일반적으로 적절한 현금-부채 비율은 얼마입니까?
현금-부채 비율은 일반적으로 1보다 큽니다.
부채 대비 현금 비율은 일반적으로 1보다 크며 이는 회사의 유동 부채 상환이 안정적으로 보장됨을 나타냅니다. 지표가 클수록 회사의 영업활동으로 창출되는 순현금흐름이 크고, 만기가 도래하는 부채에 대한 회사의 상환을 더 잘 보장할 수 있다는 것을 의미하지만, 지표가 너무 크다고 반드시 좋은 것은 아니라는 것을 나타냅니다. 회사의 운전 자본이 완전히 활용되지 않고 수익성이 좋지 않습니다.
현금흐름부채비율은 특정 기간 동안 회사의 순영업현금흐름을 유동부채로 나눈 비율입니다.
현금흐름부채비율 = 연간 순영업현금흐름/연말 유동부채 × 100% 이 지표는 현재 영업활동을 반영하여 현금 유입 및 유출이라는 역동적인 관점에서 회사의 실제 지급여력을 조사합니다. 생성된 순현금흐름은 유동부채를 여러 번 충당하기에 충분합니다.
현금흐름부채비율에 관한 참고사항
첫 번째는 영업활동에서 창출된 순현금흐름의 측정입니다. 기업의 현금흐름은 영업활동으로 창출된 현금흐름, 투자활동으로 창출된 현금흐름, 재무활동으로 창출된 현금흐름의 세 가지 주요 범주로 구분됩니다.
두 번째는 총 유동부채 측정이다. 총 유동부채에는 사전에 수령한 계정이 포함됩니다. 미리 받은 계좌는 회사가 당기에 상환하기 위해 현금을 사용할 필요가 없으므로 회사의 단기 지급여력을 측정할 때 유동부채에서 차감되어야 합니다.