법인세 관리 및 계획을 잘 수행하려면 어떻게 해야 합니까?
조세는 국가 재정수입의 주요 원천으로, 재정수입의 약 95%를 차지한다. 국가를 '기계'에 비유하면 세금은 '기계'의 정상적인 작동을 보장하는 연료이다. 납세자는 자연인, 법인, 비법인 법인 등 납세 의무가 있는 법인 및 개인을 의미합니다.
현대 금융 이론에서는 기업의 목표가 주주의 부를 극대화하는 것이라고 믿습니다. 이 목표를 달성하려면 실제로 법인세 부담을 최소화하는 방법을 선택해야 합니다. 세법은 국익과 납세자의 정당한 권익을 보호하고 정상적인 조세질서를 유지하며 국가의 재정수입을 보장할 수 있다. 조세법은 조세의 법적 표현이며 조세는 조세이다. 세법에 의해 결정된 특정 콘텐츠.
기업의 조세 관련 위험과 그 원인
세금 관련 위험은 납세자가 조세납부에 대해 다양한 대응을 할 때 발생할 수 있는 조세과세위험, 조세과세위험 등을 말한다. 세금을 적게 낼 위험이 있습니다. 정책 정보 위험, 비즈니스 프로세스 위험, 유연한 처분 위험, 제도적 배치 위험 등 4가지 유형의 위험으로 인해 기업은 더 많은 세금을 납부하게 됩니다. 세금을 적게 납부하는 위험에는 의도적인 탈세 위험, 공백의 허점 위험, 유연한 임대료 추구 위험, 정책 정보 위험 및 세금 계획 위험이 포함됩니다. 세법을 강화하고 재정 수입을 늘리기 위해 조세 위반 행위에 대한 단속과 처벌을 강화하고 조사 강도와 수단을 지속적으로 강화했습니다.
시장경제가 발달한 국가에서는 법 준수에 기초한 과세 개념이 형성되어 있다. 국내 IBM, HP, Nokia, Shell 등은 모두 전담 세금 관리자를 두고 있으며 중국 세금과 관계를 맺고 있다. 컨설팅 대행사는 기업이 세금 처벌을 받지 않도록 긴밀한 협력 관계를 유지합니다.
세금계획
세금계획은 납세자의 사업활동이나 투자행위 등 세금에 관한 사항을 법령을 위반하지 않고 납세자가 납부하기 전에 결정하는 것을 말한다. 세금을 덜 내고 세금 납부를 유예한다는 목표를 달성하기 위해 사전에 계획된 활동을 계획합니다. 세금 계획은 기업 가치 극대화를 목표로 하는 세금 정책의 법적 적용이어야 하며, 이는 기업 투자 결정, 자금 조달 결정, 운영 결정, 분배 결정, 심지어 청산까지 거쳐야 합니다.
세금 계획은 적법성, 계획, 위험, 방법의 다양성, 포괄성 및 전문성을 특징으로 합니다. 조세계획과 탈세는 본질적인 차이가 있습니다. 탈세는 납세자가 승인 없이 장부와 회계 증서를 위조, 변경, 은폐 또는 파기하거나, 지출을 과다하게 기재하거나 소득을 기재하지 않거나 기재하지 않는 경우를 말합니다. 장부 또는 세무당국의 고시를 받은 후 신고하는 행위 신고를 거부하거나, 허위 신고를 하거나, 세금을 납부하지 않거나 적게 납부하는 행위.
첫째, 조세계획은 기업의 중장기 의사결정에 있어 필수적인 부분입니다. 둘째, 이러한 전략기획은 법적 틀이 허용하는 범위 내에서 수행되어야 하며 법적 행위입니다. 셋째, 비과세 비용 아마도 더 중요한 것은 세금 요소뿐만 아니라 모든 비즈니스 비용을 고려해야 하며, 세금 계획은 종합적인 측정을 위해 기업의 전반적인 비즈니스 전략에 통합되어야 한다는 것입니다. 합리적인 조세조정은 조세부담을 효과적으로 줄이는 경제적 행위입니다.
