기업을 위한 세금 계획을 세우는 방법
법적 주체:
법에 따라 세금을 납부하는 것은 공민과 기업의 법적 의무입니다. 기업이 세무 기준을 충족하면 적시에 세금을 신고해야 합니다. . 기업의 세금 부담은 매우 무겁습니다. 기업의 부담을 줄이기 위해서는 기업이 세금 계획을 세워야 합니다. 아래 웹사이트의 편집자가 귀하의 질문에 답변해 드릴 것이며, 귀하에게 도움이 되기를 바랍니다. 1. 세금 우대 정책을 사용하여 세금 계획을 수행하고 투자 지역 및 산업을 선택합니다. 세금 계획을 수행하는 중요한 조건은 다양한 지역 및 산업에 투자하여 다양한 세금 혜택 정책을 누리는 것입니다. 현재 법인세 우대 조세정책은 산업 우대에 초점을 맞추고 지역 우대를 보완하며 사회 발전을 고려하는 새로운 조세 우대 패턴을 형성하고 있습니다. 지역 세금 우대 정책은 서부 개발에 대한 세금 우대 정책만 유지하며 기타 지역 우대 정책은 취소되었습니다. 산업세 우대 정책은 주로 기술 혁신과 과학 기술 진보 촉진, 기반 시설 건설 장려, 농업 발전 장려, 환경 보호 및 에너지 절약 등에 반영됩니다. 따라서 기업이 세금 계획을 수행하기 위해 세금 우대 정책을 사용하는 것은 주로 다음 측면에 반영됩니다. 1. 낮은 세율 및 소득 공제를 위한 우대 정책. 저세율 및 소득공제 우대정책은 주로 적격 중소기업에 대한 우대세율 20%, 종합자원이용기업 총소득에서 10% 공제 등을 포함한다. 세법은 과세 소득, 직원 수, 총자산 측면에서 중소기업과 저수익 기업을 정의합니다. 2. 산업 투자에 대한 세제 혜택. 산업 투자에 대한 세금 혜택은 주로 다음과 같습니다: 국가의 주요 지원이 필요한 첨단기술 기업에 대한 소득세 15% 감면; 국가가 지원하는 인프라 투자에 대한 세금 면제; 면제 및 세 가지 세금 혜택; 환경 보호 에너지 절약, 물 절약, 생산 안전 등 특수 장비에 대한 투자의 10%를 기업의 해당 연도 세금에서 공제합니다. 3. 취업 알선에 대한 우대 정책. 취업 알선에 대한 우대 정책에는 주로 기업이 장애인을 배치하기 위해 지급한 임금에 대해 100% 추가 공제와 특정 인력(해고자, 실업자, 전문직 등)을 배치하기 위해 지급한 임금에 대해 특정 추가 공제가 포함됩니다. 고용. 기업이 해고자, 장애인 등을 고용하는 한, 퇴직연금 공제를 통해 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 기업은 자체 운영 특성을 결합하고, 국가에서 장려하는 인력 배치에 어떤 직위가 적합한지 분석하고, 위 인력의 고용과 고용 간의 급여 비용, 훈련 비용, 노동 생산성 등의 차이를 계획할 수 있습니다. 기업의 효율성에 미치는 영향을 최소화하기 위해 할인 혜택을 누릴 수 있는 특정 인력을 모집합니다. 2. 세금 계획을 수행하기 위해 회사의 조직 형태를 합리적으로 활용하십시오. 어떤 경우에는 회사가 회사의 세금 상황을 계획하기 위해 회사의 조직 형태를 합리적으로 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 법인세법이 통합된 이후에는 국제관례에 따라 법인세를 납세자를 정의하는 기준으로 정의하며, 국내 법인세에 대한 원래의 독립적인 회계기준은 더 이상 적용되지 않습니다. 동시에, 법인격이 없는 지점은 본사로 통합하여 세금을 통일적으로 납부하도록 규정되어 있습니다. 조직 형태에 따라 각각 독립과세와 통합과세를 적용하고 있어 본사의 조세부담에 영향을 미치게 됩니다. 기업은 지점의 조직 형태를 선택하여 새로운 규정을 활용하여 효과적인 세금 계획을 수행할 수 있습니다. 기업에는 조직 형태 측면에서 자회사와 지점이라는 두 가지 옵션이 있습니다. 그 중 자회사는 독립적인 법인격을 갖고 민사상 법적 책임과 의무를 질 수 있는 실체이고, 지점은 독립적인 법인격이 없고 본사에 의해 법적 책임과 의무를 부담해야 하는 실체입니다. 기업이 채택하는 조직 형태에서 고려해야 할 요소에는 지점의 손익, 지점의 우대 세율 적용 여부 등이 포함됩니다. 첫 번째 상황: 우대세율을 적용받는 지점이 수익을 내고 자회사 형태를 선택하고 세금을 별도로 납부할 것으로 예상됩니다. 두 번째 상황: 비우대 세율 적용 지점이 수익을 낼 것으로 예상되므로 지점 형태를 선택하고 본점 또는 다른 지점의 손실을 보전하기 위해 세금을 본점에 통합합니다. 종속회사는 모두 이익이 나기 때문에 연결납세로 인한 절감효과는 없으나, 기업의 세금비용을 절감하고 경영효율성을 향상시킬 수 있다. 세 번째 상황 : 비우대 세율을 적용받는 지점이 손실을 입을 것으로 예상되는 경우 지점 형태를 선택하고 지불시 다른 지점이나 본점의 이익을 사용하여 손실을 보전 할 수 있습니다. 합산하여 세금을 부과합니다.
