기업 신용위험 관리의 목표는 다음과 같습니다.
기업 신용관리의 전반적인 목표는 신용위험을 최소화하면서 매출 극대화에 노력하여 기업의 효율성과 가치를 극대화하는 것입니다.
기업은 외상판매를 통해 영업역량을 강화하고 수익성을 높일 수 있습니다. 그러나 동시에 신용판매로 인해 발생하는 신용비용, 기회비용, 대손비용, 관리비용 등이 기업의 이익을 소비하게 됩니다. 다음 기업 판매 잔액 방정식을 분석하면 기업이 이러한 딜레마를 제거하는 데 도움이 될 수 있습니다.
성공적인 신용관리란 매출이 큰 경우에도 적시에 자금을 인출하고 부실비율을 낮게 유지하여 최대의 이익을 창출하는 것입니다. 일부 기업에서는 대손 없음을 최고의 매출 목표로 여기고 있으며, 대손 제로를 추구하다 보면 필연적으로 기업 매출이 위축되어 매출도 극소화되고 이익도 거의 없게 됩니다.
일부 기업에서는 매출을 사업 운영의 유일한 목표로 삼고, 매출을 늘리면 부실채권으로 인한 손실을 만회할 수 있다고 믿습니다. 그 결과 다수의 신규사업이 발굴되고, 다수의 계약이 체결되었으며, 고객의 신용상태와 관계없이 넉넉한 신용조건이 제공되었고, 이로 인해 결국 회사의 자본흐름이 비효율적이 되어 회사는 부도의 길로 접어들게 되었습니다. .
신용위험의 주요 특징:
1. 채무불이행 위험
신용위험의 핵심 특성은 채무불이행 위험, 즉 채무자 또는 채무자가 파산하는 위험입니다. 기한 내에 지불을 완료하거나 대출금이나 부채를 전액 상환합니다. 이는 자금 부족, 관리 부실, 시장 변화 및 기타 이유로 인해 차용인이 부채를 이행할 수 없기 때문일 수 있습니다.
2. 정보 비대칭
신용위험은 주로 채권자와 채무자 간의 정보 비대칭으로 인해 발생합니다. 채권자는 채무자의 실제 상황과 능력을 완전히 이해할 수 없으므로 향후 상환 능력을 예측할 수 없습니다.
3. 다양성
신용 위험에는 개인, 기업, 금융 기관 등 다양한 유형의 차용자와 채무자가 관련됩니다. 차용자마다 신용 위험 수준이 다르므로 실제 상황에 따라 평가하고 관리해야 합니다.