신탁투자회사에 대한 신탁회사 관리조치(CBRC 훈령 제2호, 2007)
제1조 신탁회사에 대한 감독관리를 강화하고 신탁회사의 영업활동을 표준화하며 신탁업의 건전한 발전을 촉진하기 위하여 《인민공화국 신탁법》에 의거한다. 중국' 및 '중화인민공화국 신탁법', **본 조치는 '중화인민공화국 은행감독관리법' 등 법률 및 규정에 따라 제정됩니다.
제2조 이 방법에서 신탁회사란 중화인민공화국 회사법 및 이 방법에 따라 설립되어 주로 신탁업무에 종사하는 금융기관을 말한다.
이 방법에서 말하는 '신탁업'이란 신탁회사가 업무를 영위하고 보수를 받을 목적으로 하는 영업활동을 말하며, 수탁자로서 신탁업무를 수행하고 신탁업무를 처리하는 것을 말한다.
제3조 신탁재산은 신탁회사 고유재산에 속하지 아니하며, 수익자에 대한 신탁회사의 채무에도 속하지 아니한다. 신탁회사가 해산된 경우 신탁재산은 청산재산에 속하지 아니한다.
제4조 신탁회사는 신탁활동에 종사할 때 법령의 규정과 신탁서류의 규정을 준수해야 하며 국가의 이익, 사회공공의 이익을 훼손해서는 안 된다. 안전과 수혜자의 합법적인 권리와 이익.
제5조 중국은행감독관리위원회는 신탁회사와 그 사업활동을 감독하고 관리한다. 제6조 신탁회사는 유한책임회사 또는 주식회사의 형태로 설립한다.
제7조 신탁회사의 설립은 중국은행감독관리위원회의 비준을 받고 금융허가증을 받아야 한다.
중국은행감독관리위원회의 승인 없이는 어떠한 단위나 개인도 신탁업무를 운영할 수 없으며, 어떠한 운영 단위도 명칭에 '신탁회사'라는 단어를 사용할 수 없습니다. 법률 및 규정에 달리 규정된 경우를 제외하고.
제8조 신탁회사를 설립하려면 다음 조건을 충족해야 합니다.
(1) 중화인민공화국 회사법 및 중국 은행 규정을 준수합니다. 규제위원회 회사 정관
(2) 중국 은행감독관리위원회가 규정한 대로 주식에 참여할 자격을 갖춘 주주가 있어야 합니다.
(3) 본 법안에 규정된 최소 등록 자본금
(4) 중국 은행 규제 위원회가 규정한 자격을 갖춘 이사, 고위 관리자 및 신탁 실무자가 해당 사업에 적합해야 합니다.
(5) 건전한 조직 구조를 갖추고, 비즈니스 운영 절차와 위험 통제 시스템을 신뢰합니다.
(6) 요구 사항을 충족하는 사업장, 안전 예방 조치 및 기타 사업 관련 시설을 갖추고 있습니다.
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(7) 중국 은행감독관리위원회가 지정한 기타 조건.
제9조 중국은행감독관리위원회는 법률, 법규 및 건전성 감독원칙에 따라 신탁회사 설립신청을 심사하고, 승인하지 않을 경우 결정을 내린다. 이유가 기재되어야 한다.
제10조 신탁회사의 최소 등록 자본금은 3억 위안 또는 이에 상응하는 자유 태환 화폐이며, 등록 자본금은 화폐 자본금으로 납입되어야 합니다.
기업 연금 기금, 증권 인수, 자산 유동화 및 기타 사업 운영을 신청하려면 관련 법률 및 규정에 규정된 최소 등록 자본금 요건을 충족해야 합니다.
중국 은행감독관리위원회는 신탁회사 산업 발전의 필요에 따라 신탁회사의 최소 등록 자본금을 조정할 수 있습니다.
제11조 신탁회사는 중국은행감독관리위원회의 승인 없이 지점을 설치하거나 위장지점을 설립할 수 없다.
제12조 신탁회사가 다음과 같은 상황 중 하나에 해당하는 경우 중국 은행감독관리위원회의 승인을 받아야 합니다.
