긴급해요, 긴급해요! 중국농업은행의 내부통제과정에 대하여!
1. 내부 통제 사례 예방 시스템을 포괄적으로 통합하고 내부 통제 관리 방식의 혁신을 촉진합니다. 첫째, 영업점 내부통제관리부서를 신설하였다. 신용, 금융, 종합 3대 시스템의 내부 통제 자원을 종합적으로 통합하고 검사, 감독, 관리 및 평가 기능을 강화하며 내부 통제 관리를 부서 관리에서 회계 감독자, 신용 관리로 전환합니다. 위험관리자와 교장은 각자의 직무를 성실히 수행하고 대상이 되어 업무를 수행함에 있어서 각자의 초점과 상호지원을 바탕으로 분단과 협력의 원칙을 견지하고 공동으로 내부통제 네트워크를 구축해야 한다. 끝까지 수직이고 가장자리에 수평입니다. 두 번째는 내부통제 책임을 명확히 하는 것이다. 내부 통제 관리 부서는 은행의 내부 통제 관리 업무, 위험 평가, 시정 조치 추적 및 실행을 주로 담당합니다. 각 사업 부서는 주로 자체 규제 업무 실행, 계획 수립, 문제를 담당합니다. 각 하위 시스템에 대한 피드백 및 수정 구현, 해당 부서는 이 매장의 내부 통제 관리 업무의 품질을 전적으로 책임집니다. 세 번째는 내부통제관리에 대한 계층적 책임체계를 전면적으로 구현하는 것입니다. 내부통제관리 총괄 목표에 따라 담당사장은 각 하위시스템의 내부통제 관리를 총괄하며, 경영품질은 연간 성과평가에 엄격히 포함되며, 사업부장은 자율을 전담한다. 시스템 감독 및 업무 수행은 비즈니스 운영 평가 지표에 포함됩니다. 평가, 내부 통제 관리 부서의 관리자는 재무 회계 기본 프로젝트 및 하위 시스템 자체의 품질에 대한 재감독을 전담합니다. - 규정; 관할 구역 내 내부 통제 관리에 대한 전적인 책임은 지회장에게 있습니다. 등급 목표가 충족되지 않으면 교장 선생님이 전적인 책임을 집니다. 자신의 관할권 내의 재무 및 회계에 대한 내부 통제를 담당하며 일선 창구 직원의 위반에 대해 주로 책임이 있습니다. 근무 중인 회계사는 자신이 감독하는 창구 직원의 위반 및 규정에 대해 전적인 책임을 집니다. 감독자와 회계사는 직급별로 연계되어 있으며, 중대한 책임 사항이 발생할 경우 감독자는 패키지 매장의 재무 및 회계 감독을 전담하며, 패키지 매장의 기본적인 재무 관리 관리가 충족되지 않는 사람도 있습니다. 요구 사항이 전환됩니다. 일선 창구 직원은 업무 책임과 상호 제약 및 감독 책임을 갖습니다. 성과에 대해 전적인 책임을 지며, 규정 및 규율을 위반하는 사람에 대해 영구적이고 통합적인 책임 시스템이 시행됩니다. 네 번째는 다양한 수준의 책임 편지에 서명하는 것입니다. 영업점은 은행 차원의 내부통제 안전업무 회의에서 영업부서장 및 지점장과 내부통제관리 사건예방계약을 체결하였고, 내부통제관리부서는 실장과 금융보안관리책임서 및 패키지 감독책임서명을 체결하였다. 교사와 감독관은 창구 직원 책임 서한에 서명하고 창구 직원은 상호 감독 책임 서한에 서명합니다. 내부통제관리에 대한 계층적 책임제도를 시행하여 8개 계층에 대한 감독을 지속적으로 심화해 나가겠습니다.
