미용실 체인점의 재무 관리 시스템과 비용 관리 규정은 누가 제공할 수 있나요? 감사해요!
재산 재무 관리 시스템
1. 재무 관리 시스템
1. 국가가 규정한 재무 회계 시스템 및 관련 재무 규율을 엄격히 이행합니다. "회계법" 업무를 수행하고 규칙과 법률을 준수하며 재무회계 업무를 훌륭하게 수행합니다.
2. 재무부는 회사의 전반적인 경제 회계를 담당하며 회사의 자본 운용, 관리 수수료 수입 및 지출을 정기적으로 총책임자에게 종합적으로 보고해야 합니다.
3. 세입 및 지출 예산 초안을 준비하고 총책임자의 지시와 회사 상황에 따라 종합적인 균형을 이루기 위해 다양한 부서를 구성하는 역할을 담당합니다. 회사의 연간 재정예산 초안을 작성하고, 정기적으로 집행상황을 분석하여 총책임자에게 서면으로 보고합니다.
4. 수입 및 지출 계획을 준비하고 업무 균형을 맞추기 위해 다양한 부서를 관리 및 통제하고 예비 자금 사용을 엄격하게 확인하며 재고 현금 한도 시스템을 엄격하게 구현하고 회사의 조직 및 동원을 담당합니다. 폭넓은 펀드 운영을 도모하고 정기적으로 자금 변동을 보고합니다. 상황을 총책임자에게 보고합니다.
5. 발생주의 원칙에 따라 수입 및 지출 회계를 적시에 완료하고 재무 기록을 유지하며 정확하게 계산하고 기한 내에 회계 명세서를 정확하게 작성 및 제출합니다.
6. 매달 기한 내에 각 매장에서 임대료 및 관리비를 징수하고, 수입지출 명세서, 관리비 미납 명세서를 작성하고, 월별, 분기별, 연간 손익계산서 및 대차대조표를 작성합니다.
7. 보행자거리 관리비 재정수입 현황은 X 및 가맹점에 공개됩니다.
8. 회사의 다양한 자산 등록 및 확인 작업을 담당하고 자산 갱신을 위한 자금 출처를 보장하며 자산 갱신을 보장합니다.
9. 회사는 모든 비용을 엄격히 검토하고 규정을 위반하고 승인 대상이 아닌 비용을 지급하기 위해 노력합니다.
2. 회계 관리 시스템
1. 발생주의에 따라 차변 및 대변 회계 방식을 채택하고 수입과 관련 비용이 일치되어야 합니다.
2. 수입 지출과 자본 지출을 합리적으로 구분합니다. 이익이 당해 회계연도에만 관련되는 지출(사무비 등)은 여러 가지 지출과 관련이 있습니다. 회계연도에 관련된 경우 자본 지출(예: 고정 자산 구매)로 간주되어야 합니다.
3. 회계연도는 그레고리오력 1월 1일에 시작하여 12월 31일에 끝납니다.
4. 회계는 인민폐를 표준 회계 화폐로 사용하며 회계 기록은 중국어로 작성됩니다.
5. 회계 과목 설정, 회계 증서, 장부, 명세서 및 기타 회계 자료의 작성은 국가 통일 회계 시스템의 규정을 준수해야 하며 회계 명세서는 이사회에 제출되어야 합니다. 적시에 이사 및 관련 부서에 연락합니다.
6. 회계 증빙, 장부, 명세서 및 기타 회계 자료는 관련 국가 규정에 따라 보관하고 보관 기간이 만료되어 파기해야 하는 경우 "회계 파일 파기 목록"을 참조하세요. "를 반드시 기재하여야 하며, 과장이 이를 검토한 후 이사회 및 재무부서에 보고하여 승인을 받은 후 파기합니다.
3. 현금 관리 시스템
1. 사업 관리를 위한 자산 관리 회사의 필요에 따라 보유 현금 한도는 RMB 1,000 입니다. 당일 은행에 방문하시는 경우, 현금은 정해진 범위와 한도 내에서 사용하셔야 하며, 특별한 경우를 제외하고는 현금영수증으로 직접 사용하실 수 없습니다.
2. 현금 사용 범위:
2.1 급여, 상여금, 보조금, 복지 보조금, 여행비 및 개인 직원에 대한 기타 지급; 이전할 수 없는 집단 단위나 도시 및 농촌 주민 개인에게 노동 서비스에 대한 보수 또는 자재 구매 비용
2.3 정착 시작점 이하에서 산발적으로 지급(100위안).
