금융리스 관련 지식
1. 의미: 자산을 사용하는 당사자(임차인)가 자산 양도 계약을 체결하여 자산을 판매하는 당사자(임대인)로부터 자산의 사용권을 얻는 거래를 말합니다.
특징: 소유권과 사용권의 분리, 금융과 금융의 결합, 임대료 분할환급.
둘. 리스의 분류: 운용리스와 금융리스.
셋. 금융리스의 기본 형태
기본 형태에는 직접리스, 세일리스백, 레버리지리스 등이 있습니다.
(1) 직접 임대. 직접리스는 금융리스의 주요 형태이다. 임차인이 임대차 계약을 신청하면 임대인은 임차인의 요구 사항에 따라 부동산을 구입한 후 임차인에게 임대합니다.
(2) 판매 및 임대. 세일 앤 리스백(Sale and Leaseback)이란, 임차인이 자금의 긴급한 필요 등 여러 가지 이유로 자산의 사용권을 임대인에게 매각한 뒤 이를 리스의 형태로 임대인으로부터 그대로 다시 임대하는 것을 의미합니다. 이 임대 계약에서는 자산 소유자의 이름이 변경된 것을 제외하고 모든 것이 동일하게 유지됩니다.
(3) 활용 임대. 레버리지리스란 임차인, 임대인, 펀드대출기관 등이 참여하는 금융리스업을 말합니다. 일반적으로 자산이 고액일 경우 임대인은 자금의 일부(대개 자산가치의 20~40%)만 투자하고 나머지 자금은 자산담보대출보증을 통해 제3자(보통 은행)에게 대출을 신청한다. . 그러면 임대회사는 구입한 장비를 임차인에게 임대하고, 징수된 임대료로 대출금을 상환합니다. 자산의 소유권은 임대인에게 있습니다. 임대인은 채권자이자 채무자입니다. 임대인이 대출금을 제때에 상환하지 못하는 경우, 자산의 소유권은 대출기관에게 이전됩니다.
넷. 금융리스 임대료 계산
1. 임대료 결정 요소
2. 임대료 지불 방법
임대료는 일반적으로 분할 지급되며, 구체적인 유형은 다음과 같습니다.
(1) 납부주기에 따라 연납, 반기납, 분기납, 월납으로 구분할 수 있다.
(2) 기간 초와 말의 지불 상황에 따라 임대료 선불과 후불 임대료의 두 가지 유형으로 구분됩니다.
(3) 각 지급액에 따라 균등지급과 불평등지급으로 나눌 수 있다.
팁: 실무상 임대업체와 임대업체 사이에 합의된 임대료 지불 방식은 지불 후 동일한 금액의 연금을 지불하는 것이 일반적입니다.
3. 임대료 계산
할인율은 일반적으로 이자율과 임대료에 따라 결정됩니다.
동사(동사의 약어) 금융리스의 금융특성
장점: 자금이 부족할 경우 필요한 자산을 빠르게 확보할 수 있고 금융리스크가 적다. 재정적 이점은 명백합니다(닭을 빌리면 알을 낳고, 알을 팔고 갚을 수 있습니다). 자금 조달 기간은 대출에 비해 연장될 수 있습니다.
단점:
자본 비용이 높습니다. 임대료는 일반적으로 은행 대출이나 채권에 대한 이자보다 훨씬 높으며, 총 임대료는 일반적으로 장비 가격의 30%보다 높습니다.
자동사 금융리스의 기능과 분류
(1) 금융리스의 기능
1. 금융리스업의 가장 기본적인 기능은 금융기능입니다. 리스사업 자체는 물리적인 물체를 매개로 하는 금융방식으로서 임차인이 투자를 확대하고, 기술혁신을 수행하며, 자산실현을 실현하고, 자산유동성을 높이고, 부채부담을 줄이는 효과적인 금융채널입니다. 금융리스회사의 경우 자금조달기능의 활용 여부가 효율성에 있어 매우 중요한 역할을 합니다. 금융 회사는 재무 레버리지를 사용하여 신용 자금의 일부를 일치시킬 수 있을 뿐만 아니라 임대 프로젝트를 선택하여 자본 운영을 최적화할 수도 있습니다. 금융 기능을 통해 임차인은 최소한의 자금으로 기업의 투자를 확대하고 금융리스를 통해 자금 조달, 생산 확대, 기술 혁신 등을 수행할 수 있습니다.
