소규모 납세자가 특별 티켓을 발행하여 신고서를 작성하는 방법

소규모 vat 세금 신고서는 다음과 같이 채워집니다.

(1) 세금 소유 기간인 완료 일자. 소규모 납세자가 소속된 날짜는 분기별로 기입된다. 예를 들어 1 분기는 1 월부터 3 월까지다.

(2) 현재 데이터 소규모의 납세자 VAT 신고서를 작성하는 현재 기간 데이터는 해당 분기의 데이터이며, 상품 노무인지 서비스인지 구분해야 합니다. 이 두 항목은 서로 다른 열에 기재되어 있으므로 명확하게 구분해야 합니다.

(3) 올해 누적 데이터 현재 연도 누적 데이터는 현재 기간 데이터가 포함된 총 데이터입니다.

(4) 전용 송장 데이터 작성 소규모 납세자 자체는 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 없지만 세무서 직원에게 발행을 도와줄 수 있습니다. VAT 전용 송장의 이 부분에 대한 데이터는 2 단, 1 단: 2 단 및 3 단 총계, 소규모 납세자 자신이 발행한 일반 분기가 9 만 개가 넘으며, 데이터는 3 열에 기재되어 있습니다.

(5) 일반 송장 데이터 소규모 납세자가 직접 발행한 일반 송장 데이터를 기입하고 보고서의 10 열, 9 열: 10 열, 11 열, 12 열의 합계를 기입하십시오.

(6) 현재 기간 과세 당기 과세를 채우는 것은 현재 기간 소규모 납세자가 초기에 납부해야 할 부가가치세를 계산하여 보고서의 15 열에 기입하는 것이다.

(7) 소규모의 납세자가 현재 선납한 세금이 있는 경우 (예: 세무서 직원에게 발급을 도와주는 부가가치세 인보이스 등) 부가가치세를 먼저 납부해야 하는 경우가 많습니다. 이 부분은 이미 납부한 부가가치세가 21 란에 기재되어 있습니다. 제 22 열 이번 기간에는 환급액을 보충해 최종 납부해야 할 부가가치세를 기입해야 한다.

소규모 납세자가 1 징수율의 부가가치세 전용 송장을 대신하여 전자세무국이 신고할 때 우선 1 징수율로 부가가치세를 징수하는 매출을' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)' 메인 테이블의 1 열과 2 열에 기입하는 것으로 나타났다. 마스터 양식을 작성한 후 해당 공제에 해당하는 부가가치세 과세 금액은 매출의 2 로 계산되어' 부가가치세 공제 신고 일정' 관련 란에 기입됩니다. 공제 특성 코드 및 이름을 선택합니다. 공제 금액은 현재 발생 금액, 현재 기간 세액 공제, 현재 기간 실제 세액 공제로 채워집니다.

법적 근거

제 48 조 납세자의 과세 행위는 면세, 감세 규정에 적용되며, 면세, 감세를 포기하고 본 방법의 규정에 따라 부가가치세를 납부할 수 있다. 면세, 감세를 포기한 후 36 개월 이내에 더 이상 면세, 감세를 신청할 수 없습니다.

上篇: 우리시의 가정 쓰레기 분류 목표는 무엇입니까? 下篇: 별을 세며 텅 트위스터