그룹 회사 재무 관리 시스템을 가진 사람

×× 그룹 회사 재무 관리 시스템

**** 그룹 유한 회사 재무 관리 조치

제 1 장 일반 규칙

1.1

1.2 이 방법은 그룹 회사와 해당 계열사 및 전액 출자 자회사 (위 단위 이하 기업) 의 회계 절차 및 재무 관리 업무를 규제하는 관리 방법입니다.

제 2 장 재무관리기구

2.1 그룹회사는 통일된 리더십과 등급관리를 실시하는 내부 회계관리체제를 실시한다.

그룹 회사와 그 전액 출자 자회사는 독립 기업법인으로, 자주경영, 자기발전, 자만손익, 자기구속, 법에 따라 법인 재산권과 민사권력을 누리고 민사책임을 진다. 그 투자로 형성된 자회사는 독립회계를 실시하지만 경영 재정적으로는 통일관리를 실시한다. 독립적 인 회계 기업은 독립적 인 금융 기관을 설정합니다.

2.2 그룹 회사의 지사 및 계열사 산하의 지사는 기업법인 자격이 없으며 민사책임은 상급기업이 부담한다. 이러한 단위는 전임 재무 직원을 배치해야 한다.

2.3 재무 회계 관리에 대한 기업 법인 대표의 주요 책임:

1, 단위 책임자는 해당 단위의 회계 업무 및 회계 데이터의 신뢰성, 무결성에 대한 책임을 집니다.

2, 기업 내부 회계 기관의 설정을 구체적으로 결정하고 건전한 내부 통제 제도를 수립한다.

3, 조직의 내부 재무 관리 방법 작성, 규정 절차에 따라 승인 후 실행

4, 기업 예산 방안에 따라 기업 생산 경영을 조직한다.

5, 재정, 세금, 감사기관의 감독을 받다.

1, 본급 재무부의 업무를 주관하고, 회계사를 이끌고 각종 회계 업무 업무를 완수하며, 회계사를 초빙하거나 해고할 것을 요청합니다.

2, 회사 및 각 운영 단위의 재무 부서에 재무, 비용, 이익 등의 평가 지표를 배포하고 시행합니다.

3, 회사의 새로운 프로젝트 개발, 주요 투자, 중요한 경제 계약에 대한 타당성 조사에 참여하여 재정적 조언을 제공합니다.

4, 회계 명세서 작성, 자산 청산 조직

5, 국가 관련 재경 정책과 규정을 관철하고, 원칙을 견지하고, 지출을 늘리고, 경제효과를 높인다.

6, 감독, 자금 사용, 비용 지출 및 재산 관리, 최초 증명서 및 계산서, 서류를 엄격하게 검토하여 횡령, 낭비 및 불합리한 지출을 방지합니다.

7, 각 부서, 부서 및 재무 부서의 관계.

2.5, 기업회계기구의 주요 책임:

구체적으로 기업의 재무관리 및 경제회계를 담당하고, 생산경영 과정의 모든 재무회계, 회계를 포함한다. 본사의 재무 상황과 경영 성과를 사실대로 반영하다. 재무수지를 감독하고, 법에 따라 국세를 계산하고, 관련 방면에 재무결산을 제출한다. 기업 경영 결정에 참여하고, 자금을 통일적으로 배정하고, 재무업무에서 발생하는 문제를 총괄적으로 처리하고, 산하 단위의 재무관리 및 경제회계를 조직하고 지도한다.

2.6 기업의 각급 회계기관과 재무인력은 규정에 따라 본 단위에 대해 재무회계감독을 실시한다. 주요 내용은

1, 진실하지 않고 불법적인 원시 증명서에 대해서는 접수하지 않고 단위 책임자에게 보고한다. 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증명서를 반송하여 정정과 보충을 요구하다.

2, 장부 기록이 실물, 돈과 일치하지 않을 경우 관련 규정에 따라 처리해야 하며, 스스로 처리할 권리가 없는 경우, 즉시 본 단위 지도자에게 보고하여 원인 규명을 요청하고 처리해야 합니다.

3, 법정 회계 장부 외에 별도의 회계 장부를 만들 수 없습니다. 기업의 자금은 개인의 이름으로 계좌 스토리지를 개설해서는 안 된다.

기업 재무 부서는 비용 지출기 투자성 또는 무역을 포함하여 본 기업에 대한 지출과 지출을 세 부분으로 나누어야 합니다. 자금의 전과정 감독:

1, 사전 절차: 주로 이용금의 근거가 업무계약, 사용금 계획, 승인 수속이 완벽한지 확인한다. 사용 금액, 결제 방법 및 기간이 계약, 계획과 일치하는지 확인합니다.

2, 용도가 변경되었는지 확인하는 등.

3, 사후 링크: 주로 자금 효율성이 계약 목표와 일치하는지 확인합니다. 자금 회수 또는 케이지 상태 등을 확인하십시오.

2.7 각급 재무 부서는 모두 사찰 제도를 세워야 한다.

출납원은 감사, 회계 파일 보관 및 수익, 비용, 채권 부채 계정의 등록을 겸할 수 없습니다.