2. 녹이는 기능. 금융리스 사업이 다른 금융방식과 구별되는 점은 금융기능입니다. 시장 경제 상황에서는 시장 참여자가 향유하는 정보 자원의 불균형으로 인해 임차인은 판매자의 상품을 구매할 수 없는 반면, 임대인의 구매 및 임대 행위로 인해 다양한 시장 참여자 사이에서 상품이 자유롭게 흐를 수 있습니다.
3. 투자 기능.
현대의 생산 여건과 풍부한 시장 정보에 직면한 상황에서 전문적인 경험이 없는 투자자는 기업 가치에 대한 정확한 판단이 어려워 투자의 맹목성이 높아지고 있습니다. 특별한 자원 이점으로 인해 금융리스 회사는 적절한 투자 기회를 찾을 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 리스회사는 운송사업자로서 주주출자, 차입, 채권발행, 상장 등의 자금조달 방식을 통해 은행 대출을 유치하고 사회적 투자를 흡수할 수 있습니다. 동시에 임대 회사는 은행 자금을 사용하여 임대 사업을 수행하므로 은행이 기업에 직접 발행한 고정 자산 대출을 줄이고 자산 유동성을 높이며 은행 신용 위험을 줄이고 투자를 늘릴 수 있습니다. 더욱 중요한 것은 정부 재정부가 국가 산업 정책에 따라 자체 자금, 신용 및 정부 중앙 조달을 최대한 활용하여 자산을 활성화하고 임대 회사를 통해 자금을 조달할 수 있다는 점입니다. 국가의 기본 지원 시설 건설 및 기둥 산업에 대한 투자.
4. 자산관리 기능. 자산 관리 기능은 임대 자산의 소유권과 사용권의 분리에서 발생합니다. 시장 경제 상황에서 금융리스 회사는 운영이 어려운 기업이 자산을 활성화하고 최대한 활용하여 진정한 기업의 부가가치를 실현하도록 도울 수 있습니다.
(2) 금융리스 분류
금융리스 프로젝트의 복잡성과 운영 방식에 따라 금융리스는 일반적으로 다음 범주로 나눌 수 있습니다.
1. 단순 금융리스. 단순금융리스는 금융리스의 가장 단순한 거래형태로서, 3자(리스제공자, 임차이용자, 공급자)가 참여하고 2개의 계약(금융리스계약과 공급계약)으로 이루어진 포괄적 거래입니다. 단순금융리스는 모든 금융리스 거래의 기본입니다. 단순 금융리스 거래는 일반적으로 3개 당사자(임대인, 임차인, 공급자)가 참여하고 일반적으로 임차인이 임대 대상을 선택하는 두 가지 계약(금융리스 계약 및 구매 계약)으로 구성됩니다. 물건 소유권은 임대인에게 있으나, 소유권 중 점유권, 사용권, 수입, 처분권은 임차인에게 이전되며, 임대인은 임대물의 하자에 대해 책임을 지지 않습니다. 임대물을 보유하고 사용하는 기간 동안 임대물에 대한 모든 의무는 임차인이 임대물에 대해 표준화된 유지보수를 수행하고 금융리스 계약이 종료된 후에는 임대물과 관련된 위험을 부담해야 합니다. 임차인은 구매를 위해 임대 부동산을 보유합니다. 임대차의 소유권은 임대인에서 임차인에게 이전됩니다.
2. 판매 및 임대. 세일앤드리스백(Sale and Leaseback)이란 임대부동산의 소유자가 임대부동산을 금융리스회사에 매각한 후, 금융리스회사와 세일앤리스백 계약을 체결하고, 약정된 약정에 따라 임대부동산을 사용하기 위해 기한 내에 임대료를 지급하는 것을 말합니다. 정황.
