일반 납세자 부가가치세 신고 일정 1 은 어떻게 작성합니까?

일반 부가가치세 세금 신고에는 수동으로 작성할 필요가 없습니다. 그럼 일반 납세자 부가가치세 세금 신고서는 어떻게 작성하나요? 관련 법률 지식을 더 잘 이해할 수 있도록 관련 내용을 정리했습니다. 이 질문에 대한 구체적인 답변을 드리며, 다른 확장 법률 지식을 안내해 드릴 수 있도록 도와드리겠습니다. 1. 일반 납세자 VAT 세금 신고서 작성 방법 (1) 이 표의' 세금 소속 시간' 은 납세자가 신고한 VAT 과세 금액의 소속 시간을 가리키며, 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다. (2) 이 표의 "양식 작성 날짜" 는 납세자가 이 양식을 작성하는 구체적인 날짜를 가리킨다. (3) 이 표의 "납세자 식별 번호" 란에 세무서가 납세자를 위해 정한 식별 번호, 즉 세등록증 번호를 기입하십시오. (4) 이 표의' 소속 업종' 란은 국민경제업계 분류 및 코드 중 가장 세밀한 항목 (소류) 에 따라 작성하며 (국민경제업계 분류 및 코드 첨부 후) 업종 코드만 작성한다. (5) 본 표의' 납세자명' 란에 납세자 단위 명칭의 전체 이름을 기입하고, 약칭을 써서는 안 된다. (6) 본 표의' 법정대표인 이름' 란에 납세자 법정대표인의 이름을 기입하다. (7) 본 표의 "등록주소" 란에 납세자 세무등록증에 명시된 상세 주소를 기입하십시오. (8) 본 표의 "영업주소" 란에 납세자 영업지의 상세 주소를 기입하십시오. (9) 본 표의' 계좌 개설 은행 및 계좌 번호' 란에 납세자 계좌 개설 은행의 이름과 납세자의 은행 결제계좌 번호를 기재합니다. (1) 이 표의 "기업 등록 유형" 란은 세무등록증에 따라 기입한다. (11) 본 표의 "전화번호" 란에 납세자 등록지와 경영지의 전화번호를 기입하십시오. (12) 표에서' 일반화물 및 용역' 은 즉시 징발된 화물과 노무를 제외한 기타 화물과 노무를 누리는 것을 가리킨다. (13) 표에서' 즉징즉탈화물 및 용역' 은 납세자가 세법 규정에 따라 즉시 세금 환급 혜택을 받는 상품 및 노무를 가리킨다. (14) 이 표의 1 항 "(1) 적용 세율에 따른 과세 상품 및 노무판매" 란 데이터를 작성하여 납세자가 현재 적용 세율에 따라 부가가치세를 납부하는 과세 상품 및 과세 노무의 판매 (매출은 음수로 표시) 를 기입한다. 재정적으로는 판매하지 않지만 세법 규정에 따라 부가가치세를 납부해야 하는 판매 상품 및 가격외 비용 판매, 대외무역기업이 공급 가공 재수출한 상품 판매, 세금, 재정, 감사부는 적용 세율에 따라 조정된 매출을 점검한다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터의 합은 "일정 1" 제 7 열의 "소계" 의 "판매" 수와 같아야합니다. 이 열의 데이터는 본 표 2 항' 과세 상품 판매', 3 항' 과세 노무 판매', 4 항' 세금 검사 조정 판매' 열의 데이터 합계와 같습니다 (이 중 4 항은 총국 관련 사항이 명확하지 않을 때까지 아직 채워지지 않음). "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (15) 이 표의 제 2 항' 과세 상품 판매' 란 데이터는 납세자가 현재 적용 세율에 따라 부가가치세를 납부하는 과세 상품의 판매 (매출은 음수로 표시) 를 기입한다. 재정적으로는 판매하지 않지만 세법 규정에 따라 부가가치세를 납부해야 하는 판매 상품 및 가격외 비용 판매, 대외무역기업이 공급 가공 재수출한 상품을 정가로 판매하는 것을 포함한다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터와 "즉시 반환 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터의 합은 "일정 1" 의 5 열에 있는 "과세 대상 상품" 의 17% 세율 "판매" 와 13% 와 같아야 합니다 "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (16) 본 표의 3 항' 과세 용역 판매' 란 데이터는 납세자가 현재 적용 세율에 따라 부가가치세를 납부하는 과세 용역의 매출을 기입한다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터의 합은 "일정 1" 제 5 열의 "과세 노동 서비스" 의 "판매" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (17) 이 표의 4 항' 세금 검사 조정의 판매' 란 데이터는 납세자가 현재 세금 재정 감사부에서 검사하고 적용 세율에 따라 조정된 과세 상품 및 과세 노무의 매출을 계산한다. 그러나 즉시 세금 환급 혜택을 받는 상품 및 노무는 세무조사를 통해 탈세를 발견한 것으로,' 즉시 반송 및 용역' 부분을 채울 수 없으며, 이 부분의 매출은' 일반 상품 및 용역' 란에 반영해야 한다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터의 합은 "일정 1" 제 6 열의 "소계" 의 "판매" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (본 항목은 총국 관련 사항이 명확하지 않을 때까지 잠시 기입하지 않습니다.) (18) 본 표 제 5 항' 간단한 징수 방법으로 과세 상품의 판매' 란 데이터를 기입하여 납세자가 현재 간단한 징수 방법으로 부가가치세 상품의 판매를 징수합니다 (매출은 음수로 표시). 