을 동시에 충족하는 경우 그 중 하나만 선택할 수 있으며 반복적으로 누릴 수는 없습니다.
4. 세무 당국이 내린 행정적 결정에 대해 불만이 있습니다.
5. 세금 구제를 받을 권리: 세금 구제는 세금 분쟁에 대한 국가 기관의 해결책입니다. 특정 조세행정행위가 조세상대방의 정당한 권익에 대한 침해를 제거하기 위하여 불법적이거나 부당한 조세행정 위반행위를 시정하여 납세상대방의 정당한 권익이 구제될 수 있도록 하는 법률제도의 총칭. 조세감면권의 내용에는 조세행정재심, 조세행정소송, 조세행정배상 등이 포함된다.
6. 세금 감독 권리: 납세자는 뇌물 요구 및 수수, 개인적 이익을 위한 부정행위, 직무유기, 세무 당국 및 세무 담당자의 불법 및 징계 행위를 고발하고 신고할 권리가 있습니다. 납부해야 할 세금을 징수하지 않거나 적게 징수하는 행위, 세금을 남용하는 행위, 고의로 납세자를 힘들게 하는 행위. 다른 납세자의 세금 위반 사항을 신고할 수 있는 권리 등 세법 및 행정법규 위반 사항을 신고할 권리가 있습니다. 신고를 접수한 기관과 신고를 조사·처리하는 기관은 신고자의 비밀을 유지하여야 한다. 세무당국은 규정에 따라 포상금을 지급한다.
7. 신고 연장을 신청할 권리: 납세자가 세금 신고를 할 수 없거나 원천징수 및 납부 또는 징수 및 상환을 위한 세금 신고서를 제때 제출할 수 없는 경우 납세자는 연기할 수 있습니다. 세무 당국의 승인을 받아 신고합니다.
8. 납세 유예를 신청할 권리: 납세자가 특별한 어려움으로 인해 세금을 기한 내에 납부할 수 없는 경우 국세청의 승인을 받아 납세를 유예할 수 있습니다. 성, 자치구, 직할시 지방세무국. 단, 최대 기간은 3개월을 초과할 수 없습니다.
9. 과납된 세금의 환급을 신청할 권리: 납세자가 납부해야 할 세금보다 더 많이 납부한 경우, 납세자가 이를 발견한 후 3년 이내에 세무 당국은 이를 즉시 환급해야 합니다. 세금 정산일 및 납부일, 같은 기간에 대해 초과 납부된 세금과 은행 예금 이자를 환불하도록 세무 당국에 요청할 수 있습니다. 국고에서 인출하는 경우 세무 당국은 적시에 확인한 후 세금을 즉시 환불해야 합니다. 환불은 자금관리에 관한 법률, 행정법규의 규정에 따라 이루어져야 한다.
10. 기타 권리: 납세자는 위의 기본 권리 외에도 회피 요구권, 세금 신고 방법 선택권 등 실제 세금 처리 과정에서 더 많은 구체적인 권리를 누립니다. 세무조사증명서 및 세무조사 통지서에는 조사를 거부할 권리, 세무대리인을 위탁할 권리, 해당 세무증명서를 요청할 권리 등이 포함됩니다.
세금 납부의 기본 절차:
1. 납세자는 사업 허가증을 받은 후 규정에 따라 관할 세무 당국에 세무 등록을 신청해야 하며, 세무 당국은 세금 등록 증명서를 발급합니다.
2. 납세자는 세금 등록을 완료한 후 세금 처리 담당자, 회계 담당자 및 세금 처리 담당자를 결정해야 합니다.
3. 납세자는 세금계산서 관리 시스템의 규정에 따라 세금계산서를 구매하고 사용하며, 내부 세금계산서 관리 시스템을 구축해야 합니다.
4. 세무 당국은 규정에 따라 관련 명세서와 정보를 제때 제출합니다.
5. 납세자 규정된 기한에 따라 국고에 납부해야 할 세금을 납부합니다.
6 납세자는 세무당국의 요구에 따라 세금 납부에 대해 자체 조사를 실시해야 하며, 세무당국의 정기 또는 비정기 조사를 받아야 합니다.
요컨대 납세자가 누리는 권리에는 과세에 관한 알권리, 비밀유지권, 법에 따라 조세특혜를 신청할 권리, 진술 및 변호를 받을 권리 등이 포함됩니다. .
법적 근거:
"중화인민공화국 세금징수 및 관리법" 제8조
납세자와 원천징수 의무자는 신고할 권리가 있습니다. 세무당국은 국가 세법 조항, 행정 규정 및 세금 납부 절차와 관련된 상황을 알고 있습니다.
납세자와 원천징수 의무자는 세무 당국에 납세자 및 원천징수 의무자의 신분을 비밀로 유지하도록 요구할 권리가 있습니다. 세무당국은 법에 따라 납세자와 원천징수 의무자의 정보를 비밀로 유지해야 합니다.
납세자는 법에 따라 세금 감면, 세금 환급을 신청할 권리가 있습니다.
납세자와 원천징수 의무자는 세무 당국의 결정을 진술하고 변호할 권리가 있으며, 법에 따라 행정적 재심을 신청하고, 행정 소송을 제기하고, 국가 보상을 요청할 권리도 있습니다.
납세자와 원천징수 의무자는 세무 당국과 세무 담당자의 불법 및 징계 행위를 고발하고 신고할 권리가 있습니다.