2.8 회계사는 안정을 추구하고 함부로 동원하지 않는다. 기업재회 기구 책임자, 재회 주관의 임용은 상급 기관의 동의를 거쳐야 한다.

그룹 회사 이사회는 실제 상황에 따라 소속 지사와 전액 출자 자회사의 재무이사, 회계기관 책임자를 직접 임용하거나 해고하기로 했다.

회계사가 업무를 옮기거나 사정으로 이직하는 경우 후임자와 인수인계수속을 밟아야 합니다. 인수인계 수속을 하지 않은 사람은 이직을 할 수 없고, 회계 업무를 중단할 수도 없다.

취소, 합병 단위의 회계사는 관련 인원과 함께 재산, 자금, 채권, 채무 양도 명세서를 작성하여 인수인계 수속을 밟아야 한다.

양도에는 양도인이 관리하는 회계 증명서, 명세서, 계정, 금액, 공식 도장, 물리적 및 미결사항 등이 포함됩니다. 인수인계는 반드시 감독해야 한다. 기업의 일반 회계원의 인수인계는 해당 부서의 지도자가 재무부 관리자와 함께 진행한다. 재무부 매니저의 인수인계는 그룹 회사 재무부 매니저가 해당 부서의 리더와 함께 진행한다. (윌리엄 셰익스피어, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무) 그룹 회사 재무부 사장이 인계하는 것은 사장이 감독한다.

2.9 회계사의 후속교육제도:

1, 회계사의 후속교육시간은 68 시간 미만이다.

2, 그룹 회사는 매년 3 일 이상의 업무 훈련을 조직해 기업 회계원이 해결해야 할 업무와 새로운 회계지식을 교육할 전문가를 채용한다.

3, 그룹 회사 산하 기업 금융기관은 본 단위 재무인원의 일자리 훈련을 조직해야 한다.

제 3 장 회계 원칙

3.1 기업은 회계법 다음 사항은 회계 수속을 처리하여 회계를 진행해야 한다.

1, 유가 증권의 수령;

2, 재산 송수신, 증감 및 사용

3, 채권, 부채 발생 및 결제

4, 자본, 기금의 증감과 경비의 수지

5, 수익, 비용, 비용 계산

6, 재무 성과 계산 및 처리 등

3.2 회계 방법은 항상 대출 회계법을 채택하고, 회계 원칙은 발생주의 제도를 채택한다.

3.3 회사는 회사 자본에 대한 자본 확정, 자본 농축, 자본 보존 원칙을 고수한다.

3.4 기업이 채택한 회계 처리 방법은 앞뒤 각 기간이 일치해야 하며 그룹 회사 이사회의 동의 없이는 누구도 마음대로 변경할 수 없습니다.

3.5 기업과 합작으로 운영하는 기업은 계약서에 규정된 총 자본, 출자비율, 출자방식에 따라 정해진 기간 내에 자본을 투입해야 한다. 구체적으로:

(1) 현금 투자인 경우, 계좌 개설 날짜와 금액을 수령하거나 예치해야 합니다.

(2) 공장, 설비, 원자재 등 실물 투자를 하는 경우 계약 규정 및 검증을 거친 실물 목록, 금액, 실물 수령 날짜를 회계 기준으로 하고, 관련 자산은 재산권 양도 절차를 밟아야 하며, 재산권 수속을 밟아야 한다.

(3) 독점 기술, 특허권 등 무형자산에 투자하는 것은 계약서에 규정된 금액과 날짜를 회계로 해야 한다. (4) 각 측이 납부한 출자액은 정부가 승인한 회계사사무소에서 검증하고, 자본 검증 보고서를 낸 후 출자증명서를 발급해야 한다.

6, 기업이 다른 부서에 투자한 자금은 투자시 납부한 금액에 따라 계상되어야 하며, 발생한 이익과 손실은 투자수익 계정에 반영해야 한다.

7, 장기 차입금에 대한 이자 비용은 사용 단위 지출 시간에 따라 이자 귀속을 확인해야 합니다.

8, 연말은 외상 매출금 잔고에 따라 5‰ 의 부실 채권을 준비해야 한다.

제 4 장 통화자금 및 결제자금 관리

1, 재고현금 관리

① 현금출납원은 반드시 일청월결산을 해야 하며, 언제든지 재고현금을 점검해야 한다. 현금을 유용해서는 안 되며, 재무부 지도자 및 관련 인원은 반드시 정기적으로 또는 비정기적으로 재고 현금을 조사하여 장부가 일치함을 보장해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)

② 출납원이 은행에 가서 현금을 인출하려면 두 사람이 동시에 가서 처리해야 한다.

③ 수표로 지불할 수 있는 금액은 현금으로 지불해서는 안 된다.

④ 현금 지출은 재무부 이사 (매니저) 가 서명해야 지불할 수 있고, 재무부 이사 (매니저) 가 잠시 자리를 비우면 재무부 이사 (매니저) 의 서면 의뢰인이 서명해야 한다.

⑤ 현금 지급 범위: 직원 임금, 각종 수당 및 보너스 지급 출장 직원 출장비 농수산물 및 기타 물자를 개인으로부터 인수하는 가격 결제시점 이하의 산발적인 지출 등.

