소규모 납세자를 위한 부가가치세 충당금 회계처리
소규모 납세자의 부가가치세(VAT) 발생에 대한 회계 처리
답변: 부가가치세(VAT)는 추가세이므로 월말에 발생하지 않습니다. 청구서 발행 시 발행됩니다. 부가가치세는 판매가 발생할 때마다 발행되며, 소득이 확인될 때 납부됩니다.
1. 간이징수 대상이 되는 소규모 납세자 3.
① 부가가치세 항목은 다음과 같습니다:
차변: 은행 예금(미수금)
대변: 주요 사업 소득
대변: 미지급 세금 - 가치 -납부세금
②월말 부가가치세 금액에 따라 도시건설세 등을 합산하여야 하며, 그 기재사항은 다음과 같습니다.
차변: 주요 사업세 및 할증료
신용: 납부세금 - 도시 건설세
신용: 납부세금 - 교육부가세
신용: 납부세금 - 지방 교육부가세
2. 소규모 납세자에게 고정 할당량에 따라 부과,
p>1 고정세 제공
차변: 사업세 및 추가 요금
대변: 납부세액 - 고정세
②납부세금
차변: 납부세금 - 고정세
대출금: 현금(은행예금)
어떤 회사가 승인된 징수를 해야 합니까?
판매 물품에 대한 주요 세금은 부가가치세입니다. 다음 상황 중 하나가 발생하면 세무 당국이 세금을 결정할 권리가 있습니다. 감사를 통해 부과됩니다.
(1) 법률 및 규정에 따라 장부를 설정할 필요가 없습니다.
(2) 장부를 설정하지 않은 경우 법률 및 규정에 따라 요구되는 경우;
(3) 승인 없이 장부를 파기하거나 세금 정보를 제공하지 않는 경우;
(4) ) 장부가 설정되었음에도 불구하고 계정은 주제가 혼란스럽거나 비용 데이터, 소득 증빙 및 비용 증빙이 불완전하여 감사하기 어려운 경우,
(5) 납세의무 발생 시 정해진 기한 내에 세금 신고서를 제출하지 않은 경우, 세무 당국은 다음과 같은 조치를 취해야 합니다. 기한이 정해져도 신고하지 않은 경우;
(6) 정당한 사유 없이 신고한 세액산정기준이 명백히 낮은 경우.