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약 1,000자 규모의 연간 재무감사 보고서
'xx성 농촌신용협동조합 주요 책임자 사임 권고'에 따른 xxx현(20xx)3호 농촌신용협동조합 이사는 "xx성 농촌신용협동조합 주요 책임자 감사에 관한 임시조치"의 관련 내용 요건에 따라, 군연맹은 20xx년 3월 22일부터 3월 27일까지 *인사 감사팀을 구성하여 xxx 회사 이사 x 동지에 대한 출국 감사를 실시했습니다. 20xx년 9월부터 20xx년 12월까지 지난 3년간의 업무실적을 묻고, 듣고, 말하고, 확인하는 방식으로 감사하였습니다. 질문: 즉, 감사 질문서는 20xx년 3월 22일에 피감사인에게 발송되었습니다. 들어보세요: 즉, 20xx년 3월 22일 오후에 감사팀의 모든 구성원이 369동지의 업무 보고를 듣기 위해 소집되었습니다. ; 대화: 즉, 일부 사업에 대해 직원과 기관 담당자가 동지의 업무 보고서의 진위 여부, 업무 능력, 전문적 자질 등에 대해 논의했습니다. 확인: 즉, 20xx년 9월부터 20xx년 12월 예금, 여신, 재무, 운영관리 등을 담당하는 모든 담당자는 20xx년 9월부터 20xx년 12월까지 회사 내부통제시스템에 대한 관련 등기부, 회의록, 감사부서의 이전 점검기록을 검토하였으며, 나는 관련 기록 초안과 논의 상황에 관해 ×동지와 의견을 교환했습니다. 현재 감사 보고서는 다음과 같습니다.
*** 동지 기본 정보
*** 동지, 남성, 1979년 9월생, 한 국적, 공산당원 중국당, 회계사 전문기술직을 졸업하고 1992년 10월 xx현 농업은행에서 근무. 1996년 **현 농촌신용협동조합 사업부장으로 이직. 20xx년 9월 현재까지 **협동조합의 이사직을 맡고 있습니다.
직원은 117명, 퇴직한 사람은 5명, 퇴직한 사람은 2명, 질병으로 인한 퇴직한 사람은 2명입니다. 20xx년 12월 말 현재 각종 예금은 1억 4,220만 위안이며, 그 중에는 정기예금 1억 1,673만 위안이 있습니다. 2,547만 위안, 각종 대출금 1,963만 위안, 고정자산 잔액 1,155만 위안, 그 중 부실채권 1,059만 위안. .
감사 범위
이 감사는 동지 내부 통제 시스템 구현에 대한 포괄적인 감사를 실시했습니다.
감사팀은 20xx년 9월부터 20xx년 12월까지 (주)xxx의 회의록과 감사기록부, 감사부서의 감사기록, 신용파일 및 기타 자료 등을 검토하여 다음 사항에 중점을 두었습니다. 회사의 다양한 운영 및 경영상태를 검토합니다.
감사 전반에 대한 평가
*** 동지는 재임 기간 동안 당의 노선과 원칙, 정책을 양심적으로 관철하고 '3자'의 중요한 사상을 실천하기 위해 노력할 수 있었습니다. "예금을 통한 사회구축", "혜택을 통한 사회발전"이라는 경영이념을 항상 확립하고" 대표합니다. 업무에 익숙하고, 꾸준히 일을 처리하며, 명확한 아이디어와 탄탄한 업무 능력을 갖추고, 일정한 운영 및 관리 능력을 갖추고, 임기 동안 직무를 원활하게 수행할 수 있는 사람입니다.
1. 안전 및 보안, 내부 통제 관리
그는 재직 기간 동안 상사의 관련 문서를 적시에 구현하고 전달하며, 직원이 안전과 보안을 학습하도록 적시에 조직할 수 있습니다. 기타 규칙 및 규정을 준수하고 회사 내부 통제 시스템이 추가로 구현되었는지 확인합니다. 첫 번째는 직원의 비상사태 대처 능력을 향상시키기 위한 '안전 예방 비상 계획' 활동을 적극적으로 수행하는 것이고, 두 번째는 서명 등 관련 안전 및 보안 문서의 요구 사항에 따라 안전 예방 책임 제도를 구현하는 것입니다. 매년 초 모든 직원과 함께 "안전 책임 서한"을 작성하여 사회의 안전 및 보안 시스템을 더욱 강화합니다. 셋째, 상위 감사, 재무 및 부서에서 제안한 수정 요구 사항에 따라 수정이 수행되었습니다. 검사 중에 다른 기능 부서를 통해 회사의 다양한 비즈니스 운영 절차를 더욱 표준화합니다.