(1) 명칭 변경
(2) 등록 자본금 변경,
(3) 회사 주소 변경,
(4) 조직 형태 변경,
(5) 사업 범위 조정,
(6) 이사 또는 고위 관리자 변경,
(7) 주주 변경 또는 지분 구조 조정. 단, 상장 회사가 보유하고 있는 유통 주식이 다음과 같은 경우는 제외됩니다. 회사의 총 주식 5주에 도달하지 않는 경우,
(8) 회사 정관의 수정,
(9) 합병 또는 분할,
(10 ) 중국은행감독관리위원회가 규정한 기타 상황.
제13조 신탁회사가 정관에 규정된 분할, 합병, 해산의 사유로 해산을 신청하는 경우 중국은행감독관리위원회의 승인을 거쳐 청산팀의 승인을 거쳐 해산된다. 법에 따라 청산을 진행하기 위해 조직되어야 한다.
제14조 신탁회사가 채무를 만기일에 갚을 수 없고, 자산이 채무를 갚기에 부족하거나 명백히 채무를 갚을 능력이 없는 경우 신탁회사는 신탁회사에 신고할 수 있다. 중국은행감독관리위원회의 동의를 받아 인민법원에 파산신청을 합니다.
중국은행감독관리위원회는 신탁회사의 구조조정이나 파산청산을 인민법원에 직접 신청할 수 있다.
제15조 신탁회사가 해산되면 신탁사무관리책임도 함께 끝난다. 청산팀은 신탁재산을 적절하게 보관하고 신탁사무의 처리상황을 보고하며 신탁재산을 새로운 수탁자에게 양도하는 업무를 처리하여야 한다. 신탁 문서에 다른 규정이 있는 경우 해당 규정이 우선 적용됩니다. 제16조 신탁회사는 다음 국내 및 외화 사업 중 일부 또는 전부를 운영하도록 신청할 수 있습니다:
(1) 기금 신탁
(2) 동산 신탁
(3) 부동산 신탁
(4) 증권 신탁
(5) 기타 재산 또는 재산권 신탁
(6 ) 투자 펀드로서 또는 펀드 운용사의 후원자가 투자 펀드 사업에 종사하는 경우
(7) 기업 자산의 개편, 인수 및 프로젝트 파이낸싱, 기업 재무 관리, 금융 컨설팅 및 기타 사업
(8) )은 국무원 관련 부서의 승인을 받은 증권 인수 업무를 위탁받습니다.
(9) 중개, 컨설팅, 신용 조사 및 기타 업무 처리 기업,
(10) 보관 및 안전 금고 사업,
(11) 법률 및 규정에 규정되거나 중국 은행 규제 위원회가 승인한 기타 사업.
제17조 신탁회사는 <중화인민공화국 신탁법> 및 기타 법률, 법규의 관련 규정에 따라 공익 신탁 활동을 수행할 수 있다.
제18조 신탁회사는 시장의 수요에 따라 신탁의 목적, 신탁재산의 종류 또는 신탁재산의 운용방법에 따라 신탁업종을 설정할 수 있다.
제19조 신탁회사가 신탁재산을 관리, 사용, 처분할 때에는 신탁문서의 규정에 따라 투자, 매각, 은행예금, 재판매를 위한 구매 등의 방법을 채택할 수 있다. , 임대, 대출 등 중국은행감독관리위원회에 기타 규정이 있는 경우 해당 규정에 따른다.
신탁회사는 매매, 환매 등의 방법으로 신탁재산을 관리·사용할 수 없습니다.
제20조 신탁회사는 신탁회사의 고유업무에 따라 예금, 은행간 예치, 대출, 임대, 투자 및 기타 업무를 수행할 수 있다. 투자업무는 금융회사에 대한 지분투자, 금융상품에 대한 투자, 자기사용을 위한 고정자산에 대한 투자로 제한됩니다.
신탁회사는 중국은행감독관리위원회가 별도로 규정한 경우를 제외하고는 산업 투자를 위해 고유재산을 사용해서는 안 됩니다.
제21조 신탁회사는 은행간 대출업무 이외의 책임업무를 수행할 수 없으며 은행간 대출 잔액은 순자산의 20%를 초과할 수 없다. 중국은행감독관리위원회가 별도로 규정한 경우는 제외합니다.
제22조 신탁회사는 대외 보증업무를 수행할 수 있으나 대외 보증 잔액은 순자산의 50%를 초과할 수 없다.