세 번째는 신용판매 또는 할부판매로, 계약서에 규정된 수령일은 기업의 수입이 확인된 날이다. 넷째는 선불 또는 분할대금에 의한 판매로서, 물품의 인도 여부에 따라 수익인식시기가 결정된다. 다섯째, 장기근로계약이나 기술계약의 경우 해당 과세연도 내에 완료 진도나 작업량을 기준으로 소득을 인식한다. 판매수익의 인식은 "배송이 이루어졌는지"의 여부에 따라 달라지는 것을 알 수 있습니다. 수익이 실현되지 않습니다. 따라서 판매 수익 계획의 핵심은 배송 시간을 파악하고 조정하는 것입니다. 각 판매 결제 방법에는 수익 인식에 대한 자체 표준 조건이 있으며, 기업은 수익 인식 조건을 제어하여 수익 인식 시간을 제어할 수 있습니다. 6. 비용 공제 기준을 선택하여 세금 계획을 수행하십시오. 비용은 과세 소득의 감소 요소입니다. 세법이 허용하는 범위 내에서 경상비용을 최대한 책정하고, 납부해야 할 소득세를 줄이고, 납세시기를 법적으로 유예해야 세제혜택을 받을 수 있다. 기업소득세법에 따라 세전 공제가 허용되는 비용은 세 가지 범주로 구분됩니다. 첫째, 합리적인 임금 및 급여를 포함하여 실제 사실에 근거하여 전액 공제가 허용되는 항목으로서 기업이 규정에 따라 인출하는 항목입니다. 환경 보호, 생태 복원 등에 관한 법률 및 행정 규정의 관련 규정 특별 자금, 금융 기관 대출에 대한 이자 지불 등 두 번째는 공익기부금, 영업접대비, 광고사업추진비, 노동조합 자금 등 3대 자금 등 부분공제에 대한 비례제한 항목으로, 기업은 이들 비용이 공제액 범위에 들어가도록 그 규모와 비율을 관리해야 한다. 범위 내에서 그렇지 않으면 기업의 세금 부담이 증가합니다. 세 번째는 기업의 연구개발비, 기업이 장애인 배치를 위해 지급한 임금 등을 포함해 퇴직연금 공제를 허용하는 항목이다. 기업은 세금 공제 역할을 최대한 활용하고 세금 부담을 줄이기 위해 그러한 지출 금액을 적절하게 늘리는 것을 고려할 수 있습니다. 사실에 근거하여 공제가 허용된 모든 비용은 전액 보상될 수 있으며, 이는 기업의 이익을 합리적으로 감소시킬 수 있습니다. 기업은 이러한 비용을 모두 목록에 기재해야 합니다. 세법에 비례 한도가 있는 비용의 경우 한도를 초과하지 않도록 노력해야 하며, 한도 내의 부분은 전액 지출해야 합니다. 초과 부분은 세법에 따라 세전 공제가 허용되지 않으며 반드시 지출해야 합니다. 과세소득에 포함됩니다. 그러므로 각종 비용의 절세 포인트 관리에 주의를 기울여야 한다. 위의 내용은 편집자가 모든 사람을 위해 정리한 관련 지식입니다. 위의 지식을 통해 모든 사람이 대략적인 이해를 했다고 믿습니다. 여전히 더 복잡한 법적 문제가 발생하면 웹사이트에 로그인하여 온라인 변호사 상담을 받으시기 바랍니다. 법적 객관성:
'중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률' 제15조 기업, 기업이 기타 장소 및 장소에 설립한 생산 및 경영 활동에 종사하는 지점, 개인 공업 및 상업 가구 및 생산 경영 기관(이하 총칭하여 생산 및 경영에 종사하는 납세자라 함)은 영업 허가증을 받은 날로부터 30일 이내에 관련 증명서를 가지고 세무 기관에 세무 등록을 신청해야 합니다. 세무당국은 신고서를 받은 날에 세무등록증명서를 등록하고 발급해야 합니다. 공상행정기관은 정기적으로 세무기관에 등록 및 영업허가증 발급 상황을 보고해야 한다. 이 조 제1항에 규정된 납세자 이외의 납세자가 세금을 등록하고, 원천징수 의무자가 세금 원천징수를 등록하는 범위와 방법은 국무원이 정한다.