내부 작업 계획
내부 작업 계획 1 1, 그룹 회사 내부 감사 작업의 전반적인 아이디어:
1. 회사의 향후 5 년 감사 작업의 전반적인 목표는 기존의 재정수지 감사에서 경제효과 감사, 내부 통제 감사 및 경제계약 감사로 전환하는 것입니다.
2.20xx 년 감사 업무의 중점은 감사 업무의 질을 높이고 감사 의견의 이행을 강화하는 것이며, 내부 감사가 위험 방지, 관리 개선, 경제적 이익 향상에 미치는 역할을 충분히 발휘하는 것입니다. 즉, 감사 감독을 실시하는 동시에 감사 서비스 기능을 향상시키는 것입니다.
둘. 그룹 회사의 20xx 년 내부 감사 작업 계획은 다음과 같습니다.
1. 감사 내부 통제 시스템을 개선하고 그룹 내부 통제 관리의 개선과 개선을 촉진한다.
(1) 우선, 그룹 회사의 내부 감사 제도를 개선하여 감사 업무를 타당하게 할 수 있도록 합니다. 감사 업무 유형에 따라 그룹 회사 내부 통제 시스템 감사 방법, 그룹 회사 예산 집행 감사 방법, 그룹 회사 계약 관리 감사 방법 등 세 가지 내부 감사 시스템을 구축할 예정입니다.
⑵ 내부 통제 시스템은 회사가 경영 목표를 달성하고, 자산 무결성을 보장하며, 회계 정보의 진실성을 보장하고, 경제 활동의 건강하고 질서 있는 진행을 촉진하기 위해 제정한 내부 조정, 조직, 제약 및 검사를 위한 통제 제도를 말한다. 20xx 내부 감사 작업은 회사 내부 통제를 기반으로 실시를 점검하고 평가해야 하며, 내부 통제가 건전하고 효과적이며 신뢰할 수 있는지 여부를 주로 평가해야 합니다. 내부 통제 제도가 건전하고 효과적이며 믿을 수 있는 전제하에, 운영 중에 진지하게 집행되고 시행되는지, 회사의 경영 활동에 유리한지, 회사의 발전을 촉진하는 등. , 적시에 관리 중 박약한 부분을 발견하고, 감사의 중점을 확정하고, 감사 업무의 효율을 높이고, 감사 업무의 질을 보장하고, 용도에 맞게 감사 의견을 제시하고, 산하 기업의 건전함과 내부 통제 제도를 보완하고, 경영 활동의 정상적인 진행을 보장할 수 있도록 합니다.
⑶ 예산 감사를 통해 예산 관리 개념의 변화를 촉진한다. 현재 회사내 비용 관련 제도가 완벽하지 않고 일부 단위는 예산을 비용 기준으로 하고 있다 (비용 제도를 예산 기준으로 하는 것이 아님). 이에 따라 비용은 계획을 잃었고, 일부 프로젝트는 예산 범위를 벗어났다. 감사는 재정 등 관련 부처와 협력하여 각종 비용 관리 방법을 건전하게 세우고 관련 비용 기준을 제정하여 예산 편성 가이드와 규범성 문서로 만들 것이다.
2. 경영 실적 감사에 중점을 두고 경제적 책임 감사와 결합한다.
내부 감사는 반드시 회사 경영 실적 감사에 중점을 두어야 하며, 주로 산하기업의 반기 경영 실적 (예산 집행) 감사에 중점을 두어야 한다. 경영 성과 감사를 통해 잘못을 발견하고, 미연에 방지하고, 제때에 문제를 발견하고 바로잡고, 발견에서 예방으로의 전환을 점진적으로 실현해야 한다. 더 중요한 것은 성과 향상에 영향을 미치는 주요 요인을 찾아내고, 원인을 분석하고, 요점을 파악하고, 건의와 의견을 제시하고, 산하기업이 관리를 강화하고, 경제효과를 높일 수 있도록 해야 한다는 것이다.
내부 감사는 경영 성과 감사를 실시할 때 다음과 같은 문제점을 유의해야 한다. 경영 성과 감사는 반드시 경제책임 감사 및 기타 특별 감사와 결합되어야 하며, 경제책임 감사는 산하기업 경영자의 연도 또는 임기 내 경영 목표, 경영 임무 완료 및 진실성에 대한 감사이다. 그룹회사는 이임감사도 강화하고 재직감사도 잘 해야 하며, 산하기업 지도 간부의 경영 실적에 대한 평가를 중시해야 한다.