3. 단위 및 개인 간 예비비 사적 차입은 허용되지 않습니다.
4. 관리 회사의 은행 계좌를 사용하여 다른 단위 또는 개인에게 현금을 지불하거나 입금하는 것은 허용되지 않습니다.
5. 보유 현금을 대체하기 위해 금융 시스템에 부합하지 않는 백지나 상품권을 사용할 수 없습니다.
6. 조달 업무의 필요로 인해 행정 및 인사 부서는 산발적인 구매에 대해 RMB 1,000 한도 내에서 예비 자금을 신청할 수 있습니다. 매년 말에 신청하고 다음 해 초에 장비를 다시 신청합니다.
IV. 수표 관리 시스템
1. '지급결제방법'의 수표 사용 규정을 엄격히 준수합니다. 업무를 원활하게 하려면 총괄 관리자의 승인을 받은 후 발행할 수 있습니다. 최대 한도는 RMB 5,000인 반백지 수표를 발행하려면 날짜와 목적을 입력해야 하며 금액과 수취인 이름 필드만 입력해야 합니다. 공란으로 남겨두되 한도를 명시해야 합니다. 수표를 받은 사람은 수표 발행 후 5일 이내에 신고해야 합니다.
2. 수표 시작 금액은 RMB 100이며, 수표 지급 기간은 발행일로부터 10일 이내입니다. 일반 수표는 현금 인출이나 이체에 사용할 수 있습니다. 왼쪽 상단에 두 개의 평행선이 있는 일반 수표는 이체에만 사용할 수 있으며 현금 인출에는 사용할 수 없습니다.
3. 발행된 수표는 카본 잉크 또는 잉크로 작성되어야 하며, 수표 앞면에는 수취인 이름, 발행일, 결정된 금액, 목적 및 은행 인장이 있어야 합니다. 서랍에 의해 예약되었습니다. 예약된 은행 인감은 반드시 해당 단위의 특수 금융 인감이어야 하며, 법정 대리인 또는 그 위임을 받은 대리인의 인감이어야 하며, 수표 인감은 발행인의 서명에 날인되어야 하며, 빈 자기 코드 영역에 날인되거나 날인되어서는 안 됩니다. 한 번 이상 은행 인감을 예약하세요. 그렇지 않으면 은행에서 수표를 환불해 드립니다.
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관련 규정 :
자산 관리 기업에 대한 재무 관리 규정
제1장 총칙
제1조는 자산 관리 기업의 재무 행위를 표준화하고 자산 관리 기업 간의 공정한 경쟁을 촉진하기 위한 것입니다. 기업의 재무 관리 및 경제 회계를 강화하고 자산 관리 기업의 특성과 관리 요구 사항을 결합하여 이러한 규정을 제정합니다.
본 규정에서 달리 규정하지 않는 한, 자산 관리 기업은 "건설 및 부동산 개발 기업 금융 시스템"을 시행해야 합니다.
제2조 이 규정은 국유기업, 집합기업, 민간기업, 외국기업 등 중화인민공화국 영토 내의 모든 유형의 자산관리기업(이하 기업이라 함)에 적용된다. 투자 기업 등 유한 책임 회사, 주식회사 등 다양한 조직 형태를 지닌 경제 기업.
이 조항은 다른 산업 분야에서 독립적인 회계를 운영하는 자산 관리 회사에도 적용됩니다.
제2장 에스크로 자금
제3조 에스크로 자금은 기업이 소유주 관리 위원회 또는 부동산 소유자 또는 사용자에게 관리하도록 위탁한 주택 부분을 의미합니다. 공공 시설 및 장비 유지 관리 자금.
가옥의 가장 일반적인 부분을 수리하는 데 사용되는 자금은 집의 가장 일반적인 부분을 크게 수리하는 데 특별히 사용되는 자금을 말합니다. 집의 가장 실용적인 부분은 내력 구조 부품(바닥 덮개, 지붕, 들보, 기둥, 내부 및 외부 벽과 기초 등 포함), 외벽, 계단통, 복도, 현관, 건물 보관 차고, 등.