제23조 신탁회사가 외환신탁업무에 종사하는 경우 국가의 외환관리 관련 규정을 준수해야 하며 외환관리기관의 검사와 감독을 받아야 한다. 제24조 신탁회사가 신탁재산을 관리, 사용, 처분할 때에는 반드시 직책을 이행하고 정직, 신용, 신중, 효과적인 관리의무를 이행하며 수익자의 최선의 이익을 보호해야 합니다.
제25조 신탁회사는 신탁사무를 처리함에 있어 이해상충을 피하여야 하며, 부득이한 경우에는 위탁자와 수익자에게 모든 정보를 공개하거나 업무를 거부하여야 한다.
제26조 신탁회사는 신탁사무를 직접 처리하여야 한다. 신탁서류에 별도의 규정이 있거나 부득이한 사유가 있는 경우에는 타인에게 위탁하여 대행할 수 있으나, 신탁회사는 신탁업무를 처리함에 있어 타인의 행위에 대하여 충분한 감독의무를 이행하고 책임을 져야 합니다.
제27조 신탁회사는 법령에 별도의 규정이 있거나 다른 약정이 있는 경우를 제외하고는 위탁자, 수익자, 법에 따라 처리하는 신탁사항에 관한 정보 및 정보에 대하여 비밀을 유지할 의무가 있다. 신뢰 문서에서.
제28조 신탁회사는 신탁업무의 처리상황을 정확하게 기록하여야 하며, 신탁재산의 관리, 사용, 처분, 수입 및 지출 상황을 정기적으로 위탁자와 수익자에게 보고하여야 한다. .
위탁자와 수익자는 자신의 신탁재산의 관리, 사용, 처분, 수입, 지출 등에 관하여 신탁회사로부터 배우고 설명을 요구할 권리가 있습니다.
제29조 신탁회사는 신탁재산과 고유재산을 구분하여 관리, 유지해야 하며, 고객의 신탁재산을 구분하여 관리, 유지해야 한다.
제30조 신탁회사는 법에 따라 회계처리를 하여야 하며, 신탁업무와 비신탁업무를 구분하여 회계처리하고, 신탁업무를 구분하여 회계처리하여야 한다.
제31조 신탁회사의 신탁업무 부서는 회사의 다른 부서로부터 독립되어야 하며 그 직원은 회사의 다른 부서 직원과 겸업할 수 없으며 업무정보를 공개할 수 없다. 회사의 다른 부서와 공유됩니다.
제32조 신탁계약의 형태로 신탁을 설립하는 경우 신탁계약에는 다음 사항을 명시해야 합니다.
(1) 신탁의 목적
(2) ) 위탁자와 수탁자의 이름과 주소,
(3) 수익자 또는 수익자의 범위,
(4) 범위, 유형 및 상태 신탁재산
(5) 신탁 당사자의 권리와 의무
(6) 신탁재산 관리에 따른 위험의 공개 및 인수
( 7) 신탁재산의 관리방법 및 수탁자의 운영권한
(8) 신탁수익의 계산, 수익자에게 신탁수익을 제공하는 형태와 방법
(9) 신탁회사 보수 계산 및 지급,
(10) 신탁 재산세 및 기타 비용 회계
(11) 신탁 기간 및 신탁 종료
(10) 2) 신탁 종료 시 신탁재산의 소유권
(13) 신탁 문제에 대한 보고
(14) 계약 위반 및 분쟁에 대한 책임 신탁 당사자의 해결 방법
(15) 새로운 수탁자를 선정하는 방법
(16) 기타 신탁 당사자가 명시해야 한다고 간주되는 사항.
신탁계약서 외의 서면에 의하여 신탁을 설립하는 경우 서면에 기재된 사항은 관계법령에 따라 이행됩니다.
제33조 신탁회사는 업무를 수행함에 있어 다음 행위를 하여서는 아니 된다.
(1) 특수관계인에게 자금을 대여하거나 재산을 양도하는 행위
(2) 관련 당사자에게 보증을 제공합니다.
(3) 주주가 보유한 회사 지분을 자금 조달을 위한 담보로 사용합니다.
신탁회사의 특수관계인은 <중화인민공화국 회사법> 관련 기준 및 기업회계기준에 따라 정의된다.