(1) 계열사 경영 실적 감사 (연간 감사 및 반기 감사):
산하 기업에 대한 20xx 연간 경영 실적 감사를 통해 감사 보고서를 발행하고 그룹 회사 평가팀을 산하 기업에 대한 평가의 근거로 제출한다.
20xx 년 반기 예산 집행 감사를 통해 예산 집행 과정과 내부 통제 관리에 존재하는 몇 가지 문제를 발견하고, 그룹 연간 경영 목표를 둘러싸고, 문제 해결을 촉구하고, 그룹 경영 방침을 시행하고, 경영 관리 조치를 시행하고, 경영 효율을 높인다.
(2) 경영 상황과 연계하여 경영 전문 감사를 실시하여 내부 통제 제도의 시행과 집행을 촉진하다.
① 소득 계약 감사
그룹은 자금 집중 관리를 실시하고, 모든 기업의 수입은 예산 관리에 포함시키고 채산을 하여 작은 금고를 금지해야 한다. 따라서 계열사의 수익 프로젝트가 예산 관리에 포함되는지 여부, 수익 금액이 계상되는지 여부, 수익 내부 통제가 건전하고 유효한지 여부를 감사해야 합니다.
(2) 비용 지출 추적 감사.
그룹회사와 산하기업은 경영책임서에 서명했지만, 주영업무비용은 성과평가에 포함되지 않고 ERP 에서 예산통제를 실시한다. 따라서 산하 기업의 주요 업무 비용에 대한 원본 어음의 범위, 표준 및 합법성을 검토하여 산하 기업의 각 비용 비용의 진실성과 합법성을 파악합니다.
(3) 프로젝트 완료 정산 감사.
최근 몇 년 동안 그룹 회사는 일부 수리 공사 준공 결산이 발생했고, 공사 준공 결산은 공사 원가 자질을 갖춘 컨설팅 회사가 감사했다. 따라서 주로 공사 입찰, 계약 체결, 준공 검수, 지불에 대한 감사입니다.
셋째, "심사 후 추궁하고, 심사 후 정돈하고, 심사 후 사용해야 한다" 는 원칙에 따라 감사 결과 집행 피드백 제도를 세우고, 감사 의견 집행 상황에 대한 추적을 강화하고, 정기적으로 감사 결과 집행 상황에 대한 검사를 조직한다.
1. 정류통지서를 발급하고 시한정류를 명령한 산하 기업에 대해서는 제때에 재방문을 하고 감사의견을 독촉하고 기업의 기존 문제를 점차 줄여 같은 문제가 다시 발생하지 않도록 해야 한다. 위반, 시정, 예방, 관리 강화, 위험 회피의 목적을 달성하다.
2. 그룹 회사의 각 기능 부서, 특히 재무 부서와의 협력 및 업무 커뮤니케이션을 더욱 강화하고 감사 부서에서 파악한 관련 정보를 제때에 에스컬레이션하여 관리, 감독, 평가 단절을 피해야 한다.
넷째, 홍보력을 높이고, 내부 감사 환경을 개선하고, 감사인 훈련을 강화하고, 감사 업무의 질을 더욱 높이다.
1, 20xx 년 감사팀 인원 이동, 감사직의 미비, 연간 업무 목표가 완전히 이행되지 않았다. 20xx 년에는 리더십을 지원하고 관련 부처와 함께 직위에 따라 감사팀을 배치해 감사팀의 역량을 강화해야 한다.
2. 관련 부처에 협조하여 내부 통제 제도를 개선하고 보완하며, 관리 제도가 있고, 감사에는 근거가 있으며, 처벌에는 규정이 있으며, 감사의 역할을 더욱 발휘한다.
활동 참여 전, 기간 후 관리 역할
3. 회사의 잡지를 이용하여 내부 감사를 홍보합니다. 내부 감사를 통해 감사기관의 효율을 높인 사례들을 보고하거나, 정기적으로 회사 기능 부서와 계열사의 사장 및 관련 부서와 좌담을 나누며, 전체 직원들이 기업내 내부 감사의 역할을 이해할 수 있도록 합니다. 특히 산하 기업의 지도자는 내부 감사를 이해하고 중시함으로써 내부 감사의 진일보한 발전을 위한 더 나은 기반을 마련할 수 있습니다.