2. 프로세스를 종합적으로 정리하고 운영행위를 표준화합니다. 은행은 "위험은 내 주변에 있으며 위험 예방은 모두가 책임진다"를 기본으로 은행의 프런트엔드 및 백엔드 업무 기능 부서의 운영 및 관리 모든 링크를 분석하여 위험 지점을 식별하고 운영 링크에서 신속하게 시작하여 관리 조치를 제어하고 개선합니다. 첫 번째는 프런트엔드와 백엔드 부서의 비즈니스 개발 및 운영 링크에 대한 처리 절차를 표준화하는 것입니다. 최종 관리 및 운영 프로세스, 인계 프로세스, 운영 프로세스, 관리 모니터링, 정보 피드백 및 기타 링크는 관리 및 운영 제어 링크가 분리되지 않도록 완전히 표준화되어야 합니다. 둘째, 일선 창구 직원의 일상 업무 운영 절차입니다. 프런트 데스크는 더욱 표준화되어야 합니다. 각 창구가 자신의 업무 승인 범위와 업무 책임을 명확히 할 수 있도록 "창구 업무 허용 범위 및 업무 책임에 대한 통지"에 서명하십시오. 지점은 창구 상호 감독 중에 규정 및 규율 위반 사항을 신고한 사람에 대해 확인 후 포상합니다. 올해 우리는 카운터 비즈니스 운영에 대한 시뮬레이션 제품 가격 평가 방법을 결합하여 모든 일선 카운터 비즈니스 운영을 종합적으로 분류하고 위험 관리의 핵심 사항을 파악하며 프로세스를 통합 및 표준화합니다. 셋째, 일상적인 프로세스를 표준화합니다. 회계감독관의 감독 책임을 규정하고, 회계감독관을 시 지사별로 엄격하게 제안합니다. 일상 감독에 대한 "10가지 필수 사항" 규정과 "7+3"의 핵심 통제 링크를 하나씩 분석하여 실제 회계 감독관의 핵심 사항을 명확히 합니다. 넷째, 내부 통제 평가 업무의 조직 및 실행 프로세스를 표준화합니다. 내부통제 평가 조직 절차는 엄격하게 시행됩니다. 종합 내부통제 평가 통지서 발행 - 계획 작성 및 정보 수집 - 내부 통제 평가 업무 계획 수립 - 현장 평가 - 평가 부서 피드백 및 문제점 발견 - 요약 및 확인 평가 등급 - 시정 통지서 발행 - 상벌 평가 - 위험 경고 보고서 운영 절차
3. 내부 통제 사례 예방 및 평가 시스템을 구축하고, 은행 운영 및 관리 전반에 걸쳐 내부 통제 감독 및 실행을 침투합니다. 첫째, 내부통제 평가체계의 구축이다.
은행의 내부통제 평가업무는 "중국농업은행 내부통제 종합평가를 위한 조치"를 엄격히 준수하여 각 지점, 기업영업부, 개인영업부, 빌센터의 내부통제 관리 수준을 평가합니다. 그리고 은행의 자율규제 기능부서에서 객관적이고 공정한 평가를 실시하며, 평가 및 채점방식은 100% 평가를 실시하며, 그 점수에 따라 내부통제 수준이 결정됩니다. 은행 전체의 내부통제 평가수준은 두 가지로 나누어집니다. 카테고리: 카테고리 1 부서: 평가 점수가 90점(90점 포함) 이상인 경우 제어 정상 부품으로 간주됩니다. 카테고리 2 : 평가점수는 75점(75점 포함)부터 90점 미만으로 일반제어 부분이다. 두 번째는 각 수준별 평가 내용을 명확히 하는 것이다. 지점은 주로 회계 일선 운영 하위 시스템 시스템 구현, 대출 발행 및 회수, 서약금 지불 처리 절차, 내부 보안 종합 관리 등 세 가지 측면에서 평가됩니다. 프론트 및 백오피스 부서에 대한 평가는 다음과 같습니다. 직무 및 자율감독 내용을 토대로 결정하고, 은행 운영 및 경영 전반을 내부통제 감독 범위에 포함시키도록 노력합니다.
