보험사 자산 재고 보고서
(1) 고정자산 재고 전 준비
1. 고정자산 재고팀을 구성하고 책임 분담을 명확히 합니다.
실제 상황에 따라 기업은 자산으로 구성된 팀을 구성해야 합니다. 관리 부서, 사용자 부서, 재무 부서 등의 직원으로 구성된 고정 자산 재고 팀은 구체적인 책임 구분과 문제에 대한 조정, 보고 및 처리 메커니즘을 명확히 해야 합니다.
2. 자산 재고 전 검사 실시
고정 자산의 수와 유형이 많아 용도 및 용도의 잦은 변경, 재산권 상황이 복잡할 수 있으므로, 따라서 각 단위는 고정 자산을 목록화할 때 이전 리더, 이전 자산 관리 및 재무 담당자, 자산 사용자 및 기타 정보를 갖춘 인력을 구성하여 자산 목록 준비 회의를 개최하여 구매, 건설, 유통, 점유 및 작업을 완전히 이해해야 합니다. 고정자산의 사용, 재산권 및 그 변동, 저당권 및 보증, 미계산 자산 등에 관한 사항, 회의록 등 각 부서가 점유하고 사용하는 고정자산에 따라 행정기관이 먼저 자체점검을 실시할 것을 권장합니다. , 고정자산부서 자체진단서를 작성하고 고정자산재고팀에 보고하여 현장검증을 준비합니다.
3. 고정자산 재고계획 준비
고정자산 재고팀은 회계 정리, 현장 재고, 재산권 수집 및 식별 등 재고 계획 수립을 담당합니다. 및 모기지 정보, 손익 증거 수집, 손익 평가 및 손익 신고, 이러한 내용의 구현 시간, 구현자, 구현 절차 및 방법, 단계별 작업 보고서 작성 및 완료 시간, 등.
(2) 회계 정리 결과를 활용하여 재고용 고정 자산의 세부 목록을 준비
회계 정리를 통해 고정 자산을 토지, 건물, 구조물, 일반으로 구분합니다. 장비, 특수 장비, 운송 장비, 전기 장비, 전자 제품 및 통신 장비, 악기 및 기타, 문화 및 스포츠 장비, 서적, 문화 유물 및 디스플레이, 가구 및 기타 범주를 수집하고 재산권 문서, 송장, 계약서, 합의서를 수집합니다. , 사용 설명서 및 기타 정보를 자산의 점유 및 사용과 결합하여 고정 자산 재고표의 요구 사항에 따라 기본 분류 및 세부 재고표를 작성하고 작성합니다.
(3) 현장 재고 및 관련 상황 확인
1. 재고 사전 준비
현장 재고 및 고정 자산 확인이 중요합니다. 이 자산 재고의 일부를 재고로 작성하기 전에 단위는 분류 및 세부 재고의 기본 목록, 고정 자산 카드를 준비하고 재고 자산을 첫 번째 코드 고정 자산 관리 시스템, 재산을 통해 미리 인쇄된 자산 바코드 라벨에 부착해야 합니다. 권리인증자료, 사용방향 인증자료, 재고계획을 잘 수립하고 시간, 경로, 순서, 그룹화 상황은 물론 내외부 합동검토팀 또는 검증팀의 구성과 피해에 대한 현장조사 시간 배정, 폐기, 주요 변경 사항, 재산 손실 증명 서류 및 신고 자료 제출에 대한 증거 수집 준비 정리 및 보고, 요약 및 작성 등을 수행하고 서면 "고정 자산 재고 계획"을 작성하여 모든 참가자에게 발행합니다. 단위 자산목록국의 통일적인 지도와 중개기관의 감독하에 목록을 조직하고 실행한다.
