재무 감사의 내용과 책임
1. 학교에서 발급한 도급경비 액수에 따라 초과 예산 지출이 있는지, 있다면 그 원인이 무엇인지 점검한다.
2. 지출 문서 승인 절차가 완비되었는지, 지출이 진실되고 합리적인지, 허위, 허위 등의 상황을 심사한다.
3. 부대에 자소득, 개인' 작은 금고' 문제가 있습니까?
둘째, 학교 통일 재무 관리 단위의 자금 감사에 포함되지 않았다.
1. 단위 계정 설정 및 관리가 합법적인지 여부, 여러 장의 계좌 개설, 업무 기록 미비, 숨기기, 사사분, 표외 계좌 설정 등이 있는지 여부.
2. 은행에 계좌를 개설하고 은행을 통해 대종 경제업무를 이체할지 여부.
자금 관리 규칙 및 규정, 시스템이 건전한지 여부.
4. 비용 상환 서류가 규범적인지, 절차가 완비되었는지 여부.
셋째, 학교 경제 단체의 사업 감사.
1. 요금이 합리적인지, 학교와 약속이 있는지 여부.
2. 수입이 합리적이고 합법적인지, 거짓을 꾸미고 학교 자금을 조달하는 현상이 있는지 여부.
3. 학교 계약금을 제때에 납부해야 하는지 여부.
4. 재무관리제도가 건전한지, 상환증명서가 규정 절차에 따라 서명을 심사하는지, 진실성, 위반지출 등의 문제가 있는지 여부.
넷째, 소규모 토목 공학 및 유지 보수 프로젝트 감사
1. 프로젝트 건립, 입찰, 검수, 결산이 학교에서 규정한 절차에 따라 진행되는지 여부.
2. 시공계약의 체결이 규범적인지, 계약 내용이 완전한지 여부.
3. 공사결제금액이 사실인지, 위반지출 공사비가 있는지 점검한다.
재무 감사의 내용과 책임 2 1, 감사 준비 단계 (감사 전 단계)
1, 관련 부서의 위임 (또는 연간 감사 작업 계획에 따라) 을 받아 구체적인 감사 사항을 파악합니다.
2, 감사 팀을 구성하고 감사 팀장 (프로젝트 책임자) 을 결정합니다.
3, 감사 대상 단위 (사람), 필요한 이해와 조사를 실시합니다. 주로 업무 (업무) 성격, 업무 (업무) 범위, 조직 구조, 인력 상황, 재무 회계 특성 (주요 계정 설정 포함), 단위 이전 감사 상황 등을 이해합니다.
4, 감사 업무의 중점을 확정하고, 감사 업무 계획을 제정하며, 지도자의 심사 비준을 거칩니다.
5. 감사통지서를 편성하여 감사기관에 약속하고 지도자의 심사를 거쳐 비준합니다.
6. 감사통지서를 발급하고 감사부 지도자, 감사팀 구성원, 감사기관 관계자가 참가하는 회의를 개최합니다.
7. 감사통지서를 재무부에 복사하여 감사기관의 관련 재무 자료 (장부 전자 문서 포함) 를 재무부에서 제공합니다.
둘째, 감사 구현 단계
1. 재무 부서 및 감사 대상 기관에서 제공하는 관련 회계 자료 (전자 문서 포함) 에 대한 재무 감사 절차를 구현합니다.
(1) 계정 (계정) 의 항목별로 재무수지를 요약하여 감사점검표를 준비한다.
(2) 계좌 (계좌) 별로 재무수지 상황을 요약하여 감사검사표를 작성하다.
(3) 중점에 따라 구체적인 회계사항을 상세히 점검하고 감사검사표를 작성하다.
(4) 회계 증빙을 추찰하여 주요 회계의 회계 증빙을 복사하다.
(5) 감사 업무의 필요에 따라 관련 인원과 부서를 찾아 상황을 조사하고, 적시에 조사 기록을 작성하며, 필요한 경우 좌담회를 개최한다.