4. 감사답방을 통해 감사문제의 정돈을 실시하고, 감사부서는 산하기업의 호소와 문제 해결의 어려움을 이해하고, 기업의 경영 상황을 깊이 이해하고, 기업을 위해 더 나은 서비스를 제공할 수 있다.
5, 기존 내부 감사원에 대한 업무 교육, 국제 내부 감사원 자격 시험 조직 등을 실시합니다. , 끊임없이 업무 지식을 풍부하게 하고 감사인의 자질을 높여 새로운 형세와 새로운 임무의 요구에 부응한다.
내부 작업 계획의 두 번째 부분은 업무 훈련을 강화하고 팀의 자질을 높이는 것이다.
새해에는 "내부 통제 우선 순위, 제도 집행 강화" 라는 관점에서 계정 관리자 팀 구성을 강화할 것입니다. 20xx 년, 우리는 일선 신용인원을 양성하는 데 중점을 두었다. 일사분기 전행업무계획은 금융법규, 각 제도, 경영이념, 신용업무규범 운영과정과 요구 사항에 중점을 두고 짧은 기간 동안 정치적 강세, 자질, 업무 자질, 개혁 속도에 적응할 수 있는 직원들을 양성한다. 재경 정책과 상급 문건정신을 정기적으로 조직하고, 정치적 각오와 업무 자질을 제고하고, 법에 따라 경영하는 자각성을 강화하기 위해 노력한다. 동시에 대출 5 급 분류 등 새로운 업무에 대한 특별 훈련을 실시하다.
두 번째는 신용관리를 강화하고, 업무 운영을 규범화하고, 신용자산의 질을 높이는 것이다.
신설 대출의 질을 보장하는 데 있어서, 첫째, 각종 기관과 신용인원에 대한 대출 권한 관리를 강화하고, 그 초권한 대출 발행을 금지하는 것이다. 두 번째는 지역 간 대출, 인부 대출, 대액 대출 등 불법 대출에 대한 조사력을 높이는 것이다. 함께 발견되면 함께 처벌한다. 셋째, 대출 전 조사를 진지하게 실시하고, 대출자의 수익을 정확하게 예측하며, 대출이 기한 내에 회수되도록 보장한다. 넷째, 대량대출 관리 제도를 엄격히 집행하다. 다섯째, 대출 승인, 대출 투자가 합법적인지 여부, 기한이 합리적인지, 금리가 정확한지, 제 1 소유자가 명확한지, 담보물이 진실인지, 보증인이 담보력을 가지고 있는지, 대출 서류가 완비되었는지 등을 엄격히 검토한다. 상술한 조치를 통해 신용 자산의 질이 해마다 향상되도록 보장하다. 여섯째, 신용 파일 통합 모델, 표준화, 표준화 관리, 카운터 보관, 개인 보관, 호출 등록 제도 수립, 파일 무결성 보장. 인원이 전근되거나 변동될 때 대출 서류를 양도해야 하며, 양도인, 수신인, 감독관 쌍방이 인수인계목록에 서명하여 관할 신용사 신용문서 관리 업그레이드를 촉진해야 한다.
셋째, 금융 신제품의 마케팅을 강화하십시오.
최근 몇 년 동안, 우리 회사는 신용상품 혁신을 강화하고, 대출 품종이 끊임없이 증가하여 신용서비스 수준이 현저히 향상되었다. 그러나, 대출 상환 방식과 대출 기한의 확정에는 아직 약간의 결함이 있다. 이에 따라 지방연합은 20xx 1 14 년 10 월 14 일' 산둥 농촌 신용사 할부 상환 잠행 방법' 을 발표했다. 대출 고객의 다양한 요구를 충족시키기 위해 중앙 집중식 상환 압력을 완화하고, 신용 관리 수준을 더욱 높이고, 신용 위험을 방지하기 위해, 회사 업무부는 20xx 년 신용 관리에 대출 할부 상환을 도입하여 신용 서비스 기능 수요를 보완하고, 일부 고객이 장기적으로 신용 자금을 점유하는 것을 방지하고, 신용 위험 결과를 증가시킬 것이다.
넷째, 신용 규칙 및 규정의 이행을 강화한다.