공공시설설비유지관리자금은 공공시설과 공공설비의 점검에 특별히 사용되는 자금을 말한다. 공공시설 및 장비란 공공상하수도관, 공공물탱크, 가압수펌프, 엘리베이터, 공중안테나, 전원트렁크, 공공조명, 난방트렁크, 소방시설, 주택가의 도로, 가로등 등을 말한다. 도랑, 수영장, 우물, 야외 주차장, 수영장, 각종 골프장 등
제4조 에스크로 자금은 기업의 장기 부채로 관리됩니다.
에스크로 자금은 특별계좌에 예치하여 특별한 목적으로만 사용해야 하며, 소유자 관리위원회나 건물 소유자 또는 사용자의 정기적인 검사 및 감독을 받아야 합니다.
에스크로 기금의 순이자 수입은 소유자 관리위원회 또는 부동산 소유자 또는 사용자의 승인을 받은 후 롤오버 사용 및 관리를 위해 에스크로 기금으로 이체됩니다.
제5조 기업이 소유자 관리위원회, 재산 소유자 또는 사용자가 유료로 제공하는 관리 건물, 상업 건물 및 공공 시설 및 장비를 사용할 경우 회계 장부를 작성하여 검사하고 실시해야 합니다. 별도의 물리적 관리 및 국가 법률 및 규정 또는 양 당사자가 체결한 계약 및 합의에 따라 관련 비용(예: 임대 비용, 계약 비용 등)을 지불합니다.
관리주택은 소유주 관리위원회, 부동산 소유자 또는 사용자가 기업에 제공하는 사무용 주택을 말합니다.
상업용 주택은 소유자 관리위원회 또는 부동산 소유자 또는 사용자가 기업에 제공하는 운영 주택을 의미합니다.
제6조 기업이 지불한 관리 및 상업용 건물 사용료는 소유자 관리위원회 또는 부동산 소유자의 승인을 받은 후 기업이 관리하는 주택 사용 부분의 유지 관리에 사용됩니다. 기업이 지불한 공공시설, 장비의 사용료는 소유주 관리위원회 또는 자산 소유자 또는 사용자의 승인을 거쳐 기업이 관리하는 공공시설, 장비의 유지관리 기금으로 이입됩니다.
제3장 비용 및 비용
제7조: 기업이 재산 관리 활동에 참여할 때 재산 소유자와 사용자에게 유지, 관리 및 서비스를 제공하는 비용은 비용에 포함됩니다. 국가 규정에 따른 비용.
제8조 기업이 재산 관리 활동에 참여하면서 발생한 모든 직접 지출은 운영비에 포함된다. 운영비용에는 직접인건비, 직접재료비, 간접비가 포함됩니다. 1차 원가회계를 실시하는 기업은 간접비를 설정할 필요가 없으며, 관련 지출은 관리비에 직접 포함됩니다.
직접 인건비에는 자산 관리 활동에 직접 참여하는 직원에 대한 임금, 상여금 및 직원 복리후생비가 포함됩니다.
직접 자재비에는 기업이 자산 관리 활동에서 직접 소비하는 각종 자재, 보조 자재, 연료 및 전력, 부품, 부품, 저가 소모품, 포장재 등이 포함됩니다.
간접 비용에는 기업에 소속된 자산 관리 단위의 관리 직원의 임금, 상여금 및 복리후생, 고정 자산의 감가상각 및 수리 비용, 수도 및 전기 비용, 난방비, 사무실 비용, 여행비, 우편통신비, 교통비, 교통비, 임대비, 재산보험료, 근로보호비, 보안비, 녹화유지비, 저가소모품 상각비 등
제9조 기업이 시설, 장비를 운영하여 사용할 때 지불한 사용료는 운영비에 포함된다.
제10조 기업이 지불하는 관리건물 사용료는 운영비 또는 관리비에 포함된다.
제11조 기업이 관리 건물을 장식하고 개조하기 위해 지출한 비용은 이연 자산에 포함되어야 하며 유효 사용 기간 내에 운영비 또는 관리비로 분할하여 상각해야 합니다.
제12조 기업은 연말 미수금 잔액의 0.3%~0.5%를 기준으로 대손충당금을 적립할 수 있으며 이를 연말에 포함할 수 있다. 관리비.
기업이 발생한 대손 손실은 대손 준비금과 상쇄됩니다. 상각된 부실채권을 회수하고 부실채권 준비금을 늘립니다.