임대료 완납 후 집주인이 회복되지만, 매각 후 임대 후 임차인이 임대물을 보유하지 않는 경우도 있다. 판매 및 임대는 실제로 구매와 임대의 통합입니다.
판매 및 재임대에는 몇 가지 주목할만한 특징이 있습니다. ①임대 부동산은 필수 형식 요건입니다. 임대회사는 임대물품의 존재의 적법성 및 원소유권의 진정성을 먼저 검토한 후, 임대물의 소유권을 취득하기 위하여 임대물품에 대한 "환매 및 재임대계약"을 체결하여야 합니다. '백리스계약'은 사실상 '환리스계약'입니다. '계약'과 '금융리스계약'(리스백계약)이 통합된 결과입니다. ③백리스행위는 임대차물의 실제 점유 및 실제 사용에 영향을 미치지 않습니다. ④리스백의 목적은 임차인의 자금 또는 유동성 부족을 해결하는 것입니다.
3. 위탁 임대. 위탁리스업이란 임대인이 본인의 자금이나 임대물품을 인수하고, 본인의 요구에 따라 임차인으로부터 이를 처리하는 금융리스업을 말합니다. 임대기간 동안 임대물건의 소유권은 의뢰인에게 있으며, 임대인은 이를 대리인으로 관리하고 수수료를 징수합니다. 위탁리스에는 본인과 위탁대리계약이 추가되는데, 이는 본인이 제한하는 자금위탁 또는 임대물일 수 있습니다. 위탁리스는 다음과 같은 상황에서 자주 사용됩니다. 첫째, 본인이 임대인 자격이 없고 임대 업무에 대해 잘 알지 못하는 경우, 둘째, 본인, 임대인 및 임차인이 서로 다른 지역이나 국가에 있는 경우. 개인적으로 관리하는 것은 조건이 없으므로 수탁자에게 맡겨야 합니다. 위탁 임대에는 실제로 자산 관리 기능이 있어 기업이 유휴 장비를 활용하고 장비 활용도를 향상시키는 데 도움을 줄 수 있습니다.
4. 임대를 활용하세요. 레버리지 리스는 임차인, 장비 공급업체, 리스 제공자 및 장기 대출 기관이 참여하는 비교적 복잡한 형태의 금융 리스입니다.
차입리스 거래에서는 임대인, 임차인, 장비 공급업체가 매매계약과 금융리스 계약을 체결합니다. 임대인은 임대 부동산 구입 가격의 일부만 지불하고 나머지 금액을 지불하는 경우가 많습니다. 위의 계약을 통해 금융 기관에 자금이 담보됩니다. 회수된 대출금의 원금과 이자를 먼저 상환해야 합니다. 한 금융기관이 막대한 자금을 조달할 수 없는 경우, 임대인은 여러 금융기관에 신탁증서를 발급해 자금조달을 신탁기관에 위탁할 수도 있다.
5. 제조업체 임대. 제조사 리스는 기계·장비의 제조자 또는 판매업자가 회사가 생산·유통하는 기계·장비의 구매자, 즉 최종 사용자에게 리스금융을 제공하고, 그 장비를 사용자에게 인도하는 리스판매의 일종이다. 사용하기 위해. 장비 사용자는 장비 구입 시 일회성 비용을 지불할 필요가 없으며, 이후 임대 기간 동안 해당 임대료만 지불하면 장비 사용 권한을 얻을 수 있습니다. 이 방법은 실제로 기업의 매출 확대를 가능하게 할 뿐만 아니라 기업에 자금조달 채널을 제공하는 임대 및 판매 방식으로, 현재 많은 국가에서 활발하게 개발되고 있는 금융리스 방식입니다.
