VAT 환급 양식 작성 방법
VAT 신고서의 특정 항목 작성 지침:
(1) 이 양식의 "과세 기간"은 납세자가 신고한 납부 VAT가 속하는 시간을 의미합니다. , 구체적인 시작 및 끝 연도, 월, 일을 입력해야 합니다.
(2) 이 양식의 '납세자 식별 번호' 열에 세무 당국이 결정한 납세자의 식별 번호, 즉 세금 등록 증명서 번호를 입력합니다.
(3) 이 양식의 '납세자 이름' 열에는 납세자 단위의 전체 이름을 기재하십시오. 약어는 허용되지 않습니다.
(4) 이 표의 첫 번째 항목에는 중고 상품 및 서비스 판매를 포함하여 VAT 대상 상품 및 서비스의 세금 제외 판매량을 입력하세요. 고정 자산에는 세금 판매가 포함되지 않습니다. , 면세 상품 및 서비스 판매, 수출 면세 상품 판매, 검사 및 보충 판매.
1열 "이 기간 수" ≥ 2열 "이 기간 수" + 3열 "이 기간 수"
(5) 이 표의 항목 2 "세금 "세무 당국이 발행한 특별 VAT 계산서에는 세금 매출이 포함되지 않습니다." 열 데이터에 세무 당국이 발행한 특별 VAT 청구서의 총 매출을 입력합니다.
(6) 이 표 제3항의 '세무통제장비 발행 일반계산서의 세금별도 매출액'란의 자료는 국세청에서 발행한 일반계산서의 환산금액으로 작성한다. VAT 대상 상품 및 서비스에 대한 통제 장비 판매에는 세금이 제외됩니다.
(7) 이 표의 6항에 있는 "면세 상품 및 서비스 판매" 열의 데이터에 대해 VAT 면제 상품 및 서비스 판매를 입력합니다.
6열의 "이 기간 수" ≥ 7열의 "이 기간 수"
(8) 이 표의 항목 7 "세무 관리에서 발행한 일반 송장 판매 장비' 열 데이터에는 VAT 면제 상품 및 서비스 판매를 위해 세금 통제 장비에서 발행한 일반 송장 금액을 입력합니다.
(9) 이 표의 8번 항목에 있는 "수출관세품 판매" 열에 수출관세품 판매액을 입력합니다.
8열 "이 기간의 수" ≥ 9열 "이 기간의 수"
(10) 이 표의 항목 9 "세금 관리 장비로 발행된 일반 송장 판매" 열 데이터에는 세금 관리 장치에서 발행한 수출 면세품에 대한 일반 송장 금액을 입력합니다.
(11) 이 표의 항목 10의 "당기 납부세액" 열에 징수율을 기준으로 계산된 당기 납부세액을 입력합니다.
열 10의 "이 기간 수" ≥ 열 1의 "이 기간 수" × 3%
(12) 이 표의 항목 11 "세금 공제 해당 기간 동안 납부" "VAT" 열의 데이터, 채워진 데이터는 관련 VAT 우대 정책에 따라 계산된 세금 감면 금액입니다.
(13) 이 표 12번 항목의 '총 납부세액' 열의 데이터는 당해 기간의 징수율을 기준으로 계산한 납부세액에서 해당 금액을 기준으로 계산한 납부세액을 차감한 금액입니다. - 해당 기간에 대한 세금 우대 정책을 추가했습니다. 세액에서 세액을 공제한 잔액입니다.
열 12 "이 기간의 수" = 열 10 "이 기간의 수" - 열 11 "이 기간의 수"
(14) 이 표의 항목 13" "이 기간 동안 선납한 세액" 열의 데이터는 납세자가 해당 기간 동안 선납한 부가가치세 금액으로 채워야 하지만, 감사 중에 납부해야 하는 부가가치세 금액은 포함되지 않습니다.
(15) 이 표의 항목 14 "이 기간의 수" = 열 12 "이 기간의 수" - 열 13 "이 기간의 수"
(16) 이 표의 1~12 항목의 올해 누적 수 = 1~12 열의 "현재 기간 번호" + 올해 이전 기간의 1~12 열에 해당하는 올해 누적 수입니다.
(17) 소규모 납세자가 중고고정자산 및 중고물품을 판매하는 경우에는 "부가가치세 신고서(소규모 납세자에 해당)"에 해당 매출액을 기재합니다. " 4열에는 세무통제장비로 발행된 일반계산서의 세금 별도 판매량이 5열에 채워집니다.