2. 신용관리
우리는 조합의 여신관리에 대한 제1책임자로서 「444시농어촌신용협동조합 대출관리 기본조치」 관련 규정을 엄격히 준수하고 있다. ", 대출금 지급의 "안전성"을 준수합니다. 우리는 "안정성, 유동성, 효율성"의 3대 원칙을 준수하고 대출 방향을 명확히 하며 대출 투자 측면에서 농업, 농촌 및 농민에게 서비스를 제공하는 목적을 준수합니다. 또한, 부실채권 회수 및 활성화, 자산보전 등에도 적극적으로 노력하고 있습니다. 첫 번째는 대출 마케팅을 잘하고 농업 지원 대출을 잘 수행하는 것입니다. 임기 동안 그는 거의 400만 위안에 달하는 대출금을 발행하여 농업 발전을 강력하게 지원했습니다. 두 번째는 부실 대출의 회복과 활성화에 세심한 주의를 기울이는 것입니다. 예를 들어 대출 담당자에 대한 직무 책임 시스템을 구현하고 주요 추적 대상을 나열하며 "1 가구에 대한 단일 정책"과 같은 유연한 조치를 채택합니다. 또는 "한 가구에 대한 다중 정책"을 실행하고 특정 결과를 얻은 주요 가구를 즉시 기소합니다. 셋째, 부실 대출 징수를 강화하기 위해 카운티와 적극적으로 협력하여 "징수 실무 그룹"을 수행합니다. 취임 당시 회사의 대출 잔액은 7,683만 위안이었고 그 중 부실채권 잔액은 5,319만 위안으로 부실채권 비율은 86.43에 달해 20xx년 말에는 75.08, 말에는 70.98로 떨어졌습니다. 20xx년 말에는 66.16으로 떨어졌고, 재임 기간 동안 순 마이너스 대출은 2,356만 위안, 고정이하여신비율은 20.27만큼 감소했습니다. , 회사의 신용 자산의 질을 점차적으로 최적화하고 전반적인 운영 효율성을 향상시킵니다. 넷째, 자산보전 업무의 발전을 강화하여, 신용위험 발생을 예방하기 위해 공소시효를 초과한 대출금에 대한 정리를 강화하고 적시에 일부 법적 추심서명을 체결하였습니다. 한편, 당사는 부채의 일부를 얻기 위해 부채를 상환하기 위해 효과적으로 소송을 진행하거나 차용인과 협상을 진행해 왔습니다.
3. 예금
'예금이 사회를 만든다'는 경영철학을 정립한다. 비즈니스 창구 서비스를 강화하는 동시에 회사 전체의 간부 및 직원이 적립금을 활용하여 카운티의 예금 시장 점유율을 확대하고 책임 구조를 최적화하며 개발 잠재력을 향상하도록 적극적으로 유도합니다. 20xx년 8월 말 사회예금은 1억 3,104만 위안에 불과했고, 20xx년 말에는 각각 1억 3,361만 위안, 20xx년 말에는 1억 3,692만 위안에 이르렀다. 임기 동안 사회 전체가 **예금 순 증가액은 1,774만 위안으로 24.94% 증가했습니다.
IV. 재무적 측면
재임 기간 중 첫째, '효율화를 통해 사회를 발전시킨다'는 경영이념에 따라 적극적으로 대출이자 징수 업무를 수행했으며, 채권, 20xx말 총 영업수입은 870,000위안으로 그 중 5011계좌의 이자수입이 총 영업수입의 98.3을 차지하고 이자율은 2.68위안으로 완료되었습니다. 각종 이익지표에 따르면, 대출이자 징수 업무를 적극적으로 수행하면서 각종 비용 절감을 잘하고 일련의 효과적인 조치를 취한 결과 20xx년 말 총 운영비는 211만 위안에 이르렀습니다. 20xx년 말, 총 운영 비용은 187만 위안으로 감소하여 연간 손실 감소 작업을 완료했습니다.
