시중은행의 자기자본비율 관리 방안
1장 일반 원칙 1. 위험 관리 목표 및 정책
상업 은행은 다음을 공개해야 합니다.
(1) 전반적인 위험 관리 전략.
(2) 관련 위험 관리 업무의 조직 구조.
(3) 위험의 범위와 유형을 보고하고 측정합니다.
(4) 위험 예방 정책 및 구체적인 구현 조치. 2. 연결 범위
상업은행은 자기자본비율 산정을 위한 연결 범위를 공시해야 하며, 항목별로 다음의 내용을 공시해야 한다.
(1) 연결에 참여하는 금융기관 .
(2) 연결에 참여하지 않은 금융기관. 3. 자본
상업은행은 항목별로 자본 상황을 공개해야 합니다.
(1) 구체적으로 다음을 포함하는 기본 자본의 종료 금액
1. 납입 자본금 또는 보통주
2. 자본 준비금
3. 잉여 준비금
4. 미분배 이익; > 5.소수주 지분.
(2) 특히 다음을 포함한 보충 자본 마감 금액
1. 재평가 적립금
2. 일반 적립금; 3. 우선주
4. 전환사채
5. 장기 후순위 부채.
(3) 자본금 마감 금액.
(4) 자본 공제에는 다음이 포함됩니다.
1. 영업권
2. 비통합 은행 기관에 대한 상업 은행의 자본 투자; > 3. 비자용 부동산, 비은행 금융 기관 및 기업에 대한 상업 은행의 자본 투자.
(5) 다음을 포함한 핵심 자본 공제
1. 영업권
2. 비통합 은행 기관에 대한 상업 은행의 자본 투자
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3. 상업 은행의 비소유 부동산, 비은행 금융 기관 및 기업 자본에 대한 투자에 대해서는 50.
(6) 장기 후순위 채무의 기간, 조건 및 상환 순서.
(7) 보고 기간 동안 등록 자본금, 분할 및 합병의 증가 또는 감소.
(8) 보고 기간 동안의 주요 자본 투자 활동. 4. 자기자본비율
상업은행은 은행의 자본계획 및 자기자본비율 평가방법을 설명하고, 자기자본비율에 영향을 미치는 관련 요소를 공개하는 데 중점을 두고, 항목별로 다음의 내용을 공개해야 합니다.
(1) 대차대조표의 총 위험가중자산.
(2) 총 부외 위험가중자산.
(3) 총 위험가중자산.
(4) 시장 위험 자본 요건.
(5) 별도 핵심자본비율 및 자본적정성비율.
(6) 기본자본비율 및 연결 후 자본적정성 비율. 5. 신용 위험 및 시장 위험
(1) 신용 위험.
1. 신용 위험 관리 및 통제 정책
2. 신용 위험 관리를 위한 조직 구조 및 책임 구분
3. 다음 경우에 외부 소스 사용 위험 가중치 계산 평가 회사의 이름, 근거 및 일관성
4. 신용 위험 노출의 종료 금액
5. 부실채권의 시작 및 종료 금액 ;
6. 일반적립금, 특별적립금, 특별적립금의 발생 및 통계방법
7. 일반적립금, 특별적립금, 특별적립금의 개시금액, 적립금액 당기에 회수된 금액 당기에 상각 횟수와 기말에 금액
8. 담보 인식에 대한 주요 원칙 및 내부적으로 결정된 비율 대출원금에 대한 담보;
9. 보증대출 관리를 원칙으로 합니다.
(2) 시장 위험.
1. 시장 위험 관리 및 통제 정책
2. 거래 계좌의 이자율에 영향을 받는 다양한 금융 상품 및 주식과 관련된 위험
3 . 상업은행의 모든 외환 위험 및 상품 위험
4. 환율 및 이자율 변화가 은행 수익성 및 재무 상태에 미치는 영향. 제6조 상업은행은 개별자본적정성비율과 연결후자본적정성비율을 모두 계산해야 한다. 제7조 상업은행의 자기자본비율은 8% 이상, 핵심자본비율은 4% 이상이어야 한다. 제8조 중국은행감독관리위원회(이하 중국은행감독관리위원회)는 본 방법에 따라 상업은행의 자본적정성비율과 자본관리상황을 감독검사한다. 제9조 상업은행은 본 방법에 따라 자본적정성 비율 정보를 공개해야 한다. ?제2장 자본적정성 비율의 계산 제10조 상업은행이 연결 후 자기자본비율을 계산할 때 다음의 기관을 연결범위에 포함시켜야 한다.
(1) 상업은행이 자기자본의 절반(자기자본의 절반 제외)에는 다음이 포함됩니다.
1. 상업은행이 자기자본의 절반 이상을 직접 소유하는 투자 금융기관
2 . 상업 은행이 전체 지분을 소유한 자회사가 자기 자본의 과반 이상을 소유한 투자 금융 기관
3. 상업 은행과 그 완전 지분을 소유한 자회사 ***가 공동으로 지분 과반을 소유함. 자기자본 투자된 금융기관.
(2) 상업은행이 자기자본의 2분의 1 이하를 소유하고 있으나 피투자금융기관과 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 연결범위에 포함한다.
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1. 다른 투자자와의 합의를 통해 기관 의결권의 절반 이상을 보유합니다.
2. 조항에 따라 기관의 재정 및 운영 정책을 통제할 권리가 있습니다.
3. 기관 이사회 또는 이와 유사한 권한의 과반수를 임명하고 해임할 수 있는 권리가 있습니다.
4. 과반수 이상의 권한을 가집니다. 기관의 이사회 또는 이와 유사한 권한에 대한 투표권.
연결 범위에 포함될 수 없는 기관은 다음과 같습니다. 폐쇄되거나 파산 선고를 받은 금융 기관, 단기 보유 자산을 매각하기로 결정한 금융 기관, 1년 자기자본의 과반수 이상을 보유한 금융기관, 소재국의 외환통제 및 기타 긴급상황으로 인해 영향을 받고 자본배치가 제한되는 해외계열 금융기관.