현금 저널은 월말에 어떻게 결제합니까
현금 분개 월말 결제 방법:
1, 마감 잔액. 일기마다 마지막 데이터를 완성하여 당일 잔액을 결산하고 동시에 재고 현금 점검과 일치한다.
2, 당기간 발생액을 마감해 일결과 월결로 나뉜다.
(1) 당일
(2) 월결산
현금 분개는 이번 달 발생액을 월별로 마감해야 하며, 매월 마지막 데이터를 등록하고' 오늘 합계' 를 더한 뒤 이번 달 발생액을 다음 줄에 결산해야 한다. 방법은 일일 소득 발생액과 지출 발생액을 합산하고' 요약' 란에' 이번 달 합계' 라는 글자를 표기한 뒤 아래에 또 한 줄의 빨간 선을 그으면 된다.
3, 연말 차기 이월
연말, 현금 분개의 마지막 데이터에' 오늘 합계' 와' 이번 달 합계
확장 자료:
현금 분개를 등록할 때 장부 등록의 기본 요구 사항 외에 다음 항목의 작성 방법
1, 날짜
< 원래 증빙서에 기재된 이 경제업무가 발생하거나 완료된 날짜도, 이 장부를 실제로 등록한 날짜도 아니다.2, 자격 증명 번호
"자격 증명 크기" 열에 로그인할 회계 자격 증명의 유형과 번호를 입력해야 합니다. 예를 들어, 기업은 회계 증빙서에 따라 현금 분개를 등록할 때 "기록 × 번호" 를 기입하는 범용 증빙서 형식을 사용합니다. 기업은 전용 전표 형식으로 현금 수금 증빙서에 따라 현금 분개를 등록할 때' 현금 × 번호' 를 기입한다.
3, 요약
"요약" 열은 계상된 경제업무의 내용을 간략하게 설명하고 간결하고 간결하게 설명하려고 노력한다.
4, 대응 계정
"대응 계정" 열은 회계 입력의 "재고 현금" 계정에 해당하는 계정으로 채워져야 재고 현금 증감 변화의 경위를 반영할 수 있다. 해당 계정을 채울 때 다음 세 가지 사항을 염두에 두어야 합니다.
1, 해당 계정은 총계정 원장 계정만 채우고 상세 계정은 채울 필요가 없습니다.
2, 해당 과목이 여러 개일 경우 주요 대응 과목을 채워야 합니다. 예를 들어, 판매 제품이 현금을 수령하는 경우' 재고 현금' 의 해당 과목은' 주영업소득' 과' 과세' 이며, 해당 과목 열에' 주영업소득' 을 채울 수 있습니다
3, 해당 과목이 여러 개 있고 과목에서 1 차 및 2 차 구분을 할 수 없는 경우 해당 과목 열에 금액이 큰 과목을 채우고 그 뒤에' 등' 이라는 단어를 추가할 수 있다.
현금 800 원으로 산발적인 사무용품을 구매하는 경우, 이 중 300 위안은 작업장에서 부담하고 500 위안은 행정관리부에서 부담한다. 현금 분개' 해당 과목' 열에' 관리비 등' 을 기입하고 대변 금액 열에 지급한 현금 총액 800 원을 채워준다.
5, 차변, 대변
차변 금액 열, 대변 금액 열은 관련 증빙에 기록된 재고 현금 계정의 차변 방향 및 금액을 기준으로 계상되어야 합니다.
6, 잔액
"잔액" 열은 "은행 잔액 = 업스트림 잔액+은행 차변-은행 대변" 공식에 따라 채워야 합니다.
일반적으로 재고 현금은 대변 잔액을 허용하지 않으므로 현금 분개 잔액 막대 앞에는 대출 방향이 인쇄되지 않으며 잔액 방향은 기본적으로 차변으로 설정됩니다.
현금 분개를 등록하는 동안 로그인 순서 등 특별한 이유로 대변 잔액이 발생한 경우 잔액 열에 빨간색 글자로 등록하여 대변 잔액을 표시합니다.
참고 자료: 바이두 백과-현금 분개