현금일지와 은행일지는 어떻게 작성하나요?
현금 일지와 은행 예금 일지는 발생한 사업을 기준으로 계산원이 등록하는 회계의 일종으로 '차변'에 기록됩니다. "대변". ; 차변 잔액 = 지난달 잔액 + 이번 달 차변 총액 - 이번 달 차변 총액.
1. 현금 일지: 계산원은 감사된 현금 징수 및 지불 전표를 기준으로 현금 영수증 및 지불을 매일 순차적으로 기록합니다. 매일의 업무가 끝난 후에는 계좌가 일관성이 있는지 확인해야 합니다. 현금일지 잔액은 매일 정산하여야 하며, 매월 말일에 필요에 따라 정산하여야 합니다. 현금 일지에는 대변 잔액(또는 레드 레터 잔액)이 없어야 합니다.
2. 은행일지 : 입금일지는 확인된 은행입금영수증 및 결제전표를 바탕으로 계산원이 하나씩 등록합니다. 매일 업무가 끝나면 은행 예금 수입 총액, 은행 예금 지출 총액, 장부 잔액을 그날 계산하여 등록하여 각종 수입과 지출을 확인하고 감독해야 하며, 현금 인출이 발생하고 은행과의 정기적인 의사소통이 원활해집니다.
추가 정보:
둘 사이의 차이점:
1. 현금 일지 확인은 은행 예금과 비교하여 보유 현금의 실제 재고를 기반으로 합니다. 저널의 계좌 검증은 예금의 실제 재고 검증을 수행할 수 없습니다. 은행에서 보낸 명세서로 검증해야 합니다.
2. 현금일지는 모든 현금 수입과 지출을 기록하는 것이며, 은행예금일지는 회사의 모든 은행의 회계거래를 기록하는 것입니다. 회사에서 은행에 개설합니다. 각각 은행 계좌에 대한 일지를 설정합니다.
바이두 백과사전 - 현금 일지
바이두 백과사전 - 은행 예금 일지