유동성 섹션 상세 추정 단계
유동성 하위 항목에 대한 자세한 추정 단계는 다음과 같습니다.
다음은 몇 가지 일반적인 유동성 추정 방법입니다.
1. 경험법: 가장 간단하고 일반적인 추정 방법 중 하나이며 기업 내역 데이터 및 경험을 기준으로 산정됩니다. 기업은 과거 판매, 외상 매출금 회전율, 재고 회전율, 미지급금 회전율 등의 지표를 분석하여 업계 평균 수준과 발전 추세를 결합하여 향후 일정 기간 동안의 유동성 수요를 예측합니다.
2. 재무 비율 방법: 이 방법은 재무 비율을 사용하여 유동 자금 수요를 추정합니다. 주요 비율으로는 유동성 비율 (유동 자산/유동 부채), 속도 비율 (유동 자산에서 재고를 뺀 후 총 자산/유동 부채), 현금 비율 (현금/유동 부채) 등이 있습니다. 이러한 비율의 변화와 추세를 분석하여 미래의 유동성 수요를 예측할 수 있다.
3. 운영주기법: 운영주기는 원자재 구매부터 제품 판매까지 현금을 회수하는 시간을 말한다. 구매 주기, 생산 주기, 판매 주기 및 계정 회수 주기를 계산하여 기업의 운영 주기를 추정하여 유동 자금 수요를 결정할 수 있습니다. 이러한 접근 방식은 기업 운영 프로세스의 모든 단계와 시간 요구 사항을 보다 포괄적으로 고려할 수 있습니다.
4. 현금 예산법: 현금 예산은 기업의 향후 기간 동안의 현금 유입 및 유출을 예측하고 계획함으로써 유동성 수요를 산정하는 방법입니다. 기업은 예상 판매수익, 원가지출, 투자지출, 대출이자 등을 기준으로 상세한 현금 예산표를 만들어 유동성의 수요와 회전을 결정할 수 있다.
5. 경제 로트 크기 법: 이 방법은 주로 생산형 기업에 적용되며, 경제 로트 크기와 생산 규모가 유동성 수요에 미치는 영향을 분석하여 유동성 수요를 추정합니다. 경제 로트 크기는 단위 제품을 생산하는 데 필요한 최적의 수량이며, 생산 로트 크기와 재고 레벨을 통제함으로써 유동성을 효과적으로 관리할 수 있다.