2. 장부에 기록된 고정자산의 목록
고정자산의 목록은 장부에 기록된 고정자산을 계산할 때 항목별로 실시해야 한다. 고정자산의 기본정보를 계정별로 확인해야 합니다. 상황: 고정자산 번호 및 이름, 구조 또는 사양 모델, 사용 위치 또는 부서, 건설 날짜, 즉 사용 날짜, 사용 방향( 단위 자체 사용, 물류 사용, 임대, 대출, 유휴, 기타), 사용 상태(정상 사용, 손상, 폐기, 봉인, 부분 해체, 기술 노후화 등), 재산권의 소유권(소유의 성격, 소유권 포함) 증서, 번호판 등), 변경, 수량, 원가액(공공기관도 감가상각누계액 및 순가액, 감가상각기간, 사용연한을 포함함)
그중에는:
공공 기관이 모기지나 보증과 관련된 경우 보증 계약에 따라 서신을 발행하여 보증 단위의 이름과 성격, 단위와의 관계, 보증방법, 보증 개시 및 종료시점, 보증금액, 대출금액, 상환금액, 연체금액, 상급자의 보증지정 여부 등
고정자산을 임대하는 경우 , 승인 기관 및 승인 문서 번호, 상대방 이름, 임대 계약 또는 대출 증명서, 미수금 금액 및 올해 임대 자산의 실제 수령 등 관련 증빙 문서도 서신 발행을 통해 확인해야 합니다.
목록에 등록된 고정 자산에는 즉시 "재고 자산 바코드 라벨"을 부착해야 합니다.
3. 계좌외 고정자산 재고
(1) 고정자산 재고준비회의에서 알게 된 정보와 고정자산을 바탕으로 계좌외 고정자산을 확인한다. 부서 자체심사서 작성 및 합격 회계기록 확인 및 심사, 리스, 차입, 대외보관 등을 제외한 부외고정자산 목록 결정, 재고요건에 따라 현장점검 실시 장부에 있는 고정 자산의 경우.
(2) 계정에 기록되지 않은 이유, 고정 자산의 출처, 재산권 상태 및 가치 상태에 중점을 두고 고정 자산의 기본 상황을 파악합니다.
미수령 기부금에 속하며 비용 또는 지출로 기록된 고정자산입니다. 회계오류는 규정에 따라 정정되어야 하며 회계처리가 이루어져야 한다.
부외자금으로 구매하는 경우에는 회계오류를 먼저 처리하고 자산매입 자금의 출처를 밝혀야 한다. 명확히해야합니다.
(3) 계약 또는 계약, 재산권 증명서 및 증명서, 가치 증명서, 기부 증명서, 할당 증명서, 양도 기록, 선언 등을 포함하여 부외 고정 자산에 대한 유효한 재산권 증명서 문서를 수집합니다. .;
(4) "재고자산 바코드 라벨"을 부착합니다.
(5) 이를 바탕으로 고정자산 카드를 작성하고, 고정자산에 대한 특별 설명을 작성합니다. 잉여금을 신고하여 자산재고팀에 제출하세요.
자산목록을 활용하여 부외고정자산을 단위자산에 포함시키고, 각종 사유로 발생한 이력 오류 및 누락을 바로잡는 것은 국가 자산을 보호하는 중요한 조치이며 업무 위반을 방지하는 데 큰 의미가 있습니다. 그리고 범죄.
부외 고정 자산은 국유 자산이기도 합니다. 어떠한 단위나 개인도 이 자산 목록 중에 보고를 은폐하거나 생략할 수 없습니다. 그렇지 않으면 자산 목록 규율을 위반한 것으로 의심됩니다.
'행정기관의 자산목록에 관한 경과조치' 제6장 제32조는 행정기관이 자산목록 작성 과정에서 고의로 은폐하거나 사기를 저지르거나 허위의 회계정보를 제공한 경우 금융당국에 신고할 것을 규정하고 있다. 시정을 명령하고, 《중화인민공화국회계법》, 《재정위법행위처벌규정》(국무원령 제427호) 등 관련법규에 따라 처벌한다. ) 및 기타 관련 법률, 규정; 해당 부서의 책임자와 직접 책임이 있는 사람은 관련 기관과 협력하여 범죄를 구성하는 경우 법에 따라 조사하고 처리합니다. , 형사 책임은 법에 따라 조사됩니다.
