미납 VAT와 미납 VAT의 차이점은 무엇인가요?
1. 납부 부가가치세는 일반 납세자와 소규모 납세자가 물품을 판매하거나 가공, 수리 및 수리 서비스를 제공할 때 해당 기간 동안 납부하는 부가가치세를 의미합니다. 이 항목은 매출세와 매출세의 차액을 기준으로 작성됩니다. 일반납세기업의 매입세액이 매출세액보다 높아 납부세액이 음수가 되는 경우에는 이 항목을 0으로 채워야 하며 음수를 기입하지 않아야 한다는 점에 유의하시기 바랍니다.
납부 부가가치세 = 매출세 - (매입세 - 이전된 매입세액) - 국내 판매제품 수출세 공제 - 세금 감면 + 수출세 환급
2. 세금은 "
미지급세금"의 2차 세부 계정입니다. 이 계정은 특별히 미납 또는 과납된 부가가치세를 계산하는 데 사용됩니다. 월, "납부세액"인 경우 "미납세액 - 납부부가가치세"가 대변 잔액인 경우 납부해야 할 부가가치세이며 해당 대변 잔액은 기업이 납부하지 않은 부가가치세를 반영하기 위해 이 계정의 대변으로 이체되어야 합니다. ; "미지불세금 - 납부부가가치세 "세금"이 VAT 초과지불을 의미하는 경우, VAT 초과지불은 기업의 VAT 초과지불을 반영하기 위해 이 계정의 차변으로 이체되어야 합니다.