제34조 신탁회사는 신탁업무를 수행함에 있어 다음 행위를 하여서는 아니 된다.
(1) 수탁자의 지위를 이용하여 부당한 이익을 추구하는 행위
(2) ) 신탁 재산을 비신탁 목적으로 유용합니다.
(3) 신탁 재산이 손실되지 않을 것이라고 약속하거나 최소한의 수익을 보장합니다.
(4) 신탁 재산으로 담보를 제공합니다.
(5) 법률, 규정 및 중국 은행 규제 위원회에서 금지하는 기타 행위.
제35조 신탁회사가 내부거래를 할 때에는 공정한 시장가격으로 거래를 진행해야 하며, 각 거래를 중국은행감독관리위원회에 미리 보고하고 관련 규정에 따라 정보를 공개해야 한다.
제36조 신탁회사가 신탁업무를 영위하는 경우 중국은행감독관리위원회가 달리 규정하는 경우를 제외하고 신탁서류에 따라 처리수수료 또는 수수료 형식으로 보수를 받아야 한다.
신탁회사가 보수를 징수할 때에는 이를 수익자에게 공개하고, 구체적인 청구기준을 수익자에게 설명하여야 한다.
제37조 신탁회사가 신탁목적에 위반하여 신탁재산을 처분하거나 관리업무를 위반하거나 신탁업무를 부당하게 처리하여 신탁재산에 손실을 초래한 경우에는 신탁재산에 대하여 다음과 같이 하여야 한다. 원상회복되지 아니하는 경우 회사는 보상을 요구할 수 없습니다.
제38조 신탁회사가 신탁사무를 처리함에 있어서 발생한 비용과 채무는 신탁재산으로 부담하되 이를 신탁계약서에 기재하거나 수익자에게 명확히 알려야 한다. 신탁회사가 고유재산으로 선지급하는 경우에는 신탁재산을 우선적으로 지급받는다. 신탁회사가 경영상의 의무를 위반하거나 신탁업무를 부당하게 관리함으로써 발생한 채무와 손해는 그 고유재산으로 부담한다.
제39조 신탁회사가 신탁목적에 위반하여 신탁재산을 처분하거나 신탁재산의 관리, 사용, 처분에 중대한 과실을 범한 경우 위탁자 또는 수익자는 신탁계약을 해지할 수 있다. 신탁문서의 규정에 따라 신탁회사에 신청하거나 인민법원에 신탁회사의 해산을 신청할 수 있습니다.
제40조 법에 따라 수탁자의 직무가 종료된 경우 신탁 문서에 규정이 없으면 새로운 수탁자를 선정해야 합니다. 위탁자를 선정할 수 없는 경우에는 수익자가 선정한다. 수익자가 민사행위무능력자 또는 민사행위제한능력자인 경우에는 위탁자가 선정한다. 법에 따라 보호자. 새로운 수탁자가 구성되기 전에 중국 은행 규제위원회는 임시 수탁자를 지정할 수 있습니다.
제41조 신탁회사가 신탁업무를 영위하는 경우 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 신탁을 종료한다.
(1) 신탁서류에 명시된 종료사유 발생 ;
(2) 신탁의 존재가 신탁의 목적을 위반하는 경우,
(3) 신탁의 목적이 실현되었거나 실현될 수 없는 경우,
(4) 신탁 당사자들이 협상하고 동의했습니다.
(5) 신탁 기간이 만료되었습니다.
(6) 신탁이 종료되었습니다.
(7) 신탁이 취소됩니다.
(8) 모든 혜택 개인은 자신의 신탁 수익자 권리를 포기합니다.
제42조 신탁이 종료된 경우 신탁회사는 신탁서류의 규정에 따라 신탁업무에 관하여 청산보고를 하여야 한다. 신탁회사는 청산보고서에 대하여 수익자 또는 신탁재산에 대한 권리자가 이의가 없는 경우 신탁회사가 부당한 행위를 한 경우를 제외하고 청산보고서에 기재된 사항에 대한 책임이 면제됩니다. 제43조 신탁회사는 주주(총회), 이사회, 감사회, 고위 경영진 등을 주체로 하는 조직구조를 확립하고 각자의 책임분담을 명확히 하며 상호독립적인 운영을 보장해야 한다. , 효과적인 견제와 균형, 과학적이고 효율적인 의사 결정, 인센티브 및 제약 메커니즘을 형성합니다.