(6) 감사 구현 과정에서 감사 팀은 감사 진행 상황과 감사 프로세스의 관련 정보를 감사 기관 지도부에 적시에 보고해야 합니다.
2, 감사 구현 과정에서 발견된 문제 및 관련 상황을 정리하고 요약합니다.
3. 감사팀은 감사실 지도부에 감사 과정에서 발견된 문제 및 관련 상황을 보고하고, 예비 심사 문제를 보고하며, 추가 검증이 필요한 문제를 파악합니다.
4. 관련 추가 감사 절차를 구현하십시오.
5. 감사팀은 감사실 지도부에 검증과 추가감사 실시를 다시 한 번 보고하고 확정했다
감사 보고서에 반영된 문제와 공개해야 할 사항.
셋째, 감사보고 단계
1. 감사팀은 감사작업원고를 수집하고 감사보고서 초안을 작성하며 감사보고서 초안과 감사작업원고를 감사기관 분관지도검토를 위해 제출한다.
2, 감사 그룹은 감사 요구 사항에 따라 감사 보고서를 수정합니다.
3. 감사팀은 감사실 지도부에 감사보고서 초안을 보고하고 감사보고서 초안을 최종 확정했다.
4. 감사 보고서 요청 의견서를 관련 분관 지도자와 재무부 지도자가 회람하고 이에 따라 소통한다.
5. 감사 보고서의 초안을 수정하고 마무리합니다.
6. 감사기관 (측) 이 감사보고서에 대한 의견원고의 의견을 구하다.
7. 온라인 승인 절차에 최종 감사 보고서를 입력하고 공식 감사 보고서를 발행합니다.
8, 관련 지도자, 부서 및 당사자에게 정식으로 감사 보고서를 제출한다.
넷째, 감사 보고서의 최종 단계
1, 감사 그룹은 감사 파일 아카이버에 따라 감사 작업 원고를 정리하고 수집합니다.
2. 정리된 감사 문서를 책으로 제본합니다.
보관된 감사 보고서는 필요에 따라 번호를 통일하고 포장해야 합니다.
재무 감사의 내용과 책임 제 3 부 1 부, 부서 설명
재무감사부는 회사 경영관리의 중요한 기능 부문이다. 주요 임무는 회사의 다양한 재무 관리 시스템, 비용 관리 시스템 및 재산 관리 시스템을 개발하고 구현하며, 회사의 모든 부서의 모든 재무 업무를 일관되게 관리하고, 회사의 재무 및 운영 상태를 정기적으로 분석하며, 회사의 운영 의사 결정 및 엔지니어링 프로젝트의 투자 통제에 중요한 근거와 제안을 제공하는 것입니다.
둘째, 구체적인 책임
1.' 회계법',' 회사법',' 기업회계준칙' 등 재무법규 시행을 책임지고 회사 재무관리를 건전하게 하는 각종 규제제도를 건립한다.
둘째, 사장의 직접적인 지도하에 회사의 재무 관리 규칙과 제도를 엄격히 집행한다.
3. 회사의 재무회계를 담당하고, 제때에 장부를 작성하며, 수속이 완벽하고, 내용이 진실하며, 숫자가 정확하고, 장부가 깔끔하며, 제때에 재무분석을 진행하며, 관련 부서에 정확하고 완전하며, 완전한 회계 정보를 적시에 제공한다.
넷째, 재무 관리 강화, 재무 결산 작업 수행, 자금 배분 및 사용, 자금 사용 효율성 향상, 회사 발전을 위한 자금 축적
5. 재세, 국자위, 감사국, 재무부에 연락하여 사장이 관련 부서와의 관계를 처리하고 재세, 융자 동태를 제때에 이해하도록 돕습니다.