기타 대출은 대출자가 신청서를 작성하며, 회사 지배인 이상 지도자의 서명을 거쳐 서명자가 이 대금의 반환을 책임지며, 기한 내에 돌려주거나 손해를 볼 수 없는 경우, 모든 책임은 서명자가 책임진다.

⑦, 모든 현금 왕래, 반드시 증빙증을 납부해야 하며, 입으로는 증거로 말하는 것을 엄금한다. 대리 기관이나 개인 이체 현금과 대액 (1 만원 이상) 으로 왕래나 무역 현금을 지불하는 것을 엄금한다.

2, 은행 예금 관리

1

2), 은행 계좌의 계좌 번호는 반드시 기밀로 유지해야 하며, 업무상 유출이 허용되지 않아야 한다. 그룹회사의 각 관리부는 원칙적으로 은행계좌 개설을 허용하지 않고, 업무상 계좌를 개설해야 하는 것은 확실히 그룹 회사 재무부의 비준을 받아야 하며, 이미 개설한 것은 그룹 회사 재무부에 서류 수속을 재발급해야 한다.

3), 은행 계좌 인감 사용 3 장 분관 및 시스템 구현 재무장은 회계가 보관하고, 나머지 2 개는 각자 본인이 보관하고, 1 명은 통일보관해서는 안 된다는 것이다. 인감보관인은 임시로 출장을 갈 때 다른 사람에게 위탁하여 대신 관리한다.

4), 은행 수표의 사용 규정:

a

b, 회계사가 출간한 후에야 출납원이 은행 수표를 발행할 수 있으며, 동시에 영업원에게 은행 수표 사용 장부에 서명하고 은행 수표 번호, 금액, 수취인을 등록하도록 요구할 수 있습니다.

c, 은행 수표 발행은 필요에 따라 날짜, 대/소문자 금액, 수취인, 용도 등을 기입해야 하며, 빈 수표, 공수표를 발행해서는 안 됩니다. 만약 특수한 상황에서 공백 수표를 발행해야 한다면, 반드시 소문자 금액 칸에 적절한 화폐에'' 를 써야 한다.

d, 이체를 위한 수표는 수표 왼쪽 위 모서리에 두 개의 슬래시를 그어야 합니다.

e, 업무원이 수표를 받으면 회계기관에 가서 계상수속을 해야 하며, 일반적으로 대금 수령을 확인한 후에야 화물을 발송하거나 노무를 제공해야 한다.

f, 수표를 대여한 후 10 일 이내에 청산해야 하며 다른 사람이 사용할 수 없습니다. 특별한 이유로 정해진 기한 내에 장부를 신고할 수 없는 경우 재무부에 가서 원인을 설명하고, 신고 시간을 제한해야 한다. 그렇지 않으면 전금이 잘 되지 않고, 후장부는 빌려주지 않는다.

g, 수표 환급은 반드시 송장, 예치서가 첨부되어야 하며, 할부대금의 경우, 반드시 매번 대금 금액에 따라 송장을 발행해야 환급을 받을 수 있다.

5), 그룹 회사의 각 전액 출자 자회사의 판매 수익 (영업 수익) 은 그룹 회사의 지정된 계좌 번호로 계상됩니다.

6), 회계사가 우편환, 전신환, 어음환, 이체 지불 등의 대금을 처리하는 것은 모두 지급 승인서에 의거하여 처리한다. 지급 승인서는 지급 전표 장부에 첨부해야 한다.

지급 승인서는 프로젝트 관리자가 승인을 처리합니다.

동일 품목 (동일 무역 포함) 은 계약 총액에 따라 승인을 받아야 하며, 승인 회피를 위해 승인, 지불을 나누어서는 안 됩니다. 상술한 규정을 위반한 지불에 대하여 재무 담당자는 지불을 거부할 권리가 있다.

7), 승인된 계약에 따라 계약서에 규정된 기한에 따라 엄격하게 지불하고, 조불하거나 늦게 지불하거나, 지불 방식과 용도를 변경할 수 없으며, 수금기관의 서면 위탁을 거치지 않고, 수금단위를 변경할 수 없습니다.

8), 국가 규정 위반 금지, 불법 모금.

9), 엄격한 자금 사용 승인 절차. 회계사는 모든 승인 절차가 완전하지 않은 자금 사용 사항에 대해 권리가 있으며 반드시 처리를 거부해야 한다.

10), 자금 사용에 대한 승인 (예: 승인자가 출장을 갈 때 지정된 대리인이 대신 승인). 비준서는 반드시 관련 송장, 문서 뒤에 기재하여 조사를 준비해야 한다.

3, ar 관리

1) 미수금, 선불금 상세 내역은 검증된 엔지니어링 계약 및 구매 및 판매 계약 (구매 주문서 첨부) 및 송금 (지급 전표) 에 따라 계상되어야 하며, 다른 미수금이나 공급에 따라 계상해야 합니다

2) 미수금 상세 계정 조정은 반드시 분관 지도자의 서면 승인이 있어야 한다.

3) ar 내부 관리 보고 시스템 구축

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