제44조 신탁회사는 직무분리 원칙에 따라 회사가 위험을 사전에 예방하고, 사고 발생 시 통제하고, 사고 발생 후 감독 및 시정할 수 있도록 해당 업무 직위를 배치해야 하며, 건전한 내부 제한 메커니즘과 감독 메커니즘을 형성합니다.
제45조 신탁회사는 규정에 따라 자체 신탁업무 및 기타 업무규칙을 제정하고 각종 경영관리제도와 내부통제제도를 구축하고 개선하며 이를 중국은행감독관리위원회에 보고해야 한다. 줄질.
제46조 신탁회사는 국가 관련 규정에 따라 재무회계제도를 구축하고 개선해야 하며, 경영활동과 재무상태를 진실하게 기록하고 충분히 반영해야 한다. 회사의 연간 재무회계표는 자격을 갖춘 중개 기관의 감사를 받아야 합니다.
제47조 중국은행감독관리위원회는 신탁회사의 영업활동을 정기적 또는 비정기적으로 검사할 수 있으며, 필요한 경우 신탁회사에 적격한 중개기관이 발행한 관련 서류를 제공하도록 요구할 수 있습니다.
신탁회사는 중국 은행감독관리위원회의 요구에 따라 관련 업무 및 재무제표와 정보를 제공하고 관련 업무 조건을 진실하게 소개해야 합니다.
제48조 중국은행감독관리위원회는 신탁회사의 순자본관리를 실시한다. 구체적인 조치는 중국은행감독관리위원회가 별도로 제정할 예정이다.
제49조 신탁회사는 매년 세후이익의 5%를 신탁보상적립금으로 인출해야 한다. 다만, 보상적립금의 누적총액이 회사 등록자본금의 20%에 도달한 경우에는 더 이상 인출할 수 없다. 인출이 이루어질 수 있습니다.
신탁회사의 보상적립금은 영업이 건전하고 강도가 확실한 국내 시중은행에 예치하거나 국고채 등 저위험·고유동성 증권을 매입하는 데 사용되어야 한다.
제50조 중국은행감독관리위원회는 신탁회사의 이사 및 고급관리자에 대한 자격심사제도를 실시한다. 중국은행감독관리위원회의 자격심사를 받지 않았거나 심사에 불합격한 자는 직무를 맡을 수 없다.
신탁회사는 사임을 계획하는 이사 및 고위 관리자에 대해 외부 감사를 실시하고 감사 결과를 중국 은행감독관리위원회에 기록으로 보고해야 합니다. 신탁회사의 법정대표자가 변경된 경우, 새로운 법정대리인이 중국은행감독관리위원회로부터 자격요건을 승인받을 때까지 기존 법정대표자는 퇴임할 수 없다.
제51조 중국은행감독관리위원회는 신탁회사의 신탁업무 종사자를 대상으로 신탁업무자격관리제도를 실시한다. 조건을 충족한 자에게는 신탁사 자격증명서가 발급되며, 신탁사 자격증명서를 취득하지 못한 자에게는 신탁업무를 처리할 수 없습니다.
제52조 신탁회사의 이사, 고급 관리자, 신탁업무인이 중국 은행감독관리위원회의 법률, 행정법규 또는 관련 규정을 위반한 경우 중국 은행감독관리위원회는 이들의 자격을 취소하거나 취소할 권리가 있습니다. 전문 자격.
제53조: 직무 수행에 필요한 경우 중국 은행감독관리위원회는 신탁회사의 이사 및 고위 관리자와 감독 및 관리 협의를 진행할 수 있으며 신탁 회사의 이사 및 고위 관리자에게 다음 사항에 대한 정보를 제공하도록 요구할 수 있습니다. 신탁회사의 업무활동 및 위험관리에 관한 주요사항을 기술합니다.
제54조 신탁회사가 신중한 경영규칙을 위반한 경우, 기한 내에 시정하지 아니하거나 그 행위가 심각한 위험을 초래할 경우 중국 은행감독관리위원회는 기한 내에 시정하도록 명령해야 한다. 신탁회사의 안정적인 운영을 방해하고 수익자의 법적 권리를 훼손하는 경우, 이익이 있는 경우 중국은행감독관리위원회는 상황에 따라 업무정지, 주주권리 제한 등 감독조치를 취할 수 있습니다. <중화인민공화국 은행감독법>, 국무원 등 법률, 법규의 규정.