6. 국가 재경법규를 준수하고 유지하며, 지출을 엄격히 하고, 비용지출 승인 권한, 비용상환제도를 진지하게 집행한다.
7. 회사의 경영에 참여하고 회사의 관리 수준과 경제적 효과를 높이는 것을 중심으로 회사의 재무관리, 경영인이 된다.
여덟. 회사의 고정 자산, 저가치 소모품, 자재 및 물자의 보관 및 사용을 감독하고, 재산 관리 및 사용에 존재하는 문제를 발견하고 제기하며, 회사의 재산 물자의 합리적인 사용 및 안전 관리를 보장합니다.
9. 관계자에게 프로젝트 체납금 정리 작업을 잘 하도록 독촉하여 회사에 정확한 재무 정보를 제공한다.
10.' 국유건설단위 기본건설회계제도' 규정에 따라 투자프로젝트에 대한 재무회계를 엄격히 하고, 단독으로 장부를 짓고, 단독으로 계산하고, 장부를 정확하고, 매월 제때에 기초건설보고서를 보고하고, 언제든지 각급 검사를 받는다. 특별자금' 전산보관, 전산회계' 를 확보하고 건설 프로젝트 5 제 요구 사항을 견지하며 특별자금 예산, 자금 지출 및 이익 분석 관리 업무를 잘 수행하다.
XI. 정기적으로 재무분석회를 조직하고, 경영 성과를 심사하고, 경영 관리의 문제점을 분석하고, 제때에 상사에게 건의를 하여 회사 관리 수준의 부단한 향상을 촉진한다.
12.' 회계기록관리제도' 의 요구에 엄격히 따라 회사의 재무문서, 자료, 계약, 협의를 보관하고, 본 부서에서 회사의 회계증명서, 회계장부, 재무보고 및 기타 회계자료를 완전히 보관할 것을 촉구합니다.
13. 회사가 배정한 다른 일을 완성할 책임이 있다.
재무 감사의 내용과 책임 4 일, 직무 책임
1.' 회계법',' 감사법' 및 관련 법률, 규정, 방침, 정책을 성실히 관철하고 상급 및 농촌 도로관리처에서 제정한 규칙과 제도를 집행하다.
2, 연간 재무 예산 준비를 담당합니다. 연간 재무 결산, 각 자금의 사용과 관리를 점검하고, 거시적으로 재무운영을 통제한다.
3. 전 시 농촌 도로 자금의 관리와 사용을 감독하고 점검할 책임이 있다.
4, 농촌 도로 건설 자금의 관리 및 감사를 담당합니다.
5. 시스템 전체 회계사의 지속적인 교육 및 업무 교육을 담당합니다.
6, 농촌 도로 관리처 주택 적립금 관리 및 고정자산 관리를 담당합니다.
둘째, 부서 직원 분업
(a) 과장 직무:
1, 재무감사과의 전면적인 업무를 주관하고, 본과 업무 계획을 세우고, 본과 업무 제도를 개선하고, 시행을 조직하고, 인력 관리를 강화하고, 본과 책임 범위 내의 각 업무를 조직한다.
2. 지도자가 우리의 재무 관리, 회계 및 내부 감사를 지도할 수 있도록 돕습니다.
고정 자산의 계획 및 관리
3. 지도자가 현 (시), 구 재정, 감사 업무를 지도, 감독 및 검사하도록 돕는다.
4, 카운티 (도시) 지역 회계사의 비즈니스 교육을 조직하는 책임이 있습니다.
5, 월별 및 연간 자금의 실제 진행 상황을 파악하고 리더십 결정을 위한 정보를 적시에 피드백합니다. 부처 내 일자리 관계를 조율하고 관련 자금과 기타 자금의 회계와 관리를 잘 한다.
6. 부서 직원의 업무 학습을 조직하여 재무 감사 업무에 적합한 전문 능력을 향상시킵니다.
7, 지도자가 지정한 다른 일을 완성할 책임이 있다.