우선' 삼찰' 제도를 시행하고, 은행원들에 대한 자질 훈련을 실시하여, 모든 업무계획이 세부적인 기초 위에 있고, 정확한 사고방식에 따라 할 수 있도록 해야 한다. 대출 위험 방지 1 위, 대출 발행 후 각 대출은 반드시' 삼찰' 의 내용, 요구 사항 및 절차에 따라 진지하게 조사, 심사 및 검사를 진행하고' 삼찰' 기록부를 채워 엄격한 심사를 해야 한다. 연합사가 승인한 대출에는 신용인원의 조사 보고서와 신용사의 회의록이 있어야 하며, 반드시 교체 심사를 진행해야 한다. 둘째, 심사 대출 분리 제도를 실시하여 대출 발행에 대한 심사 대출 분리, 등급 심사 승인 관리 제도를 실시해야 한다. 기층신용사의 대출은 반드시 심사대출팀 집단회의의 비준을 거쳐야 하며, 대액 대출은 신용사 심의위원회의 비준을 받아야 한다. 또한 기층신용사가 발급한 모든 대출은 금액의 크기에 관계없이 분관주임의 심사, 등록, 서명을 거쳐 신용대출원' 한 손' 대출을 단호히 근절해야 한다고 규정하고 있다. 셋째, 징계 위반에 대한 처벌을 강화하고, 징계 위반자를 엄벌하고, 징계 위반으로 인한 부실 대출의 책임자에게 일자리 청산, 해고, 청산 등의 행정처벌을 가해야 한다. 줄거리가 심하면 책임자가 대출 배상 책임을 진다.
다섯째, 신용 투입 초점을 명확히 하고 신용 구조를 지속적으로 최적화한다.
20xx 년, 우리 부서는' 분류 지도, 차별 대우' 원칙에 따라 신용 투자를 명확히 할 것이다. 첫째, 모기지 비율을 높이고 위험 자산을 줄입니다. 도시 협동조합은 대출을 발행할 때 담보대출을 많이 처리하고 담보대출을 적게 처리하여 신용구조를 최적화하고 위험자산을 줄이며 부동산 담보대출을 대대적으로 지급해 담보대출의 비중을 높여야 한다. 대출 보증 방식을 합리적으로 조정해야 한다. 도시 주민과 자영업자에 대한 신규 대출은 소매주택과 개인주택 담보대출을 극대화해야 한다. 도시 협동조합은 원칙적으로 공동대출을 처리하지 않고, 대액대출과 정격대출을 단호히 근절한다. 두 번째는 농업 선두 기업, 특색 농산물 기지, 보증회사의 담보대출에 대한 지원을 강화하는 것이다. 중소기업, 특히 재산권이 명확하고, 신용도가 높고, 국가산업정책에 부합하며, 발전 전망이 있는 산업과 프로젝트의 발전을 적극 지지한다.
여섯째, 5 급 분류 작업을 계속하여 분류 결과가 정확한지 확인한다
20xx 년 이후 우리 기관은 신용자산 위험 분류 작업을 전면적으로 전개하여 기본적으로 과학계량위험, 위험밑수 파악, 신용관리 강화 효과를 달성했다. 그러나 실제 업무에서는 여전히 문제가 남아 있다. 첫째, 사상이 자리를 인식하지 못하고, 위험 분류에 대한 중요성과 어려운 인식이 부족하다는 것이다. 둘째, 인력의 질이 일치하지 않으며 위험 분류 방법을 정확하게 사용하여 신용 위험을 식별하고 예방하고 통제하는 것과 큰 차이가 있습니다. 셋째, 위험 분류 기본 작업이 견고하지 않고, 위험 분류 체계가 완벽하지 않으며, 분류 절차 및 식별 기관이 표준화되지 않습니다. 넷째, 위험관리 능력이 강하지 않아 신용자산의 다양한 위험범주와 특징을 긴밀하게 결합해 목표 강화 관리 조치를 취할 수 없다. 앞서 언급한 문제에 대해 20xx 년에는 위험 관리 이념을 더욱 강화하고, 작업 메커니즘과 조치를 보완하며, 위험 분류를 신용 관리 강화, 위험 예방의 장기적 메커니즘을 개선하는 중요한 업무로 삼아 좋은 결과를 얻을 것이다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 위험명언)
내부 작업 계획 3 그룹 당위, 이사회가 전략적 높이에서' 2 차 창업' 이라는 이념과 그룹 관리 혁신 사업의 개시로 20xx 년은 그룹 개혁 발전 과정에서 획기적인 해가 될 것으로 예상된다. 그룹 감사부는 그룹 발전 개혁의 대국을 둘러싸고' 안정, 발전을 촉진' 하고, 법에 따라 감사감독, 평가, 통제 및 서비스 기능을 수행하고, 각 측이 지속적으로 내부 통제와 위험관리 수준을 높이도록 촉진하며, 그룹 경제 목표를 달성하기 위해 효과적으로 부가 가치 역할을 할 것이다.
