일반적으로 사용되는 세금 계획 도구는 무엇입니까?
세금계획, 합리적인 조세회피 계획 → 아바타! ?
세금계획은 탈세는 아니지만, 세금계획을 할 때에는 합법성을 고려해야 한다.
세금 계획에는 일반적으로 법적 준수가 필요하며 이는 다음과 같은 방법으로 수행할 수 있습니다.
1. 이전 가격
다양한 장소에서 서로 다른 세율 사용 거래를 통해 고세세 법인의 이익을 저세세 법인으로 이전하는 등록(반드시 다른 국가에 있는 것은 아니며 세금 특혜 구역도 있음).
이전가격은 일반적인 계획 방법이므로 세무국에서는 일정 규모의 기업에게 이전가격 문서를 동시에 제출하도록 요구합니다.
2. 과소자본화
자본소득을 부채소득으로 전환하고, 대출(부채금융)을 늘려 세전 자본금(자본금융) 공제비율을 줄여 감소시킨다. 법인세 부담.
3. 조세우대정책
지방세우대정책도 활용 가능
본사경제를 위한 조세우대정책의 합리적인 활용. 현재 전국의 많은 지역에서는 본부경제 및 조세정책의 형태로 투자를 촉진하고 있습니다. 기업은 지방세로부터 재정적 지원을 받으려면 기업을 현지에 등록하기만 하면 됩니다.
1. 유한회사
유한회사에 대한 재정지원 비율: 연간 세액을 기준으로 부가가치세 및 법인세의 지방재정 유보금을 받을 수 있습니다. 소득세: 75%-85%
현금 시기: 지원 보상은 세금 납부 후 한 달 후에 현금으로 현금화될 수 있습니다.
정산 방식 : 실제 상황과 과세 분야의 요구 사항에 따라 지점 설립, 회사 설립, 등록 장소 이전 등을 통해 정산할 수 있습니다.
2. 개인사업자
개인사업자의 장점
정품 청구서, 안전한 자금, 낮은 위험
'승인 신청' 후 세금이 징수되면 전반적인 세금 부담이 줄어들 것입니다
개인사업자에 관련된 각종 세금은 세금 납부 후 공공에서 민간으로 직접 이전될 수 있습니다
법인 소득세, 개인 소득세는 개인 생산 및 운영 소득에 따라 납부됩니다.
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개인 사업자는 일반적으로 사업 전환을 통해 사업을 "스튜디오"에 아웃소싱할 수 있습니다. 담당자는 조세침체 시 개인사업자를 설립할 수 있으며 합법적으로 청구서 발행 및 비용정산을 할 수 있습니다. 세금을 납부한 후 자유롭게 돈을 인출하고 자유롭게 분배할 수 있습니다. 개인사업자에 대해 승인된 종합세율은 1.54%로 낮습니다.
4. 조세 협정
조세 관할권 관계를 조정하고 관련 세금 문제를 처리하기 위해 둘 이상의 주권 국가 간의 협상을 통해 체결된 서면 합의를 말합니다. 서로 조세조약을 체결하는 국가에는 일반적으로 이중과세방지, 세금감면 등의 조항이 포함됩니다. 조세조약을 체결하지 않은 국가에 비해 조세조약을 체결하면 이중과세를 효과적으로 줄이고 법인세 부담을 줄일 수 있습니다.
5. 하이브리드 불일치
하이브리드 금융 상품의 경우 가장 일반적인 상황은 한 국가에서는 청구권으로 간주되고 다른 국가에서는 자산으로 간주된다는 것입니다. 이러한 질적 차이로 인해 금융상품에 따른 지급은 지급인 국가에서는 이자 공제 대상으로 취급되지만 수취인 국가에서는 배당금으로 취급되어 비과세 대우를 받는 결과를 낳습니다.
일반적으로 동일한 비용을 여러 번 공제(이중공제)하거나, 동일한 지급액이 한 국가(지역)에서 비용으로 공제되어 그 국가의 소득에 포함되지 않는 경우가 이를 반영합니다. 다른 국가(지역)(소득을 제외한 한 국가의 공제, 한 국가의 공제).
6. 피지배 외국 기업
저세율 국가 또는 조세 피난처에 피지배 외국 기업을 설립하고, 분배 없이 또는 소액으로 다양한 상업 계약을 통해 외국 기업에 이익을 유지합니다. 국내 납세의무를 회피하기 위한 유통.
7. 로열티
정보 및 서비스와 같은 권리나 무형 자산의 사용에 대해 사람들이 지불하는 모든 비용을 의미합니다. 예: 개인이 특허권, 상표권, 저작권, 비특허 기술 및 기타 프랜차이즈 사용권을 제공하여 얻은 소득. 로열티 가격 책정의 어려움은 기업이 이익을 이전할 여지를 제공합니다.
좋은 세금 계획을 위해서는 이러한 요소가 매우 중요합니다!
요즘 기업에 대한 세금 부담을 줄일 수 있을 뿐만 아니라 기업의 경제 활동 능력을 어느 정도 향상시킬 수 있는 세무 계획을 선호하는 중소기업이 점점 늘어나고 있습니다. 세금 알림: 실제 세금 계획 계획을 세울 때 특별한 주의가 필요한 몇 가지 측면이 있습니다.
세금 계획의 기본 기반: 합리적, 합법적, 준수 이 기본 기반을 따르지 않으면 탈세입니다! 불법적인 행위입니다.
안정적이고 안전하며 신뢰할 수 있는 세무계획은 국내 법규를 준수해야 하며, 납세자가 자신의 경제활동 능력을 향상시키기 위해 법의 범위 내에서 할 수 있는 법적 행위이기도 합니다.
세금 계획 시 기억해야 할 핵심 사항: 세법의 허점을 이용하지 마십시오. 일부 회사가 우리나라 세법의 허점을 매우 잘 활용한다는 것은 부인할 수 없는 사실입니다.
예를 들어 올해 영화, TV 연예계의 화두처럼 판빙빙과 관련 회사들은 표면적으로 국가 조세 정책에 따라 허용된 호르고스의 조세 피난처를 이용하여 영화를 등록하고 방송사나 개인 문화 스튜디오를 운영하고 있지만 비밀리에 불법적인 일을 하고 있는 '음양계약'은 세법의 허점을 이용한 명백한 사례다.
따라서 진정한 세무 계획은 세법의 민감한 부분을 건드리지 않습니다.