(ii) 부국장
1. 재경 규율을 준수하고 재무제도를 준수하다.
2. 과장이 재무관리, 회계회계, 고정자산관리를 하도록 돕는다.
부기, 기금 회계 및 회계 전산화를 담당합니다.
4, 완전하고 정확하며 적시에 각종 회계 보고서를 보고하다.
지도자가 지정한 다른 업무를 수행하십시오.
(3) 부과장 직위
1. 감사 기본 업무를 강화하고, 내부 감사직 책임제와 감사관리제도를 보완하며, 일상적인 자금 흐름과 재정수지를 엄격히 감독하고, 재무행위를 규범화한다.
2, 도시 농촌 도로 건설 자금의 특별 감사를 담당하고, 관리 프로젝트 예산 (결산), 은행 신용 사용, 프로젝트 건설 자금 분담 등 관련 재무업무를 감독하며, 프로젝트 건설 자금 전용을 확보한다.
3, 카운티 (시, 구) 농촌 도로 관리 감독 및 검사
세관은 법규 감사 업무를 전개하여 시 농촌 도로 내부 감사원 제도를 완비하고 현 (시, 구) 감사인의 업무 지식 훈련을 조직하여 감사인의 업무 자질을 높였다.
4. 상급 주관 부서에서 지정한 특별 감사 업무와 사회 위탁 감사를 완료합니다.
5. 이익 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
(d) 부문 분업
1. 기초 출납원: 프로젝트 자금이 제때에 지급되고 프로젝트 건설이 순조롭게 진행되도록 보장한다. 자금이 정확한지 확인하고, 각종 수표, 도장을 잘 보관하고, 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용하세요. 감사 업무에 협조하다.
2. 경비 출납원 (노조출납원): 전 사무경비를 지급하여 전 업무의 정상적인 전개를 보장한다. 자금이 정확한지 확인하고, 각종 수표, 도장을 잘 보관하고, 규정 용도에 따라 엄격하게 사용하세요.
파일 및 청구서 관리: 회계 파일의 정리 및 바인딩을 담당합니다. 회계 파일 보관을 담당합니다. 회계 파일의 이전을 담당합니다. 회계 파일 대출을 담당합니다. 회계 파일 판매에 참여하다. 프로젝트 완공 후 철회, 합병 단위 및 건설 단위의 회계 파일 접수를 담당합니다.
재무 감사의 내용과 책임 5 1. 호텔을 감독하고 건전한 재무회계제도를 세우고, 재무제도의 집행을 점검하고, 재무회계 업무의 질을 감독한다.
2. 호텔을 감독하고 건전한 재무관리제도를 세우고 재무감독메커니즘을 보완하며 호텔이 국가재경법, 법규, 제도 및 재경규율을 집행하는 상황을 점검하고 재무활동의 합법성을 감독한다.
3. 호텔에서 작성한 연간 재무 예산 결산 방안, 자금 사용 및 파견 방안, 자금 조달, 자금 조달 및 투자 방안, 이익 분배 또는 결손 보상 방안을 검토합니다.
4. 회사 세금을 조직, 계획 및 관리합니다.
5. 재정, 세무, 은행, 증권 등 관련 정부 부처 및 회계사무소 등 관련 중개기구와 좋은 관계를 맺고 유지한다.
6. 호텔 재산권 개조, 자산 상각, 자산 재편성, 대외투자, 채무보증, 자산담보 등 주요 재무활동의 의사결정절차와 집행을 감독한다.
7, 호텔 재무 보고서를 검토하고 관리 성과를 평가하고 보고합니다. * * 호텔 사장과 함께 재무제표와 보고서의 품질을 책임진다.
8. 호텔 사장과 공동으로 회사의 규정 한도 내 경영, 융자 및 투자 (대외 및 내부) 지출을 승인합니다. 호텔 허가 범위 내에서 대출 담보를 담당하다.