첫째, 지도 사상
"감사로 회사 지배구조 촉진" 이라는 감사 이념을 확고히 세우고, "서비스 대국, 중심, 중점 강조" 의 업무 방침을 견지하고, 서비스와 감독, 도움과 촉진을 결합하여, 내부 감사의 경제 안전 건강 운행에 대한' 면역' 기능을 충분히 발휘하여 그룹 경제의 원활하고 효율적인 발전을 촉진한다.
둘째, 작업 목표
당위와 이사회가 제시한 그룹 20xx 년 경제사업 목표를 둘러싸고 이사회가 부여한 의무를 성실히 이행하고, 재정수지의 진실, 합법적, 이익을 전면적으로 감독하며, 중점 분야, 중점 항목, 중점 자금, 핵심 링크를 강조하고, 관념, 혁신 메커니즘을 새롭게 하고, 업무 강도를 높인다. 중대한 위법 행위를 심사하는 동시에 내부 감사 업무의 중점 종사 후 조사를 프로세스 통제로 전환하고,' 감독 촉진 과정' 으로, 통치와 메커니즘에서 전환하는 데 더욱 신경을 쓴다.
셋째, 업무 조치
(1) 규제를 심화시키고 감사 평가 기능을 더욱 강화하여 자원 구성 및 사용의 규정 준수 및 효율성을 입증합니다.
감사의 근본 임무는 각 기업의 경영 전략이 그룹의 전반적인 전략과 일치하는지 확인하고, 그룹 발전 전략의 요구 사항에 따라 계획을 세우고 자원을 분배하는 것입니다. 이를 통해 그룹 전략의 틀 아래 자원을 최적으로 구성할 수 있습니다. 그 중에서도 감사는 감독 기능을 충분히 발휘해야 하며, 감독의 깊이와 폭에 힘쓰고, 기업 전략에서 제정한 일관성과 자원 활용의 규정 준수와 효율성을 효과적으로 평가하여 그룹 전략에서 벗어난 경영 행위가 있는지, 불법 점유 자원이 있는지, 자원 유휴와 낭비 등의 문제가 있는지, 법감사감독을 통해 밝혀야 하며, 그룹 자원 최적화를 촉진해야 한다.
(2) 초점을 강조하고 특별 감사를 더욱 강화한다.
20xx 년, 일반 감사 업무를 기초로 그룹 감사부는 다음과 같은 방면에서 목표적이고 집중적인 특별 감사 작업을 전개하여 두 가지 목표를 달성하고자 합니다. 하나는 감사를 통해 문제를 발견, 분석 및 해결하고 기업 관리 수준을 높이며 기업의 자기 개선을 촉진하는 것입니다. 두 번째는 효과적인 보급과 활용을 위한 모범 사례를 요약하는 것이다.
1, 관리 프로세스 감사. 합리적이고, 과학적이며, 건전하며, 규범적인 관리 프로세스는 한 기업이 원활하고 효율적으로 운영되는지 여부를 결정하고, 기업의 각종 위험을 크게 회피할 수 있다. 예를 들어, 재무 운영 관리 프로세스를 개선하면 특정 재무 위험을 피할 수 있고, 투자 의사 결정 프로세스를 개선하면 특정 투자 실수를 피할 수 있으며, 생산 관리 프로세스를 개선하면 특정 제품 품질 위험을 피할 수 있습니다. 관리 프로세스 감사는 각 기업의 관리 프로세스가 건전하고 규범적인지, 특히 모든 주요 결정이 필요한 논의 및 승인 절차를 거쳤는지 확인하는 데 중점을 둡니다. 절차를 밟는 것은 규칙을 따르는 것이다. 규칙을 준수해야 위험 발생을 최대한 통제할 수 있다.
