매일 퇴근 후 계산원이 보유할 수 있는 현금은 얼마나 되나요?
현금 관리에 관한 임시 규정(1988년 9월 12일 중국 인민 은행이 공포) 시행에 대한 세부 사항:
제5조: 계좌 개설 은행은 다음을 수행해야 합니다. 원칙적으로 실제 필요에 따라 3일 동안 계좌개설을 진행합니다. 일일 부대 비용에 대해서는 승인된 현금 한도가 필요합니다. 산간벽지, 교통이 발달하지 않은 지역의 계좌 개설 단위의 재고 현금 한도는 적절하게 완화될 수 있지만 일일 산발적 비용은 최대 15일을 초과할 수 없습니다.
기업 자금의 관리는 중국인민은행을 대신해 상업은행이 감독·관리하고 있지만, 이제 상업은행이 기능을 바꾸고 있어 실제 업무에서는 감독 역할을 하지 않는다. , 보유 현금 금액은 단위 자체에 따라 결정됩니다.
추가 정보:
보유 현금의 주요 회계 처리는 다음과 같습니다.
1. 이 계정은 기업의 보유 현금을 설명합니다. 기업이 내부 운전 자본을 위한 예비 자금을 보유하고 있는 경우 별도의 "예비 기금" 계정을 설정할 수 있습니다.
2. 기업이 보유 현금을 늘릴 때 이 계좌에서 차감하고 보유 현금을 줄일 때 "은행 예금, 기타 지급 계정" 및 기타 계정에 대변을 기입하고 현금을 반영합니다. 신용을 넘겨주세요.
3. 기업은 '현금일지'를 설정하고 영수증과 지급명세서를 기준으로 거래가 발생한 순서대로 거래를 하나씩 등록해야 합니다. 하루가 끝나면 그날의 현금수취총액, 현금지출총액, 잔액을 계산하고, 잔액은 실제 재고와 확인하여 계좌가 일치하는지 확인해야 한다.
4. 이 계좌의 기말 차변 잔액은 기업이 보유한 현금을 반영합니다. 이 계정의 잔액은 일반적으로 크레딧에 반영되지 않습니다.
바이두 백과사전-현금 보유