감사에서 발견된 주요 문제점:
1. 대출 관리
주로 공소시효를 초과한 대출 건수 및 일부 신용 창출이 불완전함 파일 정보 .
2. 재정 관리
주된 이유는 금융 시스템의 구현이 충분히 엄격하지 않기 때문입니다. 예를 들어 20xx년 7월 9일 회의 비용은 1,992.52위안이었습니다. 5321 항목에 기재되었으며 AP통신은 20xx년 12월 14일에 192.52위안을 초과하는 1,800위안을 기재하기로 합의했으며, 11월 12일에 5321 항목에 여행비가 기재되었습니다. 20xx, 4890위안의 전력 공급 비용 및 기타 비용이 기재되어 있으며 송장에는 수량이나 단가 내용 항목이 없습니다.
3. 내부통제 관리
첫째, 재무검사제도가 제대로 지켜지지 않고 있다. 20xx년 전체 가맹점 ***의 현금재고 누락은 다쉐사업부 3회, 777저축사무소 3회, 77지점 3회 등 총 9회 이루어졌습니다. 20xx년 1월부터 9월까지 가맹점의 현금 재고 조사가 3차례나 완전히 누락되었습니다. 둘째, 관할 원 779지점에서는 20xx년에 영업인원이 관련계좌 자금을 횡령하는 사건이 발생하였습니다. 카운티 연맹은 리더십에 책임을 졌습니다.
감사 결론
감사를 통해 우리는 Comrade가 사업에 대해 잘 알고 있고, 일을 꾸준하게 처리하며, 명확한 아이디어와 탄탄한 업무를 가지고 있으며, 일정한 관리 능력을 가지고 있다고 믿습니다. 위에서 언급한 두 가지 단점이 있지만, 전직에는 영향을 미치지 않습니다.
** 카운티 농촌신용협동조합 감사팀
팀 리더: ***
회원: ******
*월*일 200*
파트 2 재무 연간 감사 보고서는 약 1,000 단어입니다.
지방 감사국:
×× 회의에 따르면 국 XX년 7월 1일부터 15일까지 우리 성 XX 대외 무역 회사와 홍콩 XX 회사가 공동으로 운영하는 공장의 장비 도입을 감사하기로 결정했습니다. 감사 결과는 다음과 같습니다.
( 1) 기본 상황
×× 대외 무역 회사는 우리 성에서 수출입 업무 권한을 가진 지역 산업 및 무역 기업입니다. 현재 이 회사는 직원 436명, 부서 8개, 직속 하드웨어 가공 공장 1개를 보유하고 있습니다. 회사는 1983년에 자체 운영 수출업 승인을 받았으며 주로 소형 하드웨어 제품을 수출했습니다. 최근 몇 년간 대다수 직원들의 노력으로 수출사업이 어느 정도 발전하여 1985년 수출액은 736만 위안, 수출외화수입은 145만 달러로 두 배로 늘어났다. 1983년부터. 그러나 회사의 주요 수출 원천 기지 직속 철물 가공 공장의 노후화된 장비로 인해 지속적인 수출 사업 확장 및 외화 수입 증대에 한계가 있습니다.
XX초, 관계자들의 단서가 제공된 후, 회사는 홍콩 XX사와 합작회사를 설립하여 기계 나사를 공동 생산 및 운영하기로 결정했습니다. ×× 3월에 양 당사자는 합작 계약을 체결했으며 기본 조건은 협력 기간이 4년이며 국제적으로 선진적인 기계 와이어 스크류 생산 기술을 도입할 예정입니다. 임대 기반으로 생산 기술자 및 근로자 채용을 담당합니다. Hong Kong ×× Company는 1980년대 전 세계에서 생산된 ***78세트의 완전한 나사 조립 라인 장비를 제공하며 주요 원자재 공급 및 제품 수출 판매를 담당합니다. 양 당사자의 총 투자액은 US$115,000이며, 그 중 기계 및 장비의 총 금액은 US$949,600입니다. 투자 비율에 따라 당사가 60%를 부담하고, 60%는 해외 판매, 40%는 국내 판매로 구성되며 등록 자본금은 US$640,000이며 연간 감가상각비는 25%입니다. 그 장비는 4년 후에 우리 것이 될 것이다.
(2) 기존 문제
위에서 언급한 협력 프로젝트를 감사한 결과 협상부터 종료까지 많은 문제가 반영되었으며 주로 다음과 같습니다.
