재정수입·지출 특별감사보고서
재정수지출 특별감사보고서 예시1
본점의 협의에 따라 2011년 4월부터 3월까지 귀사 재정수입에 대한 내부감사를 실시하였습니다. 2012. , 감사 상태는 이제 다음과 같이 보고됩니다:
1. 기본 상황
귀하의 부서에는 현재 8명의 직원이 있습니다(실제로 근무하는 사람은 5명입니다).
2011년 4월부터 2012년 3월까지 초기 인디카 쌀 1,725톤, 후기 인디카 쌀 442톤 등 총 2,167톤의 쌀을 구입했다.
유채기름은 33,735kg(전년 동기 대비 3,375kg 증가) 판매되었으며, 1인당 월 임금 소득은 2,088위안(전년 1,842위안 대비 246위안 증가)을 기록했습니다. 지난해 같은 기간).
2012년 3월말 기준 기금잔고는 29.77위안이다.
2. 재정 수입과 지출
(1) 총 수입은 177,138위안입니다.
본사에서 할당한 각종 자금은 총 176,138위안(급여비 127,986위안 포함)이며, 허베이공장은 일일 위생수입으로 1,000위안을 받습니다.
(2) 총 지출은 177,362.50위안(급여 지출 123,468위안 포함, 급여 지출의 96.47%를 차지, 전년도보다 1.3% 증가)이었습니다.
직원 임금 1,560위안, 축제 비용 1,128위안, 하역 비용 2,944위안; 운임 및 선적 비용은 22,014위안, 접대비는 19,270.50위안(춘절 방문 비용 2,540위안 포함)입니다.
전체 지출의 10.86위안으로 전년 동기 대비 18.8% 증가했습니다. , 287.50 위안(983 위안 증가), 전화 요금 293 위안, 유선 전화 요금 1,200 위안, 신문 테이프 및 기타 잡비 1,198 위안 영양비는 2,270위안, 빗자루, 양동이 등은 1,000위안, 배수구 누출 비용은 520위안, 열사병 예방약 구입비는 89위안, 기타 임시 비용은 386위안입니다.
3. 기존 문제 및 제안
감사 결과 귀 부서의 재정 시스템이 건전하고 재정 지출이 합리적인 경향이 있으며 회계 업무도 상대적으로 표준화되어 있는 것으로 나타났습니다.
, 송장 승인 절차가 완료되었으며 각 송장에는 처리자, 인증자 및 리더의 승인 서명이 있습니다.
지출 목적을 표시합니다.
각 청구서는 지출 목적을 명시해야 합니다. 내년에는 수정이 가능하겠습니다.
2. 청구서 내용 작성에 일부 불규칙성이 있습니다.
규정에 따라 송장(송장 포함)의 내용에는 이름, 수량, 단가 및 금액이 표시되어야 합니다.
비농산물 및 부업품 판매의 경우
원본 송장을 입수할 수 있는 경우에는 편의상 자체제작 송장으로 대체하는 것을 엄격히 금지하고 있으므로, 원본 송장의 진위를 유지하기 위해.
리더님들께서 이 점 유의해 주시길 바라며, 새해에는 이런 일이 다시는 발생하지 않기를 바랍니다.
3. 부대의 접대비가 너무 많습니다.
2011년 접대비 증가액은 전년도에 비해 크지 않지만 총 지출액에서 차지하는 비중은 10.86위안으로 월평균 1,605위안 이상으로 큰 비중을 차지하고 있다
p>
, 새해에는 불필요한 접대를 엄격히 통제하고 불합리한 지출을 줄여 접대비를 줄이길 바라겠습니다.
본사 내부 감사팀
20XX년 4월 22일
재정 수입 및 지출 특별 감사 보고서 샘플 2
Shandong XXX Co. , Ltd. 회사: 우리는 첨부된 Shandong XXX Co., Ltd.의 2008년 하이테크 제품 손익계산서 및 관련 준비 지침을 감사했습니다.
1. 경영진의 책임 "첨단기술기업 인정에 관한 행정조치" 및 "경영지침"의 규정에 따라 기업회계기준의 틀 내에서 하이테크 제품에 대한 상세한 손익계산서를 진실하게 작성하는 것은 하이테크 기업 경영진의 책임입니다.
이 책임에는 다음이 포함됩니다: 사기나 오류로 인해 하이테크 제품 수익계산서에 중요한 왜곡이 없도록 하이테크 제품 수익계산서와 관련된 내부 통제를 설계, 구현 및 유지 관리합니다. 적절한 회계 정책을 적용하고, 하이테크 제품의 구체적인 범위를 적절하게 정의합니다.
2. 공인회계사의 책임 우리의 책임은 감사업무 수행에 기초하여 첨단기술제품 손익계산서에 대한 감사의견을 표명하는 것입니다.
'첨단기술기업 인정 특별감사지침'의 규정에 따라 감사업무를 수행하였습니다.
'첨단기술기업 식별을 위한 특별감사지침'은 우리가 직업윤리를 준수하고, 첨단기술기업에 중대한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻기 위한 감사업무를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 기술 제품 손익계산서.
감사에는 하이테크 제품 수익 명세서의 금액 및 공개에 관한 감사 증거를 확보하기 위한 감사 절차 수행이 포함됩니다.
선택된 감사 절차는 사기나 오류로 인해 하이테크 제품 손익계산서의 중요한 왜곡 표시 위험에 대한 평가를 포함하여 CPA의 판단에 따라 달라집니다.
위험 평가를 수행할 때 첨단 기술 제품 수익 세부 사항 준비와 관련된 내부 통제를 고려하여 적절한 감사 절차를 설계하지만, 이는 내부 통제의 효율성에 대한 의견을 표명하는 것이 목적이 아닙니다.
감사 업무에는 경영진이 선택한 관련 회계 정책의 적절성과 관련 회계 추정의 합리성을 평가하는 것뿐만 아니라 하이테크 제품 수익 세부 사항의 전반적인 표시를 평가하는 것도 포함됩니다.
우리는 우리가 입수한 감사 증거가 감사의견 발행을 위한 근거로서 충분하고 적절하다고 믿습니다.
3. 감사의견 귀사의 2008년 첨단기술제품 매출내역은 기업회계기준 및 "첨단기술기업인정관리조치"에 의거하여 결정되었다고 믿습니다. 및 "첨단기술 기업 인정 관리 업무"는 가이드라인의 규정에 따라 작성되었으며 모든 중요한 측면에서 2008년 귀사의 하이테크 제품 매출을 공정하게 반영합니다.
4. 작성 기준 및 사용 제한 하이테크 제품 매출 명세서 작성 지침 제3조에 언급된 바와 같이 귀사의 2008년 하이테크 제품 매출 명세서가 해당 프레임워크에 포함된 것으로 확인되었습니다. 기업회계기준은 "첨단기술기업인정관리기준" 및 "첨단기술기업인정관리지침"의 규정에 따라 작성되었으며, 기타 목적에는 적합하지 않을 수 있습니다.
본 보고서는 귀사의 첨단기술기업 인증 신청에만 사용되며, 다른 목적으로 사용될 수 없습니다.
이 단락의 내용은 게시된 감사의견에 영향을 미치지 않습니다.