2. 투자 이익 감사. 투자 확장은 기업 발전의 흔한 모델이자 그룹이 현재 급속히 발전하고 있는 중요한 방법이다. 그러나 동시에, 투자 실수도 기업에 파괴적인 위기를 가져올 수 있으며, 이는 기업 관리에서 가장 큰 위험이기도 하다. 투자 이익 감사는 투자 M&A 프로젝트의 발견과 선택부터 평가 논증, 의사 결정 승인, 건설 생산 또는 구조 조정 통합, 생산 효율과 예상 이익의 비교 차이, 차이 원인 등에 이르기까지 사후 전반적 투자 활동을 추적하는 것입니다. 투자 이익 감사의 중점은 투자 관리에 존재하는 문제를 파악하는 것뿐만 아니라 그룹 투자 관리의 풍부한 실천이 * * * * 의 무형 자산이 되도록 모범 사례를 총결하는 것입니다.
3. 조달 공급망 감사. 구매 공급망 관리는 기업 가치 창출의 중요한 구성 요소일 뿐만 아니라 기업 원가 관리의 중요한 구성 요소이자 기업 이익의 중요한 구성 요소이기도 합니다. 구매 공급망의 관리 수준은 기업 운영의 비용 효율성에 직접적인 영향을 미칩니다. 구매 관리의 부족은 기업에 막대한 손실을 가져올 수 있으며, 심지어 중대한 경영 위험을 초래할 수도 있다. 따라서 구매 공급망 관리를 중시하고 강화하는 것은 기업 내부 통제의 핵심 노드입니다. 구매 공급망 관리를 감사하는 목적은 기업이 구매 공급망 관리 제도를 개선하고, 구매 담당자의 행동 규범을 규범화하고, 구매 공급 활동에 대한 문서 기록을 보완하고, 구매 공급 관리를 보다 효율적이고 효과적으로 하는 것입니다.
(3) 아이디어를 업데이트하고, 감사 컨설팅 및 서비스 기능을 더욱 강화하고, 감독을 돕고, 기업의 운영 효율성과 효율성을 실질적으로 향상시킵니다.
그룹 감사부는 모든 감사원에게 전통적인 감사 이념을 버리고 시대와 함께 전진하고, 감사 이론 연구와 감사 방법 혁신을 강화하고, 내부 감사 기능을 단순한 감독에서 감독과 서비스로 전환하도록 요구하고, 서비스 기업과 기업 관리 수준을 높이는 것을 중요한 업무 내용으로 삼도록 요구했다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 감사원, 감사원, 감사원, 감사원, 감사원, 감사원) 첫째, 감사 발견 및 감사 평가를 통해 기업이 위험 인식을 높이고, 잠재적 위험을 적시에 발견하고, 위험을 효과적으로 방지하고, 건전한 위험 통제 메커니즘을 구축하는 데 도움을 줍니다. 두 번째는 감사 테스트를 통해 기업이 프로세스 리엔지니어링에 대한 인식을 높이고, 프로세스 개발 과정에서 길고 비효율적인 문제를 적시에 파악하여 프로세스 운영 효율성을 높일 수 있도록 지원하는 것입니다. 셋째, 감사를 통해 모범 사례를 요약하여 기업이 프로젝트 운영에서 우회로를 줄이고 기회 비용에 대한 투자를 줄일 수 있도록 돕습니다.
(4) 규제제도를 세우고 감사업무의 규범화를 더욱 강화하여 감사업무의 질을 높이다.
일련의 감사제도가 출범하면서 그룹 감사 업무가 점차 제도화, 규범화' 의 발전 길로 접어들었다. 제도의 수립을 통해 예방 메커니즘, 감독 메커니즘, 오류 수정 메커니즘이 명확해졌다. 첫째, 시스템은 감사 관행을 안내하고, 감사 효율성을 높이며, 감사의 질을 보장합니다. 둘째, 감사 행위 및 결과에 대한 제도적 관리, 명확한 책임, 교훈, 감사 결과 구현 및 감사 결과의 효과적인 전환을 보장합니다. 20xx 년에는 그룹 감사부가 감사 업무 프로세스를 더욱 정리하여 통제와 위험을 지향하며, 감독 절차와 예방 과정에서 큰 노력을 기울이고, 새로운 영역의 감사 시행 세칙을 지속적으로 보완하고 감사 효과를 높일 것이다.