넷째, 사업부서와 내부통제관리부서의 협력을 더욱 강화해 사건 예방과 기소를 위한 총체적인 합동력을 구성한다. 한편, 기업 관할 부서는 자체 규제 감독 책임을 효과적으로 수행해야 하며, 검사 주기, 빈도 및 내용은 자율 규제 감독의 관련 요구 사항을 충족해야 합니다. 책임자와 책임자가 누구인지에 대한 체계를 갖추고 내부통제관리 및 업무주관부서의 사건예방에 만전을 기하는 한편, 내부통제관리부서는 재통제 요구사항에 따라야 한다. , 사업부서의 자율규제책임 이행을 재감독 및 점검하고, 내부감사제도 개편 변화에 적응하며, 업무감독·감사 범위를 확대하고, 감독을 전면적으로 반영한다. 감사의 실효성, 권한 및 독립성 , 모든 사람, 모든 비즈니스 행위 및 운영 행위는 내부 통제의 대상이 되어야 합니다. 내부 통제의 모든 측면은 실시간으로 모니터링되어야 하며, 내부 통제의 모든 문제는 적시에 발견되고 피드백되어야 합니다. . 추가로 감독 방식을 순차 루틴에 초점을 맞춰 변경하고, 특별 레이드를 보완하고, 주기를 반복하여 "진공"이 발생하지 않도록 합니다. 사실적 위험을 야기한 책임자를 조사하고 처벌함으로써 한 사람을 처벌하여 다른 사람에게 경고하는 목적을 달성하고 위험 예방을 위한 최후의 방어선을 제공할 수 있습니다.
5. 내부 통제 시스템 구축을 개선하고, 시스템 실행을 강화하며, 내부 통제 사례 예방 및 실행 능력을 강화합니다. 먼저, '법규 위반 행위에 대한 저항 및 신고 책임 직원에 대한 경과조치', '내부통제 점검 결과 발견된 위반사항에 대한 책임 규명, 처리 및 시정 후속조치', '내부통제 리스크 경고 및 보고에 관한 임시조치'를 마련한다. 시스템"; 둘째, 담임교사의 직무수행은 장부를 통해 모니터링된다. 교장은 매일 "주교의 일상 업무에 필요한 10가지 필수 운영 절차"에 따라 감독 업무를 성실하게 수행할 것을 주장합니다. 분교에서는 교장의 직무수행에 대한 회계관리를 실시하고, 영업점에서 동일한 문제가 연속 2회 이상 시정을 거부하는 경우에는 수시로 영업점의 교장의 업무상황에 대한 불시점검을 실시합니다. 직위를 지키지 않거나 직무를 수행하지 않는 경우 해당 연도에 시장의 처벌을 받게 됩니다. 해당 지점 이상의 교장은 공지 사항을 두 번 이상 클릭하면 그 자리에서 해고됩니다. 셋째, 허점을 막고 내부통제 사례에 대한 목표 예방을 실시한다. 2006년 이후 사건통제 및 예방업무는 사업의 발전방향과 리스크 취약고리를 신속하게 파악하고, 사건 속에 숨겨진 위험의 새로운 위치, 새로운 특성, 새로운 패턴을 신속하게 파악하고, 새로운 시스템, 새로운 방법을 끊임없이 마련해야 한다. , 리스크 예방을 위한 새로운 조치를 시행하고 사전에 내부통제 및 사건예방 업무를 수행합니다. 핵심인력, 핵심링크, 핵심직위, 핵심계정, 핵심기간, 핵심업무 감시 및 예방업무 등 '6대 핵심 포인트'를 파악한다. 구체적으로는 은행-기업 화합 강화, 셀프뱅킹 및 장비 관리, 계좌 및 현금 관리, 어음할인 검토, 신용업무 사전·대출 사후 관리, 은행카드 신청, 업무계약서 문자관리, 및 온라인 뱅킹 사건 예방 조치. "자료 수집 후 시스템 운영상의 문제, 직원 성과 평가, 중개 사업 소득 회계, 어음 할인 업무, 재무 관리, 시스템 내 은행-기업 화해 및 자금 거래, 신규 사업 품종" 등 8개 측면을 집중적으로 관통합니다. 넷째, 위험인증 조기경보 메커니즘 구축에 주력한다. 위험성평가에서 발견된 문제점에 대한 문제은행을 구축하고, 영업점 및 부서별 원장을 구축하고, 평가대상에 따라 종합 내부통제 평가통지서를 발행하고, 평가대상자에게 정해진 기한 내에 시정을 요구하고, 시정을 촉구하는 서면 답변. 창구에서 문제계좌를 개설해 두십시오. 동일한 창구원이 2회 연속으로 문제를 시정하지 않거나 유사한 문제가 계속 발생할 경우 엄중히 처벌되며, 반복 위반 문제는 완전히 근절됩니다. 적시에 규정 및 규율 위반 사항에 대해 피드백과 보고를 제공하고 관련 책임자에 대한 조사와 처벌을 강화합니다.
