본점 및 지점의 법인세 계산방법
법인세 정산 과정에서 본점과 지점은 다음 단계를 따라야 합니다.
1. 지점의 세금 선납: 지점은 절차 법인세를 미리 납부할 때에는 본점의 요구사항에 따라 본점이 정한 세율에 따라 지점의 소득을 선납해야 하며, 동시에 지점의 재무제표 및 세금의 선납을 신고해야 합니다. 본사로.
2. 본점 요약정보: 본점에서는 각 지점의 선납세액을 요약하여 본점의 과세소득과 납부세액을 계산해야 합니다.
3. 본점 최종 정산·납부 : 본점은 지점별 예납세액 요약에 따라 법인세를 최종 정산·납부하고, 납부세액과 선납세액을 합산한다. 비교를 위해, 본점에서 납부할 세금이 선납세액보다 큰 경우 본점에서 납부할 세금이 선납세액보다 적으면 환급을 신청할 수 있습니다. 세금 환급을 위해.
4. 지점별 정보 제출: 지점은 본점의 정산 및 정산 과정에서 지점의 재무제표, 세금 선납 및 기타 관련 정보를 본점에 제출해야 합니다. 본사에서 결제 및 정산을 할 수 있다는 것입니다.
본점 및 지점의 법인세 정산은 복잡한 세무처리 과정으로 세법 규정 및 관련 서류를 엄격히 준수하여 세무 리스크를 방지해야 합니다. 세무 처리의 준수와 합리성을 확보하기 위해 계산을 수행할 때 전문 세무사 또는 변호사의 도움을 받는 것이 좋습니다. 동시에, 정산 과정에서 올바른 결정을 내릴 수 있도록 최신 세금 정책 및 규정을 확인하십시오.
요약하면, 본점 및 지점에서 법인세를 최종 정산하고 납부할 때에는 관련 세법 및 규정을 준수하여 법인세 계산 및 납부의 정확성을 확보해야 합니다.
법적 근거:
"중화인민공화국 기업소득세법 시행에 관한 규정"
제81조
기업이 기업소득세법 제23조, 제24조에 따라 법인소득세를 공제할 경우, 해당 세금이 속하는 연도에 대해 중국 국외 세무기관에서 발행한 관련 납세 증빙서를 제공해야 합니다.