7. 금융리스업의 기본 거래과정
(1) 운용리스 거래과정
거래과정 설명: ①리스회사와 임차인이 계약을 체결한다. 운영 계약 임대 계약 ② 임대 회사는 은행과 대출 계약, 보험권 양도 계약, 장비 모기지 계약을 체결합니다. ③ 임차인은 계약에 따라 임대 회사에 보증금을 지불합니다. ⑤ 은행은 임대회사에 자금을 지급하고, 임대회사는 공급자에게 장비 구입비를 지급하고, 장비 공급자는 장비를 임대회사에 제출하고, 임대회사는 임차인에게 장비를 임대한다. 임차인은 운용리스 계약에 따라 임대회사에 임대료를 지급하고, 임대회사는 은행에 원금과 이자를 지급합니다. ⑧ 임대기간이 끝나면 임차인은 장비를 임대회사에 반납합니다. 임대회사는 장비의 마모 정도에 따라 보증금 금액을 결정하고, 초과된 금액은 임차인에게 반환합니다(보증금이 부족한 경우 회사는 임차인에게 부족한 부분을 회수합니다).
(2) 단순 금융리스 거래 과정
거래 과정 설명: ①임차인은 공급자와 장비 구매 계약을 체결합니다. ②임차인은 금융리스 회사와 금융리스 계약을 체결합니다. , 구매계약 양도계약, 보험권 양도계약, 장비환매계약 ③ 금융리스회사는 보증인과 대출계약, 장비담보대출 계약, 임차권 양도계약, 보험권 재양도 계약을 체결한다. ④은행이 금융리스회사에 자금을 제공하고, 금융리스회사는 장비공급자로부터 장비를 구매하며, ⑤공급자는 금융리스회사에 장비를 제공하고, 금융리스회사는 장비를 임차인에게 임대한다. ⑥임차인은 금융리스계약의 규정에 따라 정기적으로 회사에 자금을 제공합니다. 리스회사는 임대료를 지급하고, 금융리스회사는 리스기간 종료시 원리금을 은행에 상환합니다. 임차인과 금융리스회사는 장비선도환매계약에 따라 임대물품을 거래하여 장비재산권이 임차인에게 이전되는 것을 실현합니다.
(3) 매각 및 임대 거래 절차
운영 절차 설명: ① 금융리스회사는 임차인과 매각 및 임대계약을 체결합니다. ② 금융리스회사는 다음과 같은 계약을 체결합니다. 은행과 대출계약, 보증인은 은행과 보증계약을 체결한다. ③ 금융리스회사는 임차인과 장비매매계약 및 보험권양도계약을 체결한다. ④ 금융리스회사는 모기지계약 및 보험권양도계약을 체결한다. ⑤ 은행은 금융리스회사에 자금을 제공하고, 금융리스회사는 임차인에게 장비 구입비를 지급하며, 임차인은 매각 및 임대계약에 따라 금융리스회사에 임대료를 지급하고, 리스회사는 은행에 원리금과 이자를 상환합니다. 관련 Q&A: 금융리스란 무엇인가요?
금융리스란 임차인(이용자)의 요청에 따라 임대인이 제3자(공급자)와 공급계약을 체결하는 것을 의미하며, 이 계약에 따라 임대인이 선정한 장비를 구입하기 위해 자금을 출연하는 것입니다. 임차인. 동시에 임대인은 임차인과 임대계약을 체결하고, 장비를 임차인에게 임대하고, 임차인에게 일정 금액의 임대료를 청구합니다.
금융리스 방법의 분류:
1. 단순금융리스
간단금융리스는 직접금융리스라고도 합니다. 이는 임차인이 구매할 임대물품을 선택하고, 임대인이 임대사업의 위험성을 평가한 후 임대물품을 임차인에게 임대하는 것을 의미합니다. 전체 임대 기간 동안 임차인은 부동산을 소유하지 않지만 사용할 권리를 가지며 임대 부동산의 수리 및 유지 관리에 대한 책임을 집니다. 임대인은 임대물품의 품질에 대해 책임을 지지 않으며, 장비의 감가상각은 임차인의 몫입니다.
2. 운용리스
금융리스를 기준으로 임대료를 계산할 때 리스 기간 종료 시 리스 이용자는 잔존 가치가 10%를 초과합니다. 임대물을 임대, 임대, 숙박 및 구매하도록 선택할 수 있습니다. 임대인은 임대 품목에 대한 유지 관리를 제공할 수도 있고 제공하지 않을 수도 있습니다. 회계상 임대인은 임대 품목을 감가상각해야 합니다.
