当前位置 - 무료 법률 상담 플랫폼 - 법률 지식 - 소규모 납세자가 특별 티켓을 발행하여 신고서를 작성하는 방법

소규모 납세자가 특별 티켓을 발행하여 신고서를 작성하는 방법

소규모 vat 세금 신고서는 다음과 같이 채워집니다.

(1) 세금 소유 기간인 완료 일자. 소규모 납세자가 소속된 날짜는 분기별로 기입된다. 예를 들어 1 분기는 1 월부터 3 월까지다.

(2) 현재 데이터 소규모의 납세자 VAT 신고서를 작성하는 현재 기간 데이터는 해당 분기의 데이터이며, 상품 노무인지 서비스인지 구분해야 합니다. 이 두 항목은 서로 다른 열에 기재되어 있으므로 명확하게 구분해야 합니다.

(3) 올해 누적 데이터 현재 연도 누적 데이터는 현재 기간 데이터가 포함된 총 데이터입니다.

(4) 전용 송장 데이터 작성 소규모 납세자 자체는 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 없지만 세무서 직원에게 발행을 도와줄 수 있습니다. VAT 전용 송장의 이 부분에 대한 데이터는 2 단, 1 단: 2 단 및 3 단 총계, 소규모 납세자 자신이 발행한 일반 분기가 9 만 개가 넘으며, 데이터는 3 열에 기재되어 있습니다.

(5) 일반 송장 데이터 소규모 납세자가 직접 발행한 일반 송장 데이터를 기입하고 보고서의 10 열, 9 열: 10 열, 11 열, 12 열의 합계를 기입하십시오.

(6) 현재 기간 과세 당기 과세를 채우는 것은 현재 기간 소규모 납세자가 초기에 납부해야 할 부가가치세를 계산하여 보고서의 15 열에 기입하는 것이다.

(7) 소규모의 납세자가 현재 선납한 세금이 있는 경우 (예: 세무서 직원에게 발급을 도와주는 부가가치세 인보이스 등) 부가가치세를 먼저 납부해야 하는 경우가 많습니다. 이 부분은 이미 납부한 부가가치세가 21 란에 기재되어 있습니다. 제 22 열 이번 기간에는 환급액을 보충해 최종 납부해야 할 부가가치세를 기입해야 한다.

소규모 납세자가 1 징수율의 부가가치세 전용 송장을 대신하여 전자세무국이 신고할 때 우선 1 징수율로 부가가치세를 징수하는 매출을' 부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자 적용)' 메인 테이블의 1 열과 2 열에 기입하는 것으로 나타났다. 마스터 양식을 작성한 후 해당 공제에 해당하는 부가가치세 과세 금액은 매출의 2 로 계산되어' 부가가치세 공제 신고 일정' 관련 란에 기입됩니다. 공제 특성 코드 및 이름을 선택합니다. 공제 금액은 현재 발생 금액, 현재 기간 세액 공제, 현재 기간 실제 세액 공제로 채워집니다.

법적 근거

제 3 조 납세자가 면세권을 포기하면 생산판매한 모든 부가가치세 과세 상품 또는 노무는 적용 세율에 따라 과세해야 하며 선택할 수 없습니다

제 48 조 납세자의 과세 행위는 면세, 감세 규정에 적용되며, 면세, 감세를 포기하고 본 방법의 규정에 따라 부가가치세를 납부할 수 있다. 면세, 감세를 포기한 후 36 개월 이내에 더 이상 면세, 감세를 신청할 수 없습니다.