구류 딱지가 기업에 어떤 세금 위험을 가져오나요?
보류 세금계산서로 인해 기업에 초래되는 세무 위험은 다음과 같습니다.
1. 인증되지 않은 특별 부가가치세 계산서를 보유한 기업은 세금 계산서 보류로 간주될 수 있으며, 세무 당국의 사유
2. 송장이 발행된 달에 인증되지 않은 경우 판매자는 송장을 무효화할 수 없으며 이로 인해 세무 당국이 심층적인 검토를 수행하게 될 수 있습니다. 회사의 세금 상황
3. 세무 당국은 기업이 지불해야 하는 세금 금액, 혼란스러운 계정 또는 불완전한 소득 및 지출 증빙으로 인해 세액이 더 높아질 수 있음을 확인할 권리가 있습니다.
4. 규정된 기한 내에 세금 신고서를 제출하지 않거나 세금 계산 기준이 낮아 세금 결과에 따른 처벌을 받을 수 있습니다.
구금 티켓 처리 흐름:
1. 기업은 구금 티켓을 즉시 집계하고 구체적인 수와 금액을 확인해야 합니다.
2. 티켓 원인이 내부 관리 불량인지, 외부 요인인지
3. 억류된 청구서의 성격과 사유에 따라 공급업체에 반환하거나 신고하는 등 상응하는 처리 조치를 강구합니다. 무효화에 대한 세무 당국의 조치
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4. 내부 관리를 강화하고, 문제가 있는 청구서의 재발을 방지하며, 재정 관리의 효율성과 표준화를 개선합니다.
요컨대, 기업구금계산서는 인증되지 않은 특별부가가치세계산서에 대한 설명필요, 세무심사, 더 높은 납부세액 부과, 제때 신고불이행 등 세무위험을 초래할 수 있습니다. 또는 허위 신고를 하면 벌금 등의 문제가 회사의 재정과 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
법적 근거:
"특별부가가치세 계산서 사용에 관한 규정"
제14조
일반 납세자가 다음 사항을 취득한 후 특별송장, 판매반품, 송장발행 오류 등이 발생하였으나 무효조건을 충족하지 못하는 경우, 판매가 일부 반품되어 판매할인이 발생한 경우, 구매자는 "레드레터 특별부가가치세 발행신청서"를 작성하여야 합니다. 세금계산서'를 관할 세무당국에 제출합니다.
'신청서'에 해당하는 파란색 글자로 된 특별 청구서는 세무 당국의 인증을 받아야 합니다.
인증 결과가 '적합성 인증'이고 부가가치세 매입세가 공제된 경우, 일반 납세자는 '신청서' 작성 시 해당 특별청색계산서 정보를 기재하지 않습니다.
인증 결과가 '납세자 식별번호 인증이 일치하지 않습니다' 또는 '특수계산서 코드와 번호 인증이 일치하지 않습니다'인 경우, 일반 납세자는 해당 특별계산서를 파란색 문자로 작성해야 합니다. "신청서" 정보를 작성합니다.
'중화인민공화국과 국가회계법'
제14조
회계증표에는 원본증표와 회계증표가 포함됩니다. 본 법 제10조에 규정된 경제 사업 문제를 처리하려면 증빙 원본을 작성하거나 취득하여 적시에 회계 기관에 제출해야 합니다. 회계기관과 회계사는 통일된 국가회계제도의 규정에 따라 원본 증서를 검토해야 하며, 허위 또는 불법적인 원본 증빙 수령을 거부할 권리가 있으며, 부정확한 기록이 있는 경우 해당 부서 책임자에게 보고할 권리가 있습니다. 또는 불완전한 증서는 거부됩니다. 원본 증서는 반환되어야 하며 통일된 국가 회계 시스템의 규정에 따라 수정 및 보완되어야 합니다. 원본 증서에 기록된 모든 내용은 변경되어서는 안 되며, 원본 증서에 오류가 있는 경우에는 발행기관에서 재발급 또는 정정하고 발행기관 직인을 찍어야 합니다. 원본 상품권 금액에 오류가 있는 경우 발급기관에서 재발급하여야 하며, 원본 상품권은 수정이 불가능합니다. 회계 증빙은 감사된 증빙 원본 및 관련 자료를 바탕으로 작성되어야 합니다.