대손충당금을 마련하지 않은 기업의 경우 대손으로 인한 손실은 관리비에 포함됩니다. 상각된 악성 부채를 회수하고 관리 비용을 상쇄합니다.
제4장 영업 소득 및 이윤
제13조 영업 소득은 기업이 재산 관리 및 기타 운영 활동을 통해 얻은 다양한 소득을 의미하며, 여기에는 주요 사업 소득이 포함됩니다. 기타 사업 소득.
제14조 주요 사업 소득은 기업이 재산 관리 소득, 재산 운영 소득, 재산 정비 등 재산 관리 활동에 종사하면서 재산 소유자 및 사용자에게 유지, 관리 및 서비스를 제공함으로써 얻은 소득을 의미합니다. 소득.
재산 관리 소득은 기업이 재산 소유자 및 사용자로부터 징수하는 공공 서비스 수수료 소득, 공공 기관 서비스 수수료 소득 및 특별 서비스 소득을 의미합니다.
부동산 운영 소득은 주택 임대 소득, 수영장 운영, 각종 운영 등 기업경영위원회 또는 부동산 소유자 및 사용자가 제공하는 주택, 건물 및 공공 시설에서 얻은 소득을 의미합니다. 법원 및 기타 공공 시설의 유형이 포함됩니다.
부동산 수리 소득은 기업이 집의 가장 일반적인 부분과 소유자 관리위원회 또는 부동산 소유자 또는 사용자가 위탁한 가장 일반적인 시설 및 장비를 수리하여 얻은 소득을 의미합니다.
제15조 기업은 서비스를 제공하고 대금을 받거나 해당 가격에 대한 증서를 받음으로써 영업소득의 실현을 인정해야 한다.
부동산 개조로 인한 소득은 소유자 관리 위원회나 부동산 소유자 또는 사용자의 승인을 받은 후 사업 소득으로 인정됩니다.
기업이 소유주 관리위원회, 부동산 소유자 또는 사용자와 지급 계약 또는 약정을 체결한 경우 영업이익 실현은 계약 또는 약정에서 규정한 지급일을 기준으로 인식됩니다.
제16조 기업의 총 이윤에는 영업이익, 순투자소득, 순영업외수입 및 지출, 보조금소득이 포함된다.
제17조 보조금 수입은 국가가 기업에 할당한 정책 손실 보조금 및 기타 보조금을 의미한다.
제18조 영업이익에는 주요영업이익과 기타 영업이익이 포함됩니다.
주요 사업 이익은 주요 사업 소득에서 사업세 및 할증료를 뺀 순액에서 운영 비용, 관리 비용, 금융 비용을 뺀 금액을 의미합니다.
사업세 및 추가 요금에는 사업세, 도시 유지 관리 및 건설세, 교육 추가 요금이 포함됩니다.
기타 사업 이익은 기타 사업 소득에서 기타 사업 비용과 기타 사업이 지불한 세금 및 추가 요금을 뺀 순액을 의미합니다.
제19조 기타 사업 소득이란 기업이 본업 이외의 기타 사업 활동을 통해 얻은 소득을 말하며, 여기에는 주택 중개 판매 수수료 소득, 자재 판매 소득, 폐기물 재활용 소득이 포함됩니다. , 상업용 이용소득, 부동산영업소득, 무형자산 양도소득 등을 말합니다.
상업용 주택 운영 소득은 기업이 소유자 관리위원회 또는 부동산 소유자 및 사용자가 제공하는 상업용 주택을 사용하여 체육관, 댄스홀, 미용실 등을 개업하여 사업 활동을 통해 얻은 소득을 의미합니다. . 상점, 레스토랑 등에서 발생하는 수입입니다.
제20조 기타 사업비용은 기업이 기타 사업활동에 종사하면서 발생한 관련 비용 및 비용을 말한다.
기업이 지불하는 상업용 건물 사용료는 기타 사업 비용에 포함됩니다.
상업용 건물의 장식 및 장식을 위해 기업이 지출한 비용은 이연 자산에 포함되며 유효 사용 기간 내에 분할하여 기타 사업 비용으로 상각됩니다.
제5장 부칙
제21조 이 규정은 1998년 1월 1일부터 시행한다.
제22조 재무부는 본 규정의 해석과 개정에 대한 책임을 집니다.