현금일지에는 음수가 허용되나요?
현금일지에는 음수를 기재할 수 없습니다. 현금계좌 사용의 기본 규칙은 첫째, 둘째, 현금을 직접 지불할 수 없다는 것입니다. 정상적인 상황에서는 현금분개의 잔액이 0이 되면 현금지급이 되지 않습니다. 지불할 수 있다면 다른 사업체에서 얻은 현금을 유용했다는 의미입니다.
보통의 현금은 대변 잔액이 허용되지 않으므로 현금 일지의 잔액 열 앞에 차변 방향이 인쇄되지 않으며 잔액 방향이 기본적으로 차변 방향으로 설정됩니다. 캐시저널 등록 과정에서 입력순서 등 특별한 사유로 인해 크레딧 잔액이 나타날 경우, 잔액란에 빨간색 글자로 등록되어 크레딧 잔액을 표시하게 됩니다.
추가 정보:
현금 일지는 일일 수입, 지출 및 보유 현금 잔액을 기록하는 데 사용되는 장부입니다. 기업은 세부 회계를 위해 통화별로 현금 분개장을 설정해야 합니다. 현금 분개에는 일반적으로 "3열", "다중 열", "영수증 및 지불 페이지 매기기"의 세 가지 형식이 있습니다. 실제 작업에서는 '3열' 계정 페이지 형식이 주로 사용됩니다.
현금일지는 장부 사용의 적법성을 보장하고 경제적 책임을 명확히 하며 사기를 방지하고 완전성과 쉬운 검색을 보장하기 위해 각 단위의 중요한 경제 파일 중 하나입니다. 장부정보를 기재하기 위해서는 각 단위별로 먼저 규정된 내용에 따라 항목별로 "장부이용양식" 및 "장부목록 서식"을 작성하여야 합니다.
장부 활성화 양식에는 관리자 란에 부서명, 장부명, 계좌번호, 활성화 날짜를 기재해야 하며, 관리자의 인수 또는 양도 일자를 기재하고 회계사가 이를 기록해야 합니다. 감독자의 서명날인을 날인하고 회사의 직인을 날인해야 합니다. 하나의 저널에 2개 이상의 현금 계좌가 있는 경우 등록 및 확인이 용이하도록 두 번째 페이지의 "계정 디렉토리"에 각 계좌의 이름과 페이지 번호를 표시해야 합니다.
현금일지는 일반적으로 감사된 현금영수증 및 지급전표를 바탕으로 계산원이 매일 등록합니다. 현금 일지를 등록하기 위한 일반적인 요구 사항은 다음과 같습니다: 명확한 업무 분담, 전담 책임자, 완전한 바우처, 완전한 내용, 적시 등록, 일관된 계정, 실제 수치, 정확한 표현, 깔끔한 쓰기, 명확한 요약, 검토 용이, 중복 없음 기재, 누락 방지, 양호한 기록 유지, 적체 지연 방지, 규정된 방법에 따라 잘못된 계좌 정산 등을 수행합니다.
바이두백과사전-현금저널