캐셔 현금지급 관리 시스템
제1장 총칙
제1조: 현금관리를 강화하고 현금결제 행위를 표준화하기 위해 해당 국가의 "현금관리에 관한 임시규정"에 의거하여 특별히 제정된 시스템이다. 그리고 회사의 실제 상황과 결합하여.
제2조 본 제도는 회사의 본사 및 소속 지점 및 자회사에 적용된다.
제2장 현금 지출 관리
제3조 계좌 개설 부서는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있습니다.
1. 노동보수 .
2. 국가 규정에 따라 개인에게 지급되는 과학기술, 문화예술, 스포츠 등 각종 상여금.
3. 국가가 정하는 각종 노동보험, 복지비, 기타 개인 지출.
4. 개인으로부터 농산물, 부업품, 기타 자재를 구매하는 가격입니다.
5. 출장자는 여행경비를 반드시 휴대해야 합니다.
6. 산발적인 비용은 원점 이하로 정산합니다.
7. 중국인민은행이 정한 현금 지급이 필요한 기타 비용.
제4조 전항의 결제 기점은 1,000위안으로 정한다. 결제기점 조정은 중국인민은행이 결정하고 국무원에 보고하여 신청한다.
제5조 현금사용한도를 초과한 금액은 수표 또는 자기앞수표로 납부하여야 하며, 부득이하게 전액을 현금으로 납부하여야 할 경우에는 은행의 심사를 거쳐 현금으로 납부하여야 합니다. 계좌가 열리는 곳.
제6조 이체결제권은 경제거래에서 현금과 동일한 지급능력을 갖는다. 영업활동에 있어서 현금결제는 이체수표, 은행어음, 자기앞수표에 비해 우대되지 아니한다.
제7조 계좌 개설 은행은 실제 수요에 근거하여 3~5일 동안 계좌 개설 단위의 일일 산발적 비용에 필요한 재고 현금 한도를 결정해야 합니다.
제3장 현금 소득 통제를 위한 중앙 집중식 은행 방법
제8조 중앙 집중식 은행은 일반적으로 회사 본사에 설립된 단일 수집 센터를 대체하기 위해 여러 개의 전략적 수집 센터를 설립하는 것을 의미합니다. 채권 추심 속도를 높이기 위한 방법으로 센터를 운영합니다. 목표는 고객이 지불금을 보내는 시점부터 현금이 기업 계좌에 도착하는 시점까지의 프로세스를 단축하는 것입니다.
1. 구체적인 접근 방식은 다음과 같습니다.
(1) 기업은 서비스 지역과 각 판매 지역의 지폐 수에 따라 여러 개의 수집 센터를 설정하고 하나의 수집 센터를 지정합니다. 센터( 계좌는 중앙은행(보통 회사 본사에 위치한 집금센터)입니다.
(2) 회사는 고객에게 본사가 아닌 가장 가까운 집하센터로 대금을 송금할 것을 통지합니다.
(3) 집수센터는 매일 수령한 대금을 지방은행에 입금하고, 초과현금을 지방은행에서 중앙은행(회사가 주 예금계좌를 개설한 상업은행)으로 이체한다. .
2. 중앙집중은행 설립의 주요 이점은 다음과 같습니다.
(1) 청구서 및 지불금 발송 시간을 크게 단축할 수 있습니다. 청구서는 집하센터에서 해당 지역의 고객에게 발송됩니다. 고객은 본사에서 발송하는 것보다 먼저 청구서를 받을 수 있습니다. 고객이 결제하면 가장 가까운 집하소로 돈이 우편으로 배송되는데, 보통 본사로 직접 우편으로 보내는 것보다 시간이 덜 걸린다.
(2) 수표 현금화 시간을 단축할 수 있습니다. 콜렉션센터에서는 고객으로부터 송금된 수표를 받아 해당 지역의 지방은행에 입금하는데, 수표를 지급하는 은행도 대개 지역에 있으므로 수표를 현금화하는 것이 더 편리합니다.
3. 그러나 중앙집권형 은행에도 다음과 같은 단점이 있습니다.
(1) 각 집결소의 현지 은행은 일정한 보상 잔액을 요구하며, 보상 잔액은 유휴 상태입니다. 자금. 더 많은 센터를 열수록 보상 잔액이 늘어나고 유휴 자금도 늘어납니다.
(2) 집결센터를 설립하려면 일정량의 인력과 물적 자원이 필요하며 비용도 많이 든다. 따라서 금융 경영진은 중앙 집중식 은행을 채택하기로 결정할 때 이 두 가지 단점을 무시할 수 없습니다.
제4장 현금수입 관리를 위한 자물쇠 보관함 제도 방법
제9조 자물쇠 보관함 제도는 고객 대금 수령부터 현지 입금까지의 시간을 단축하기 위해 여러 개의 우체국 사서함을 임대하는 제도입니다. 은행 시간에 접근합니다.