제55조: 신탁회사가 수익자의 정당한 권익에 심각한 영향을 미치는 신용위기가 있거나 발생할 가능성이 있는 경우 중국은행감독관리위원회는 신탁회사를 인수하거나 신탁회사의 구조조정을 감독할 수 있다. 법에 따라 회사를 신탁하십시오.
제56조: 중국은행감독관리위원회는 신탁회사의 설립, 변경, 해지를 승인한 후 원본 신청자료가 은닉되거나 허위임을 발견한 경우 시정을 명령하거나 승인을 취소할 수 있다.
제57조 신탁회사는 중국신탁산업협회에 가입하여 업계 자율을 실시할 수 있다.
중국신탁협회는 활동 수행 시 중국은행감독관리위원회의 지도와 감독을 받아야 합니다.
제58조 중국은행감독관리위원회의 비준을 받지 않고 신탁회사를 설립한 경우, 범죄를 구성하는 경우 법에 따라 형사책임을 추궁한다. 범죄가 성립되지 않는 경우 산업감독관리위원회가 불법소득을 몰수한다. 불법소득이 50만위안을 초과하는 경우 불법소득의 1배 이상 5배 이하의 벌금에 처한다. 불법소득이 없거나 불법소득이 50만 위안 미만인 경우 50만 위안 이상 200위안 이하의 벌금을 부과한다.
제59조 신탁회사는 중국 은행감독관리위원회의 승인 없이 무단으로 지점을 설립하거나 본 방법 제12조에서 금지하는 업무 제19조, 제20조, 제21조 및 제2조의 활동을 수행해야 합니다. , 33, 34조는 중국은행감독관리위원회에서 시정명령을 내리며, 불법소득이 있는 경우 불법소득을 몰수하며, 위법소득이 50만 위안을 초과하는 경우 벌금을 부과한다. 불법소득이 1회 이상 5배 이하인 경우 불법소득이 없거나 불법소득이 50만원 미만인 경우 50만원 이상 200만원 이하의 벌금을 부과한다. 상황이 특히 심각하거나 기한 내에 시정하지 않을 경우 영업정지 명령을 내리거나 범죄를 구성하는 경우 금융허가를 취소한다. 법.
제60조 신탁회사가 본 방법의 기타 규정을 위반한 경우 중국은행감독관리위원회는 <중화인민공화국 은행감독법> 및 국무원의 규정에 따라 상응하는 조치를 취해야 한다. 기타 법률 및 규정.
제61조 신탁회사가 불법경영, 경영부실 등의 행위를 하고 취소하지 아니하여 금융질서를 심각하게 훼손하고 공공이익에 해를 끼칠 경우 중국은행감독관리위원회는 규정에 따라 신탁회사를 취소해야 한다. 법.
제62조: 신탁회사의 위반 행위에 직접적인 책임이 있는 이사, 고위 관리자 및 기타 직접 책임자에 대해 중국 은행감독관리위원회는 "인민은행 규정"에 따라 다양한 상황을 구분할 수 있습니다. 중국 <중화인민공화국 은행감독관리법> 등 법령의 규정에 따라 벌금, 임원자격 취소, 전문자격 취소 등의 처벌을 가한다.
제63조 중국은행감독관리위원회의 처벌 결정에 불복하는 사람은 법에 따라 인민법원에 행정재심을 신청하거나 행정소송을 제기할 수 있다. 제64조 신탁회사가 개인 관리 업무를 수행하지 않고 신탁 업무를 처리하는 경우, 즉 투자 관리자의 직책을 맡지 않는 경우, 그 등록 자본금은 1억 위안 또는 이에 상응하는 자유태환 화폐 이상이어야 합니다. 이러한 유형의 신탁회사에 대한 감독 및 관리는 이 방법을 참조하여 실시한다.
제65조 중국 은행감독관리위원회는 본 조치의 해석에 대한 책임을 집니다.
제66조 이 방법은 2007년 3월 1일부터 시행되며, 기존의 '신탁투자회사 관리방법'(중국인민은행 명령 [2002] 제5호)은 더 이상 유효하지 않다. 적용하다.