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什麽是盡職調查?

什麽是企業盡職調查?

通常情況下,當企業進行融資計劃,發行股票上市,或通過收購和兼並重組資產時。投資機構和中介服務機構需要對企業進行全面的盡職調查。

盡職調查的作用

盡職調查可以使相關機構對企業有更深入的了解,調查企業可能存在的經營風險和缺陷。同時,進壹步了解企業的經營業績和價值。有針對性地幫助企業解決短板。壹個完整全面的盡職調查通常包括三個層面,即財務盡職調查、法律盡職調查和業務盡職調查。

盡職調查

主要是摸清企業的經營業績,確定其收入和利潤數據的真實性。了解它的成本、支出和收入。

確定企業擁有的負債和資產,包括企業是否有隱形負債,資產權益是否完整,也要了解企業財務管理的規範性和內部控制的有效性,從而確定企業的財務風險和稅務風險。投資者最擔心的是財務欺詐。如果第三師判定非盈利造假500萬,按照十倍利用率,那麽我們的估值會增加5000萬,其中利潤很高;

法律盡職調查

用於了解企業是否存在歷史遺留的法律問題,確定企業是否具備完成行業內相關業務的必要資質和證照。了解企業擁有的資產和合法權利的完整情況。確定企業高級管理人員和核心人員是否符合任職資格要求,企業勞動關系是否存在勞動爭議。並掌握企業現有的和可能的法律訴訟和仲裁,確定股東會、董事會和監事會的管理方式,三級會議的結構和公司治理。

業務盡職調查

目的是了解企業真正的主營業務。以及各類產品和服務的比重和產品和服務的內容。並深度熟悉企業的商業模式以及采購、R&D、生產、銷售、售後等相關業務流程。

用於確定企業業務所需的資質和證照是否齊全,企業所處行業的市場規模和發展前景。並掌握行業的競爭情況,如包括哪些競爭對手及其強弱差異,掌握企業所在行業的產業鏈進入壁壘及相關行業政策的影響。了解和分析企業的技術和R&D優勢,明確企業未來的業務發展規劃。