6. 기본 관리 프로젝트 실시에 중점을 두고 '3대 철'을 만들기 위한 심도 있는 활동을 지속적으로 전개합니다.
먼저 은행은 '쓰리아이언스' 활동을 위한 주도그룹을 꾸렸다. 다양한 부서와 부서의 설립은 감독을 중심으로 교장, 영화감독 등이 모두 참여했다. "특별반을 만든다. 두 번째는 상세한 시행 계획을 수립하고, 각 창구와 각 업무부터 시작하여 단계별로 시행을 구성하고, 모든 부서와 부서가 초기 문제를 조사하고 정리하며, 엄격히 준수해야 한다. 회계기초를 표준화하여 등급관리를 표준화한다. 은행의 관련 규정은 철저한 관리를 통해 원점부터 실행하고, 높은 기준과 엄격한 요구사항으로 '3철' 목표 실현을 적극적으로 추진한다. 각 지점의 '3대 철' 이행에 대해 분기별로 점검을 실시할 예정이다.
7. 신용관리를 강화하고 신용운용 리스크를 엄격히 통제한다. 첫째, 신용위험 통제 메커니즘을 더욱 개선한다. 사후관리 연계모델 구축, 사후신용평가 적극 수행, 고객신용평가 집중, 신용적립 처리, 잠재 리스크 적기 발굴, 정밀 리스크 관리 달성, 전과정 리스크 관리 실시, 신용리스크 예방역량 제고 조기 경고 기능, 편차를 수정하고 위험을 해결하는 능력은 위험 게이트를 효과적으로 진행하고 위험을 조기에 해결할 수 있습니다. 둘째, 기존 위험 해결에 중점을 둡니다. 국가 산업정책 및 산업정책에 따라 기존 여신고객의 위험특성, 변화, 운영여건 및 발전전망을 분류하고, 기존 여신고객의 퇴출목표 및 인출금액을 결정하며, 잠재위험고객에 대한 적극적인 퇴출전략을 시행한다. 대출 과정에서 리스크 통제를 강화하겠다는 것이다. 2006년부터 모든 여신업은 '이중승인·일회신고' 제도를 시행해야 한다. "이중 승인"이란 법무관이 약관 및 계약 내용을 승인하고 위험 관리자가 제한 조항을 승인하는 것을 의미합니다. "일회 통지"는 "이중 승인"에 따라 각 계정 관리자에게 통지하여 신용 통지를 발행하는 것을 의미합니다. 4. 신용관리의 5대 원칙을 잘 수행하는 것입니다. 즉, 신용 자산 구조 조정, 신용 고객 접근 및 퇴출 관리, 조기 경고 피드백 메커니즘, 계정 관리자 품질 교육 및 신용 책임에 중점을 둘 것입니다.