1. 사업제안서 및 타당성조사보고서에 기재된 상황은 사실이 아닙니다.
첫째, 신청 사유에 사실적 근거가 부족합니다. 제안서에는 기계나사를 생산하는 국내 장비는 기술이 좋지 않고 효율성도 낮으며 기계나사에 대한 시장 수요를 충족시킬 수 없다고 명시되어 있습니다. 우리나라에서 제조된 기계와이어나사 생산설비의 모든 기술지표는 세계표준에 도달하여 공급되고 있는 것으로 확인되었으므로 전혀 수입할 필요가 없다.
둘째, 상대방의 거짓말을 쉽게 믿으세요. 홍콩 ×× 회사는 실제로 등록 자본금이 HK$100,000에 불과한 소규모 철물점이며, 제품을 생산 및 운영한 적이 없습니다. 우리가 투자한 장비는 곧 문을 닫을 나사 공장에서 저렴한 가격에 구입한 중고품이었습니다. XX대외무역회사는 이에 대해 아무런 조사나 연구도 하지 않았고 단지 상대방의 자기 보고에만 의존했을 뿐 상대방이 기계와이어 나사를 생산하고 운영하는 데 풍부한 경험이 있고 신뢰할 수 있는 판매점을 가지고 있다는 제안을 성급하게 단언했습니다. 신뢰할 수 있는 자금원과 첨단 장비를 사용하는 것은 무책임한 행위입니다.
셋째, 타당성 보고서의 자료 출처가 신뢰할 수 없고 분석이 거칠다. "보고서"의 데이터 소스는 실제 조사 및 조사를 기반으로 한 것이 아니라 다른 단위의 타당성 보고서에서 청사진으로 빌린 조작된 "보고서"입니다. 홍콩 합작 투자 당사자의 자산 신용도를 설명하지 않습니다. 또한 홍콩 합작 투자 당사자의 자산 신용도를 설명하지 않습니다. 또한 경제적 이익 분석은 수입 장비가 1980년대 국제적으로 앞선 제품이고 연간 생산량이 4억 대에 달할 수 있다는 가정에 기초합니다. 진정성이 부족합니다.
2. 수입 장비가 계약 조건 및 첨부된 장비 목록과 일치하지 않습니다.
3. 홍콩에 간 장비검사팀은 무책임했고 위험을 숨겼다.
홍콩 ×× 회사의 투자 장비 상황을 파악하고 이해하기 위해 ×× 외국 무역 회사는 관련 부서의 추천에 따라 2019년 5월 3인으로 구성된 검사팀을 홍콩에 파견했습니다. × 수입 장비 검사 홍콩에서 검사가 예정된 요구 사항을 따르지 않았습니다. 모든 수입 장비가 하나씩 단계적으로 종합적으로 검사되었으며 이는 전체 장비의 10%에 해당합니다. 총 소개.
무작위 검사 과정에서 제조 연도를 확인하거나 개별 기계 식별을 수행하지 않은 채 이 배치에 포함된 장비는 70~80%가 새 제품이며 대부분 ×× 제품이라는 결론이 나왔습니다. 특히 국내 및 해외 제품을 알지 못했습니다. 유사한 장비의 시중가격을 믿고 상대방의 견적이 타당하다고 믿고 해당 국가에 조사보고서를 작성했는데, 그 결과 보고서에 반영된 장비의 성능, 연식, 제조년월, 가격 수준 등이 실제와 크게 차이가 났습니다. 값 매김.
4. 처리 부서가 엄격하지 않고 관료주의가 심각합니다.
XX 대외 무역 회사가 사업 제안서 및 타당성 조사 보고서를 제출했을 때 소속 부서에서 '제안'과 '보고'의 내용에 대해 아무런 조사 및 검증을 실시하지 않아 사업 승인을 승인했습니다. , 문서를 제출하였고, 합작승인기관은 1986년 도의 기술변혁 및 장비도입사업에 이를 포함할 것을 권고하였다. 기타 유관부서에서도 XX에 대하여 계층별 문서-문서 검토 및 승인 방식을 채택하였다. 대외 무역 회사는 홍콩 XX 회사와 합작 회사를 맹목적으로 운영합니다. 기계 와이어 및 나사 장비의 도입으로 편리함의 문이 열렸습니다.