세금, 재정, 감사부 검사, 간단한 징수 방법에 따라 조정된 매출을 계산하지만 총국 관련 사항이 명확하지 않을 때까지 기입하지 않습니다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터의 합은 "일정 1" 제 14 열의 "소계" 의 "판매" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (19) 본 표의 6 항' 그중: 납세 검사 조정의 판매' 란 데이터는 납세자가 현재 세무, 재정, 감사부 검사, 간단한 징수 방법에 따라 조정된 매출을 계산하지만, 즉시 세금 환급 혜택을 받는 상품 및 노무는 세무조사를 통해 탈세를 발견한 경우' 즉, 즉시 환불 상품 및 노무' 섹션을 채울 수 없다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터의 합은 "일정 1" 제 13 열의 "소계" 의 "판매" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (본 항목은 총국 관련 사항이 명확하지 않을 때까지 잠시 기입하지 않습니다.) (2) 본 표 제 7 항' 면제, 도착, 퇴출 수출품 판매' 란 데이터를 기입하여 납세자의 현재 집행면제, 도착, 퇴출 수출품의 판매 (매출은 음수로 표시) 를 기입했습니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (21) 본 표 8 항' 면세품 및 노무판매' 란 자료에 따르면 납세자가 현재 세법 규정에 따라 부가가치세를 직접 면제하는 상품 및 노무의 매출과 세율이 인 상품 및 노무의 판매 (상품반송 매출은 음수로 표시) 를 기입하지만 적용 면제, 도착, 퇴출 방법으로 수출한 상품의 매출은 포함하지 않는다. "일반 상품 및 노무" 의 "이번 달 수" 란 데이터는 "일정 1" 제 18 열의 "소계" 의 "판매" 수와 같아야 합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. 이 데이터는 본 표 9 항' 면세품 판매', 1 항' 면세노무판매' 란 데이터의 합계와 같다. (22) 본 표의 9 항' 면세품 판매' 란 자료에 따르면 납세자가 현재 세법 규정에 따라 부가가치세 상품의 판매액과 적용 세율이 인 상품의 판매액 (매출은 음수로 표시) 을 직접 면제하고, 적용 면제, 도착, 퇴출 방법으로 수출한 상품의 매출은 제외한다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터는 "일정 1" 의 18 열에 있는 "면세품" 의 "판매" 수와 같아야 합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (23) 본 표 제 1 항' 면세노무판매' 란 자료에 따르면 납세자가 현재 세법 규정에 따라 부가가치세 노무를 직접 면제하고 적용되는 영세율 노무의 판매 (매출은 음수로 표시) 를 기입한다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 란 데이터는 "일정 1" 제 18 열의 "면세 노동 서비스" 의 "판매" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (24) 본 표의 제 11 항' 매출세' 란 데이터는 납세자가 현재 적용 세율에 따라 징수한 매출세를 기입한다. 이 데이터는 "세금 납부-부가가치세 납부" 상세 계정 대변 "매출세" 열의 현재 발생 수와 일치해야 합니다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터의 합은 "일정 1" 열 7 의 "소계" 에 있는 "판매 세액" 수와 같아야 합니다. 즉, 본 항목은 본 표 제 1 항 "(1) 적용 세율에 따라 상품 및 노무판매 과세" 및 해당 세율에 따라 계산된 매출세액과 같습니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (이 항목은 총국 관련 사항이 명확하지 않을 때까지 세금 검사 인상에 대한 매출세 수를 포함하지 않습니다.) (25) 본 표 12 항' 매입세' 란 데이터로 납세자의 현재 신고 공제에 대한 매입세액을 채웁니다. 이 데이터는 "세금 납부-부가가치세 납부" 상세 계정 차변 "매입세" 열의 현재 발생 수와 일치해야 합니다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터의 합은 "일정 2" 열 12 의 "세금" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. (26) 이 표의 13 번째' 이전 기간 유보 세액' 란 데이터는 납세자의 이전 신고 기간의' 기말 유보 세액' 으로,' 세금 납부-부가가치세 납부' 상세 계정 차변 월초 잔액과 일치해야 한다. (27) 이 표의 14 번째' 매입세 전출' 열 데이터는 납세자가 공제했지만 세법에 따라 매입세 전출을 해야 하는 매입세액의 총수를 기입하지만, 판매할인, 할인, 입출금 등 당기 매입세액을 음수로 소비해야 하는 금액은 포함하지 않는다. 이 데이터는 "세금 납부-부가가치세 납부" 상세 계정 대변 "매입세 이체" 열의 현재 발생 수와 일치해야 합니다. "일반 상품 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터와 "즉시 반송 및 노동 서비스" 의 "이번 달 수" 열 데이터의 합은 "일정 2" 열 13 의 "세금" 수와 같아야합니다. "올해 누계" 열 데이터는 연도 내 각 월 수의 합계여야 합니다. 둘째, 납세자 식별 번호는 어떤 납세자 식별 번호이며 문자, 납세자, 원천 징수 의무자의 세금 식별 코드입니다. 납세자 식별번호를 발급해야 하는 사람은 원천 징수 의무자, 임시납세 등록자, 원천 징수한 자연인 납세자입니다. 셋째, 납세자는 몇 가지 유형으로 구분됩니까? 납세자는 법에 따라 세금을 납부하고 정부에 직접 납세의무를 이행해야 하는 주체를 가리킨다. 납세자가 내야 할 세금과 세금은 모두 법률에 의해 규정되어 있다. 납세자는 자연인의 세 가지 유형으로 나뉩니다. 자영업자 법인. 이상은 일반 납세자 VAT 세금 신고서 작성 방법에 대한 지식을 상세히 소개하고, 납세자가 VAT 를 납부해야 하는 소속 납세 기간 등에 주의를 기울여야 합니다. 다른 법적 문제가 있으면 문의해 주시기 바랍니다. 전문 변호사가 의혹을 해결해 드릴 것입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 과학명언)