8. 평가 인센티브 및 제한 메커니즘을 심화하고 은행의 내부 통제 관리 수준을 전반적으로 향상시킵니다. 첫째, 사건에 대한 '1표 거부권 제도'를 시행하며, 30만 위안 이상의 사건이 발생한 지점에서는 중대한 오류 책임 사고가 발생하면 원장과 교장이 현장에서 해임된다. 부서장, 감독관, 위험 관리자는 강등되어 직위에서 위임되며, 특정 처리 인력은 대기자 명단에 포함됩니다. 두 번째는 '묶음 책임 시스템'을 고수하고 책임과 처벌 메커니즘을 고수하는 것입니다. 신고해도 처리되지 않는 사람, 처리해야 할 사람, 시정해야 할 사람은 시정되지 않는 사람, 항상 엄중한 처벌을 가하고 '5대 책임' 조치를 엄격하게 시행합니다. 엄격하게 책임을 져야 하며, 관련 균형 및 제한 직위의 책임이 엄격하게 책임을 져야 하며, 그들이 일하는 단위의 리더는 엄격하게 책임을 져야 하며, 경영 관리 부서의 책임자는 엄격하게 책임을 져야 합니다. 위험 통제 효율성을 높이기 위해 더 높은 수준의 책임을 조사합니다. 세 번째는 옐로카드 경고제도와 책임제도를 시행하는 것이다. 일선 창구 직원은 위반률과 업무 능력 기준에 따라 옐로카드 경고를 받게 되며, 지점에서는 담당 교장, 감독관, 위험 관리자에게 옐로카드 경고를 부여합니다. 감독 책임을 수행하며 지점장은 책임을 물을 것입니다. 내부 통제 부서의 관리자는 지점의 관리 수준 및 감독 업무에 따라 경고를 발부하고 시 지점에서는 관리자에게 책임을 물을 것입니다. 해당 책임자는 내부통제 평가에 따라 옐로카드 경고를 받게 되며, 시지회장은 책임을 물을 예정이다. 넷째, 2006년에는 분기별 종합평가, 단계별 목표 추진, 특별활동 추진 등의 업무모델로 은행 전체의 내부통제관리업무를 영업목표평가제도에 포함시켰습니다. "원가 분할 할당, 계층화된 품질 기반 평가, 제품 가격 시뮬레이션 및 "좋은 점에 대한 보상 및 나쁜 점에 대한 처벌"의 평가 관리 메커니즘을 반영합니다. 올해 내부통제관리 업무 매칭에 대한 특별평가수수료는 크게 3개로 나누어 단위종합평가상이 30%, 카운터영업모의제품가격상이 50%, 특별활동 우선상이 50%를 차지한다. 평가 결과에 따르면 20%, 정말 전달됩니다. 먼저, 「군지부운영기관 내부통제 종합평가 운영절차」의 기준에 따라 분기별로 종합평가 및 등급평가를 실시한다. 은행은 내부 통제 관리 업무를 평가 점수가 90점 이상인 1등급 지점과 평가 점수가 90점 미만인 2등급 지점으로 나누었습니다. 일류 지점의 경우 평가 점수가 95점을 초과하면 보상은 1,300위안입니다. 평가 점수가 1점 감소할 때마다 100위안이 차감됩니다. 2급 지점의 경우 평가 점수가 90위안이면 보상은 1,300위안입니다. 평가 점수가 85점(85점 포함) 이상인 경우 보상은 500위안입니다. 평가 점수가 85점 미만인 경우 보상이 제공되지 않습니다. 둘째, 카운터 비즈니스 시뮬레이션 제품 가격 책정 상입니다.
