법률 관계, 매매 관계, 신용 대상, 세금 등의 관점에서 금융리스와 할부 구매의 차이점을 설명합니다.
금융리스와 할부의 차이는 주로 다음과 같은 측면에 나타난다.
(1) 할부는 구매자가 거래상품의 사용권을 획득할 뿐만 아니라 상품의 소유권을 취득하는 상업 거래이다. 금융리스는 임대 행위의 일종이다. 임차인이 실제로 임대물로 인한 비용과 위험을 부담했지만, 법적으로 임대물의 소유권은 여전히 임대인이 소유하고 있다.
(2) 금융리스와 할부도 회계처리에서 다르다. 금융리스의 임대물은 임대인에 속하므로 임대인의 자산으로서 대차대조표에 기입하고 감가 상각을 계산하며 임차인은 임대 비용을 발생시킵니다. 할부로 구매한 상품은 구매자에게 속하므로 구매자 대차대조표에 기입하여 구매자가 상각을 책임진다.
(3) 위의 두 가지는 세금 처리의 차이로 이어집니다. 금융리스에서 임대인은 발생소득에서 잔여감가 상각을 공제할 수 있고, 임차인은 과세 소득액에서 잔여감가 상각을 공제할 수 있다. 할부에서 구매자는 과세 소득 금액에서 잔여 감가 상각을 공제할 수 있으며 구매자는 과세 소득 금액에서 이자 비용을 공제할 수 있습니다. 또한 일부 고정 자산을 구매하면 일부 서방 국가에서 면세 투자를 받을 수 있다.
(4) 기간 측면에서 할부 지불 기간은 종종 거래 상품의 경제적 수명보다 낮으며 금융리스의 임대 기간은 종종 임대 상품의 경제적 수명과 같습니다. 이에 따라 금융리스가 받은 같은 화물의 신용기간은 할부로 받은 신용기간보다 더 길다.
(5) 할부는 전액 신용대출이 아니며, 구매자는 보통 즉시 부분 대출을 지급한다. 금융리스는 모든 임대료 가격, 심지어 운송, 보험, 설치 등의 추가 비용에 대한 융자를 제공하는 전액 신용대출이다. 금융리스는 일반적으로 임대 초기에 일정한 보증금을 필요로 하지만, 이 비용은 일반적으로 분할 거래에 필요한 즉시 지불보다 훨씬 적다 (예: 수출입 무역에서는 구매자가 최소한 현금으로 15% 의 대출을 지불해야 함). 따라서 동일한 품목에 대해 금융리스가 제공하는 신용 총액은 일반적으로 할부 거래가 제공하는 신용 총액보다 큽니다.
(6) 금융리스와 할부도 지불 시간에 차이가 있다. 후자는 일반적으로 기말마다 할부하기 전에 일반적으로 유예 기간이 있다. 금융리스는 일반적으로 유예 기간이 없으며 임대료는 임대가 시작된 후 지급됩니다. 따라서 임대료 지불은 항상 매 기간마다 유연하다.
(7) 금융리스가 만료될 때, 임대물은 보통 잔존가액이 있으며, 임차인은 일반적으로 임대물을 마음대로 처분할 수 없으며, 교환이나 구매 수속을 밟아야 한다. 할부 거래의 구매자는 약속된 할부 후에 거래된 상품을 가지고 있어 임의로 처분할 수 있다.
금융임대의 대상은 일반적으로 수명이 길고 가치가 높은 물건으로, 예를 들면 기계 설비 등이다.
1. 할부는 직접 융자이고, 융자리스는 융물로 융자한다.
2. 할부 고객은 직접 소유권 (장비 또는 기타 재산을 담보로 함) 을 얻을 수 있으며 금융리스 항목 아래의 장비 소유권은 융자 기간 동안 임대인 (금융리스 회사) 에 속합니다. 일반적으로 담보물을 제공할 필요가 없고, 자신의 실제 상환능력에 주의해야 한다.
할부는 일반적으로 높은 계약금, 짧은 기간; 금융리스 계약금이 낮고 기한이 길다.
4. 분할 상환 방식은 상대적으로 고정적이며 금융리스는 비교적 유연합니다 (계절과 임차인의 실제 상황에 따라 동등하지 않거나 특별 상환할 수 있음).
5. 할부는 공급업체 (또는 은행) 에 대한 위험이 크지만 금융리스의 위험은 상대적으로 작습니다 (소유권은 금융리스 회사에 속함). 특히 중소기업 융자에 적합합니다.
6. 할부는 일반적으로 중소기업 (유한책임) 을 겨냥한 것이 아니라 개인 (무한책임) 만을 위한 금융리스에 제한이 없다.
7. 할부는 일반적으로 은행 기준 금리를 기준으로 하며 금융리스 금리가 약간 높아 보통 10-20% (임차인 위험 상황에 따라 다름) 상승한다.
8. 할부를 하는 고객은 반드시 설비의 소유권을 얻을 수 있지만, 금융리스는 반드시 설비의 소유권을 얻을 수 있는 것은 아니다 (구매, 갱신, 판매 후 임대 등). ).
9. 할부 계약은 일반적으로 취소할 수 있지만 금융리스 계약은 일반적으로 취소할 수 없습니다.