자물쇠 상자 시스템을 사용하는 구체적인 방법은 다음과 같습니다.
(1) 업무가 집중되는 지역에 현지 잠긴 특수 우체국 상자를 임대합니다.
(2) 지정된 우편함으로 지불금을 우편으로 보내도록 고객에게 알립니다.
(3) 회사 사서함이 위치한 계좌개설 은행이 하루에 수차례 우체국 사서함에서 송금액을 징수하여 회사 계좌에 입금한 후 현금과 모든 금액을 보내도록 권한을 부여합니다. 부대정보는 정기적으로 보상잔액을 차감한 후 본사에 통보합니다. 이렇게 하면 회사가 계좌를 수집하고 은행에 지불금을 입금하는 모든 절차를 처리할 필요가 없습니다.
제10조 락박스 시스템을 이용하면 회사가 수금 및 입금 절차를 처리하는 시간, 즉 회사가 수표를 수령한 후 완전히 입금할 때까지의 시간차가 획기적으로 단축된다는 장점이 있다. 은행에서는 제거됩니다. 이 방법의 가장 큰 단점은 추가 비용입니다. 은행은 다양한 서비스를 제공하기 때문에 그에 상응하는 보상이 필요합니다. 이 수수료는 일반적으로 입금된 수표 수에 비례합니다. 따라서 평균 송금액이 적다면 락박스 시스템을 도입하는 것이 반드시 유리한 것은 아니다.
제11조 기업이 자물쇠 상자 시스템 방식을 채택할지 여부는 자금 절약으로 인한 이익이 더 적은지, 추가 비용이 더 적은지에 따라 결정됩니다. 증가된 비용이 이익보다 적다면 이 시스템을 사용할 수 있으며, 그렇지 않으면 사용해서는 안 됩니다.
제5장 현금 재고 시스템
제12조 기업은 일반적으로 수령했지만 은행에 예치하지 않은 현금, 소액 현금 등을 포함하여 재고 현금 재고를 정기적으로 정리해야 합니다. . 보유 현금 계산 단계는 다음과 같습니다.
1. 현금 계산을 수행하기 전에 계산원은 현금을 모아 금고에 보관해야 합니다. 필요한 경우 봉인할 수 있으며, 기업의 현금 보관 부서가 2개 이상인 경우 현금 징수 및 지불 절차를 완료한 영수증 및 지불 증서에 따라 계산원이 계정을 하나씩 기록합니다. 동시에 실시되어야 합니다.
2. 계산원은 현금 일지를 기준으로 현금 잔액을 정산합니다.
3. 금고에 있는 현금의 실제 금액을 계산하고, 통화 단위별로 계산된 금액을 나열하는 '현금재고현금실사보고서'를 작성하세요.
4. 대차대조표일 이후에 재고조사를 실시하는 경우에는 대차대조표일의 금액으로 조정되어야 합니다.
5. 현금일지 잔액으로 재고량을 확인하고, 차이가 있는 경우에는 그 이유를 파악하여 기록하거나 적절히 조정해야 합니다.
제13조 재고현금 상쇄를 위해 상환되지 않은 차용증, 미현금수표, 증서원본이 있는 경우, 이를 '현금재고실적보고서양식'에 기재하거나 필요한 조정을 하여야 합니다.
제6장 현금예산제도
제14조 현금예산은 양호한 현금흐름 관리에 있어 매우 중요한 부분이다. 현금 예산은 다음을 수행해야 합니다.
1. 현금이 필요할 때 사용할 수 있는 현금이 있는지 확인하세요.
2. 적절한 시정 조치를 취할 수 있도록 평상시 현금 부족을 파악합니다.
3. 여유 현금을 발견하고 필요한 경우 만족스러운 수익을 얻을 수 있는 곳으로 이체하십시오.
제15조 현금 예산은 해당 월 동안 유입되거나 유출될 현금을 기록하는 미리 정해진 수치로 작성됩니다. 이를 위해서는 공급업체나 고객이 허용하는 신용 기간을 고려해야 합니다. 예를 들어, 이번 달에 물건을 팔았는지, 이 기간에 배당금을 받아야 하는지는 별로 중요하지 않습니다. 중요한 것은 판매 또는 배당금을 통해 실제로 현금을 언제 받게 되는지입니다. 따라서 비현금계좌는 현금예산에 포함되지 않습니다.
제16조 현금 예산에는 해당 기간 동안의 실제 현금 유입 및 유출, 즉 현금의 실제 물리적 이동만 포함됩니다. 그러나 거래 및 손익 계정에는 현금 예산에 포함되지 않는 계정이 포함되므로 특별한 주의를 기울여야 합니다.