일선 창구의 일상적인 업무처리 과정을 종합적으로 정리하여 창구 업무 거래 유형과 업무 이론 지식을 상품 카테고리별로 시뮬레이션 및 승인하고, 프로젝트별, 레벨별, 단계별로 평가 기준을 정합니다. 창구 업무 프로세스 표준화, 업무 효율화, 업무 이론 수준을 항목별로 계산하여 전 직원의 은행 업무 품질 교육을 촉진하고 창구 업무 서비스의 효율성을 종합적으로 향상시킵니다. 셋째, 올해는 시기별 내부통제관리 업무의 중점에 따라 현장교원평가회, 직원 경영지식대회, 회계척추경쟁대회, 회계척추경쟁대회, 우수한 회계 관리자 평가 및 활동에 따라 실행되었습니다. 계획 마련에 따라 단위 및 개인에 대한 사전 보상이 설정되고 단위, 일선 창구, 회계 중추, 신용 계정 관리자, 신용 계정 관리자에게 보상이 제공됩니다. 다양한 수준의 위험 관리자 등. 다섯 번째는 모든 수준에서 계층적 관리를 계속 구현하는 것입니다. 지부는 지난해 평가 결과를 바탕으로 다양한 평가 방식을 전 계층에 걸쳐 더욱 구체화, 체계화하고 엄격한 평가를 실시할 예정이다. 첫째, 자격증 인증, 전담 부서 관리, 급여 징수 요건에 따라 교장 및 3급 감독관에 대한 "성과 평가, 등급에 따른 보상, 등급 관리 및 명확한 상벌"의 평가 메커니즘을 구현합니다. 둘째, 일선 창구 수준 관리를 위한 4가지 엄격한 평가 지표인 "제품 마케팅 성과, 비즈니스 기술, 작업 품질 및 서비스 품질"을 정량화하고 스타 등급 직원 관리 방법을 구현합니다. 평가노력을 강화하여 3급 감독체계의 감독을 본격적으로 실시하겠습니다.
9. 종합적인 인사 관리를 강화하고 전 직원의 내부 통제 및 사건 예방에 대한 인식과 수준을 강화합니다. 첫 번째는 아침 저녁 수업 모임과 정규 학습 모임 시스템의 의미를 심화하고 풍부하게 하는 것입니다. 형식과 내용의 유기적 통일성을 보장하기 위해 은행은 아침 저녁 수업 회의의 내용을 형성하고 "3 회의 시스템"의 의미를 지속적으로 혁신하고 풍부하게 하며 이 시스템이 비즈니스 발전을 진정으로 촉진하고 서비스를 개선하도록 할 것입니다. 수준, 그리고 그 목적은 인력의 질을 향상시키고 위험에 대해 경고하는 것입니다. 영업점의 아침 및 저녁 교대회의는 매일 개최되어야 하며, 전 직원이 참석해야 합니다. 아침 교대회의는 창구 직원 피드백 회의, 서비스 평가 회의, 업무 준비 회의 및 내부 통제로 개최되어야 합니다. 정기적인 학습 모임은 일주일에 한 번씩 열어야 하며, 출석을 확인할 직원이 있고, 학습 내용이 있으며, 학습 기록이 있다는 "3가지"를 준수해야 합니다. 두 번째는 직원 기술 교육을 강화하는 것입니다. "Alliance Action" 활동의 목적에 따라 올해 은행은 비즈니스 상품 홍보에 중점을 두고 직원들이 다양한 비즈니스 금융 상품을 배울 수 있도록 탄탄하게 조직하며 일선 직원을 능숙하게 만들 것입니다. 다양한 금융상품에 대한 기능, 적용 대상, 운용 포인트, 서비스 인식 제고, 서비스 기능 강화 등을 제공합니다. 세 번째는 임직원 행동관리를 강화하는 것입니다. 은행은 모든 직원의 행동관리 파일을 지점을 중심으로 구축해야 하며, 8시간 내·외 주요직위 직원의 행동관리를 강화해야 한다고 명시하고 있다. 총장은 월 1회 각 분과장과 대화하여 책임감과 권한 제약을 강화해야 하며, 교장은 각종 업무의 진행 상황을 월 3회 이상 담당 총장에게 보고하고 업무 상황을 보고해야 한다. 감독자는 매주 내부 통제 관리 부서에 내부 통제 관리 품질과 패키지 매장의 다양한 조치 구현을 추적 및 감독하고 연락 및 의사소통을 강화하며 기획 및 재정에 시기적절한 피드백을 제공해야 합니다. 부서, 내부통제 관리부에서는 매달 각 지점별로 직원 1명씩을 무작위로 점검하여 지점의 상황을 전반적으로 파악하기 위해 진솔한 대화를 진행한다. 직원들의 이념적 경향을 완전히 이해하고 적시에 모든 징후를 중지합니다.