(3) 처리의견
1. 수입장비는 설치단계로 아직 생산에 투입되지 않았으므로 설치작업을 서두르는 것이 좋습니다. 설치가 완료되면 즉시 시험 생산을 조직하여 장비의 실제 상황을 이해합니다. 무결성 비율 및 생산 효율성 측면에서 홍콩과 협상할 수 있는 직접적인 정보를 얻기 위해 운영 효율성을 다시 측정합니다. × 회사.
2. 홍콩 파트너는 고의로 낙후된 기술과 장비를 사용하여 사기를 쳤고, 그 행위는 중외 합작 기업법 제5조의 규정을 위반했으며 XX 대외 무역 회사에 즉시 명령했습니다. Hong Kong XX Company에 불만을 제기하십시오. 이로 인해 발생하는 모든 손실에 대해 홍콩 XX 회사가 보상을 요구합니다.
3. 합작투자청은 계약의 주요 내용이 사실과 불일치함을 고려하여 즉시 XX대외무역회사에 통지하여 계약 이행을 정지할 것을 권고한다. 계약 조건을 계속 이행할지 여부를 고려하기 전에 조사가 완료됩니다.
4. 중국은행 ××은 국가 이익에 대한 추가 피해를 줄이기 위해 신용장에 따른 대출 약정 계약의 이행을 분석하고 중단할 것을 권장합니다.
5. 합작당국은 전담팀을 구성해 합작사업의 모든 사항을 일괄적으로 조사하고, 실제 상황에 근거해 책임자에 대해 필요한 정치적, 징계적 제재와 경제적 제재를 가할 것을 권고한다. 결과적으로 형법을 위반한 사람은 형사책임을 져야 합니다.
×××회사 감사팀
××××年×month×日
제3부 재무 연간 감사 보고서는 약 1,000자입니다.
본인은 첨부된 Zhejiang Hexin Tonghuashun Network Information Co., Ltd.(이하 Tonghuashun Company)의 2014년 12월 31일 현재 연결 및 모회사 대차대조표와 연결 및 모회사의 재무제표를 감사하였습니다. 2014년 표의 이익, 연결 및 모회사 현금 흐름표, 연결 및 모회사 소유주 지분 변동 명세서, 재무제표에 대한 주석.
1. 재무제표에 대한 경영진의 책임
기업회계기준의 규정에 따라 재무제표를 작성하는 것은 통화순회사 경영진의 책임입니다. 이 책임에는 다음이 포함됩니다. (1) 재무제표에 사기나 오류로 인한 중요한 왜곡이 없도록 재무제표 작성과 관련된 내부 통제를 설계, 구현 및 유지합니다. (2) 적절한 회계 정책을 선택하고 적용합니다. 합리적인 회계 추정을 하십시오.
2. 공인회계사의 책임
우리의 책임은 감사업무의 수행에 기초하여 재무제표에 대한 감사의견을 발행하는 것입니다. 우리는 중국공인회계사 감사기준에 따라 감사업무를 수행하였습니다. 중국공인회계사 감사기준은 우리에게 전문윤리를 준수하고 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻기 위한 감사업무를 계획 및 실행하도록 요구하고 있습니다.
감사에는 재무제표의 금액과 공개 사항에 대한 감사 증거를 확보하기 위한 감사 절차 수행이 포함됩니다. 선택된 감사절차는 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 위험 평가를 수행할 때 우리는 적절한 감사 절차를 설계하기 위해 재무제표 작성과 관련된 내부 통제를 고려하지만, 그 목적은 내부 통제의 효율성에 대한 의견을 표명하는 것이 아닙니다. 감사에는 재무제표의 전반적인 표시에 대한 평가뿐만 아니라 사용된 회계정책의 적절성과 경영진이 제시한 회계추정의 합리성에 대한 평가도 포함됩니다. 우리가 입수한 감사증거가 충분하고 적절하며 감사의견 발행을 위한 근거를 제공하고 있다고 우리는 믿습니다.
III. 감사의견
우리는 통화순회사의 재무제표가 기업회계기준의 규정에 따라 작성되었으며 통화순회사의 재무제표를 공정하게 반영하고 있다고 믿습니다. 2014년 12월 31일 현재 회사의 2014년 재무 상태, 운영 결과 및 현금 흐름이 모두 중요합니다.