(4) 재고 상황에 따라 '고정 자산 재고 목록'을 작성하고, 기준일의 '고정 자산 재고 세부 목록'으로 확인하고, 재고에 불일치가 발생하는 경우 설명하십시오.
(5) 고정자산 재고 문제를 바탕으로 처리 제안 제시
4. 손실 및 이익이 있는 고정자산 처리
(1. ) 재고 손실 고정 자산
손실이 있는 고정 자산의 경우 순장부가액과 책임자 보상액의 차이는 다음 증거에 기초하여 손실로 결정됩니다.
A. 고정자산 재고표 ;
B. 재고손실 설명(단일항목 또는 대량의 고정자산 재고손실의 경우 품목별로 특별설명을 하여야 하며, 사회적 중개자는 전문적인 추론과 객관적인 판단을 거쳐 경제 인증 인증서를 발급해야 합니다.
C. 관련 책임에 대한 내부 식별 및 내부 승인 문서. 등.
(2) 잉여 고정 자산
잉여 고정 자산의 경우 다음 증거에 따라 고정 자산으로 확인되고 잉여로 기록됩니다.
A. 고정 자산 재고 목록
B. 잉여 상황에 대한 관리인의 설명을 사용합니다.
C. 잉여 고정 자산의 가치를 결정하는 기준(유사한 자산의 시장 가격) 고정 자산, 유사한 자산 구매 계약 송장 또는 완료 계정)
D. 단일 또는 배치 금액이 큰 잉여 고정 자산이 있고 기업이 이에 대한 근거를 확보하기 어려운 경우 가치를 확인하려면 사회적 중개자에게 평가 수행을 위탁하고 평가 보고서를 발행해야 합니다.
5. 파손 및 폐기된 고정자산의 처분
폐기 또는 파손된 고정자산의 경우 순장부가액과 잔존가치의 차액, 보험보상 및 책임자 보상 다음 증거에 따라 계산됩니다.
1 단위 내 관련 부서에서 발행한 감정서
② 단일 항목 또는 배치인 경우; 고액의 고정자산이 폐기되거나 훼손된 경우에는 특별한 설명을 하여야 하며, 기술평가 자격을 갖춘 기관에 위탁하여 감정을 실시하고 감정서를 발급하여야 한다.
③ 고정자산이 훼손된 경우 불가항력(천재지변, 사고)으로 인해 폐기되거나 폐기된 경우에는 관련 부서의 평가보고서가 있어야 합니다. 예를 들어, 소방서에서 발행한 사고 현장 처리 보고서, 주택 관리 부서에서 발행한 주택 철거 증명서 및 기타 보안 검사 보고서, 부서 등
4 고정자산의 폐기 및 파손에 대한 설명 및 내부승인서류
⑤ 보험금 청구에 관한 경우에는 보험금 청구에 대한 설명이 있어야 합니다.
6. 도난당한 고정자산의 처분
도난당한 고정자산의 순장부가액에서 책임자의 보상금을 공제한 후의 차액은 다음을 기준으로 손실로 결정됩니다. 다음 증거:
1 공안 기관에 대한 보고 기록, 공안 기관이 사건을 접수, 해결 및 종결하는 데 필요한 지원 자료,
2 기업 내 책임 식별, 책임자 보상 설명 및 내부 승인 서류
3보험금 청구와 관련된 경우에는 보험금 청구 내용에 대한 설명이 있어야 합니다.
(6) 재고 결과 보고
1. 재고 확인 결과에 따라 고정 자산 재고 세부 양식을 작성합니다.
2. 자산 전자 카드;
3. 고정 자산의 세부 목록을 더욱 개선하고 승인을 위해 제출합니다.
고정 자산 목록 작성 과정에서 데이터 수집기를 사용하여 목록을 지원할 수 있으며, 이는 목록 계산이 완료된 후 목록 기계의 데이터를 크게 향상시킵니다. Shouma 자산 관리 시스템에 업로드되어 자동으로 인벤토리, 손실 및 승리 보고서 등을 구성합니다.
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