소규모 납세자의 VAT 신고서를 작성하는 방법
우리나라 재정 수입의 상당 부분이 세금에서 나온다는 사실은 모두가 알고 있다고 생각합니다. 그렇다면 부가가치세 소액납세자 신고서는 어떻게 작성하나요? 관련 법률 지식을 모두가 잘 이해할 수 있도록 관련 내용을 정리해 보겠습니다. 1. 소규모 납세자의 부가가치세 신고서 작성 방법 1. 가장 먼저 작성해야 할 것은 날짜입니다. 이 날짜는 신고서 작성 날짜가 아니라 과세 기간입니다. 소규모 납세자의 경우 날짜를 분기별로 입력하는 것이 특별합니다. 예를 들어 1분기는 1월부터 3월까지이므로 날짜를 잘못 입력하지 마세요. 2. 당기자료를 입력합니다. 소액납세자 부가가치세 신고서의 당기자료는 당해 분기의 자료임과 동시에 재화인지, 노동인지, 용역인지 구분할 필요가 있습니다. 두 항목은 서로 다른 열에 채워져 있으므로 명확하게 구분할 필요가 있습니다. 3. 올해 누적 데이터는 해당 연도부터 해당 기간까지의 데이터를 포함한 전체 데이터입니다. 따라서 신고서를 작성할 때 해당 자료가 당해 기간인지, 올해 누적자료인지를 명확히 구분해야 합니다. 4. 특별송장 데이터를 입력하세요. 소규모 납세자는 특별 VAT 송장을 직접 발행할 수 없지만, 세무국 직원에게 발행에 대한 도움을 요청할 수 있습니다. 특별부가가치세계산서 중 이 부분의 자료는 2번째 열에 채워집니다. 소액과세자가 보통 분기에 90,000건 이상을 발행하는 경우. , 데이터는 세 번째 열에 채워집니다. 5. 일반송장자료를 작성합니다. 소규모 납세자 본인이 발행한 일반송장 자료는 신고서의 10번째 열을 작성합니다. 즉, 10번째 열과 11번째 열의 합계를 입력합니다. 12번째 열. 강조하겠습니다. 열 번째 열은 90,000을 초과하지 않는 분기의 일반 투표 데이터를 입력하는 것입니다. 90,000을 초과하는 경우 세 번째 열을 입력합니다. 6. 현재 납부할 세금을 입력합니다. 당해 기간에 대한 부가가치세는 보고서의 15열에 기입됩니다. 7. 세무국 직원에게 VAT 계산서 발행을 요청하는 등 소규모 납세자가 이 기간에 세금을 미리 납부한 경우 일반적으로 VAT를 먼저 납부해야 합니다. 21열에 납부된 VAT입니다. 22열에는 해당 기간에 납부해야 할 환급세액과 최종 납부해야 할 부가가치세액을 기재합니다. 2. 소규모 납세자가 납부하는 부가가치세는 어떻게 계산되나요? 소규모 납세자가 과세 활동을 하는 경우에는 간이세액 계산 방법이 적용됩니다. 납부세액 = (세금별도) 매출액 × 징수율 계산식의 매출액은 부가가치세를 제외한 매출액과 부대비용을 포함한 매출액이어야 한다. (세금 별도) 매출액 = 세금 포함 매출액 ¼ (1 징수 요율). 소규모 납세자의 경우 RMB 30,000 미만의 월별 부가가치세 면제가 영업 외 소득에 포함됩니다. 기업이 소규모 및 저소득 조건을 충족하는 경우 법인세를 납부해야 합니까? 영리기업인 경우, 보조금 소득 중 이 부분은 실제 비과세액을 기준으로 계산됩니다. 영업 외 소득 – 보조금 소득을 입력합니다. 회사의 이익을 계산할 때, 감소된 부가가치세 중 이 부분은 "총 이익"에 통합되어 회사의 연간 법인세 과세 소득으로 사용되어야 합니다. 법인세는 다음과 같이 계산되어 납부됩니다. 적용 가능한 법인세율. 3. 소규모 부가가치세 납세자 기준 1. 소규모 부가가치세 납세자 기준은 연간 부가가치세 납부액 500만 위안 이하입니다. 2. 《인민 임시규정 시행세칙》 제1조에 의거합니다. 부가가치세에 관한 중화민국' 제28조에 따르면 부가가치세 일반납세자로 등록된 단위와 개인은 2018년 12월 31일 이전에 소규모 납세자로 등록할 수 있으며, 공제되지 않은 매입세액은 양도됩니다. . 위 내용은 부가가치세 소액납세자 신고서 작성방법에 대해 자세히 소개한 것입니다. 부가가치세 소액납세자 신고서를 작성하려면 먼저 날짜를 기재한 후 현재 데이터를 입력해야 합니다. 분기 및 기타 데이터. .