3. 프로젝트 파이낸스 임대
임차인은 프로젝트 자체의 재산과 이익을 보증으로 임대인과 프로젝트 파이낸스 임대 계약을 체결합니다. 임대료는 현금 흐름과 프로젝트의 이익에 따라서만 결정될 수 있습니다. 판매자(즉, 렌탈용품 제조사)는 자신이 관리하는 렌탈회사를 통해 제품을 홍보하고 시장점유율을 확대하기 위해 이 방법을 사용합니다.
4. 리스백 융자 리스
리스백 리스란 장비 소유자가 먼저 장비를 임대인에게 시장 가격으로 판매한 후 원래 장비를 형식으로 다시 임대하는 것을 의미합니다. 임대 방법입니다. 장비 소유자는 장비 판매로 얻은 자금의 대부분을 다른 투자에 사용할 수 있으며, 자금을 사용하고 작은 부분을 임대료로 사용할 수 있습니다. 리스백 리스업은 주로 중고장비를 임대하는 사업입니다.
5. 레버리지 금융리스
레버리지 리스는 신디케이트론과 유사한 대규모 리스 사업을 전문으로 하는 금융리스입니다. 임대 회사로서 우리는 매우 큰 임대 프로젝트에 자금을 조달했습니다. 레버리지 리스는 일반적으로 항공기, 선박, 통신 장비 및 대규모 전체 장비 세트의 금융 리스에 사용됩니다.
6. 위탁리스
자금이나 장비를 소유한 사람이 비은행 금융기관에 위탁하여 금융리스를 대행하는 방식도 있습니다. 두 번째 임대인도 본인입니다. 두 번째 방법은 임대인이 임대물건의 매입을 임차인 또는 제3자에게 위탁하고, 임대인이 계약에 따라 매입대금을 지급하는 방식으로, 구매위탁금융리스라고도 합니다.
추가 정보
금융 임대는 자금 조달의 한 유형입니다. 기타 일반적인 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.
1. 은행 대출 기업의 주요 자금 조달 채널입니다. 펀드의 성격에 따라 운전자본대출, 고정자산대출, 특별대출 등 3가지로 구분됩니다. 특별대출은 일반적으로 특정 목적이 있으며 대출 금리는 일반적으로 신용대출, 보증대출, 어음할인으로 구분됩니다.
2. 주식금융
주식은 원리금 상환에 대한 부담이 없고, 자금 조달 위험도 상대적으로 적습니다. 주식시장은 기업이 운영 메커니즘을 변화시키는 것을 촉진할 수 있으며, 독립적으로 운영되고 자신의 손익, 자기 발전 및 자제를 책임지는 법인 및 시장 경쟁 주체가 될 수 있습니다. 동시에 주식시장은 자산 구조 조정, 기업 조직 구조 최적화, 기업 통합 역량 향상을 위한 광범위한 무대를 제공합니다.
3. 채권자금 조달
회사채라고도 하는 회사채는 기업이 적법한 절차에 따라 발행한 유가증권으로 일정 기간 내에 원금과 이자를 상환하기로 합의한 것입니다. 이는 기업과 투자자 사이에 채권-부채 관계가 있음을 나타냅니다. 채권 보유자는 기업의 운영 및 경영에 참여하지 않지만 일정에 따라 약정한 원리금을 회수할 권리를 갖습니다. 회사채는 주식과 마찬가지로 유가증권이므로 자유롭게 양도할 수 있습니다.
5. 해외금융
기업이 이용할 수 있는 해외금융 방법에는 국제 상업은행 대출, 국제 금융기관 대출, 해외 주요 자본시장의 회사채 및 주식금융 등이 있다. 사업.
6. 전당포 금융
전당포는 실물을 담보로 하고, 물적 재산의 소유권을 이전하는 형태로 임시 대출을 받는 자금조달 방식입니다. 전당포에서는 대출 목적을 묻지 않으며, 돈을 매우 자유롭게 사용할 수 있습니다. 반복적으로 자본 활용률이 크게 향상되었습니다.
추가 정보 출처: 바이두 백과사전-금융 임대
추가 정보 출처: 바이두 백과사전-금융 방식