IV. 건설 기업에 대한 세금 계획
(1) 세금 유형
현재 관련 규정에 따르면 건설 기업이 납부해야 하는 세금 유형은 일반적으로 다음과 같습니다. 부가가치세, 물품 판매, 가공, 수리 및 유지 관리 서비스를 제공하는 건설 기업세, 모든 건설 기업세, 모든 건설 기업, 도시 토지를 점유하고 사용하는 기업 도시 유지 및 건설세, 모든 건설 기업, 모든 건설 회사, 부동산 차량 및 선박 사용세를 양도하는 건설 회사, 차량 및 선박 구입세; 과세 차량을 구매하는 사람.
(2) 조세계획의 전반적인 전개를 확립
체계성 원칙, 사전계획 원칙, 법규준수 원칙 등 조세계획 원칙을 확립한다. , 효율성의 원칙, 보호의 원칙, 회계의 원칙을 준수하여 이익과 위험, 절세 및 세금 인상, 절세 목표 및 전반적인 재무 관리 목표를 달성합니다.
또한 건설사는 세법의 영적인 의미를 정확하게 이해해야 합니다.
건설회사의 경우, 세금 계획 계획은 건설회사의 발전 전략에 기초하고 회사의 전략적 목표에 부합해야 합니다. 단기 및 중기적인 세금 계획을 위해 건설 회사가 비즈니스 모델을 재구성하거나 소득 실현 방식을 변경하는 효과적인 방법입니다. 과세의 정신이나 의미에 어긋나는 세금 시도는 세금 위험을 초래할 수 있습니다. 어떤 특정한 것이 모든 것을 포괄할 수는 없으며, 법률 조항이 구체적일수록 결함이 더 커질 가능성이 높습니다. 예를 들어, 일부 세법에는 다양한 과세 소득 항목이 나열되어 있지만 이러한 항목이 모든 양식을 포괄할 수는 없으며 각 항목을 명확하게 구분하기 어려운 경우가 있습니다. 따라서 납세자는 다양한 항목과 세율 조항을 활용할 수 있습니다. 귀하에게 유익하고 실제 세금 부담을 줄여줍니다.
(3) 내부 세금 관련 위험 통제 시스템을 확립해야 합니다.
재무 부서 자체 위험 통제를 위해서는 재무 부서가 계정이 정확한지, 세금 계산 및 신고가 정확한지 확인해야 합니다. 정확하고 적시에 세금을 납부해야 합니다. 재무 부서는 세금 관련 위험을 통제하기 위해 다른 부서와 협력합니다. 세금 관련 위험 검토 기관은 재무 부서나 감사 부서에 설치될 수 있습니다. 예를 들어, 영업 부서가 다른 홍보 방법을 채택하는 경우 세금 위험 검토 부서와 소통해야 합니다. 기업은 사업 계획이나 투자 및 자금 조달 계획을 수립할 때 세금 관련 위험 검토 부서의 의견을 들어야 합니다. (4) 건설 법인세에 대한 세무 계획
법인세의 심각성과 금액은 세후 순이익 형성에 직접적인 영향을 미치며 기업의 중요한 이익과 관련됩니다. 따라서 법인세는 조세계획의 핵심이다.
차입금 및 이자지급에 대한 조세회피 계획. 기업이 생산 및 운영 자금이 부족하거나 자체 자금으로 특정 투자를 충족할 수 없는 상황, 생산 및 운영 규모 확대 등 실제 수요로 인해 발생한 대출에 대한 이자는 비용으로 처리될 수 있습니다. 다만, 조세회피자는 해당 조세회피 목적이 반드시 포함되고, 조세회피 목적을 달성할 수 있도록 다음 세 가지 조건을 충족하도록 각별한 주의와 포장을 하여야 합니다. 대출 이자 지불을 증명하는 서류를 확보하고, 대출 이자가 일반 상업 대출 이자율에 따라 계산된 이자보다 높지 않은지 확인하고 세무 당국의 승인을 얻습니다.
5. 결론 세금 계획은 세금 계획의 주요 형태이며, 그렇지 않으면 납세자에게 막대한 손실을 가져올 것입니다. 또한 법인세 계획의 중요한 측면 중 하나인 세금 계획의 개발은 회사의 지속적인 성장을 촉진하는 기업의 발전 전략을 고려해야 할 뿐만 아니라 미래 방향을 충분히 고려해야 합니다. 기업의 장기적인 발전을 위해 국가의 재정, 금융 및 산업 정책을 수립하고 가장 적절한 세금 전략을 수립합니다.