이 기간 동안 공제한 것은 무엇입니까?
이 표의 "과세 상품 및 노무" 과 "과세 노무" 항목은 별도로 기입해야 한다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자 식별 번호" 란, 납세자의 사업자 등록증 번호 코드를 기입하세요.
(3)' 납세자명' 란에 납세자 단위의 전체 이름을 기입하다.
(4) 열 1 열 "VAT 제외 판매": 과세 상품, 노무 및 과세 서비스의 비포함 판매, 기존 과세 고정 자산 및 중고 상품의 비포함 판매, 면세 판매, 수출 면세 판매 및 검사 판매를 포함합니다.
과세 서비스가 공제된 납세자의 경우 이 열에 기입된 면세 매출은 현재 부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자의 경우) 8 열 데이터와 일치합니다.
(5) 2 열 "세무서에서 발행한 VAT 전용 송장에는 세금이 포함되지 않습니다.": 세무서에서 발행한 VAT 전용 송장 매출의 합계를 기입하십시오.
(6) 제 3 열' 세통제장치를 사용하여 발행된 일반 송장의 무세 판매': 세통제장치를 사용하여 발행된 과세 상품, 노무 및 과세 서비스 일반 송장에 명시된 금액을 합성한 무세 매출을 채웁니다.
(7) 4 열' 폐과세 고정자산에는 세금이 포함되지 않는다': 폐과세 고정자산 및 중고상품에는 세금이 포함되지 않는 판매액, 판매액 = 세금 포함 판매액 /( 1+3%) 을 기입하십시오.
(8) 5 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장에는 세금이 포함되지 않는다': 본 단위를 판매하는 과세 고정 자산 및 중고 상품 판매, 세통제장치가 발행한 일반 송장에 의해 합성된 세금 제외 판매액을 기입하십시오.
(9) 6 열 "면세 판매": 부가가치세가 면제된 과세 상품 및 노무, 부가가치세가 면제된 과세 서비스의 매출을 기재합니다.
과세 서비스 공제 항목의 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(10) 제 7 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장 판매': 세통제장치가 발행한 판매에서 부가가치세 과세 대상 상품 및 서비스를 면제하는 일반 송장 판매를 기입하다.
(1 1) 8 열 "수출 면세 판매": 부가가치세가 면제된 과세 상품 및 노무 및 부가가치세가 면제된 과세 서비스의 판매를 채웁니다.
과세 서비스 공제 항목의 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(12) 9 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장 판매': 수출면제 부가가치세 과세 상품 및 서비스, 수출면제 부가가치세 과세 서비스 사용세통제장치로 발행된 일반 송장 매출을 기입하다.
(13) 10 열 "현재 과세 금액": 현재 기간을 채우고 징수율로 납부한 과세 금액을 계산합니다.
(14) 1 1 열 "현재 기간 감소된 과세 금액": 세법에 따라 납세자의 현재 기간 감소된 부가가치세 과세 금액을 채웁니다. 과세 금액에서 전액 공제할 수 있는 VAT 시스템 전용 장비 비용 및 기술 유지 관리 비용, 과세 금액에서 공제할 수 있는 구매 세금 통제 수금기의 VAT 세금이 포함됩니다. 부가가치세 공제 매입세액은 "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (4)" (공제 세액표) 에 반영되어야 합니다. 공제나 공제가 없는 납세자는 이 양식을 작성하지 않습니다.
현재 기간 감소액이 10 열 "현재 기간 과세 금액" 보다 작거나 같을 경우 현재 기간 감소액으로 실제로 기입해야 합니다. 현재 기간 감세 금액이 10 열' 현재 기간 과세 금액' 보다 클 경우 현재 기간 10 열에 기입해야 하며, 현재 기간 감세 금액 부족 부분은 다음 기간 추가 공제를 이월해야 합니다.
(15) 13 열 "현재 기간 선납세": 납세자의 현재 기간 선납된 부가가치세를 채우지만 연체 납부한 부가가치세는 포함하지 않습니다.
셋째, "부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자) 첨부자료" 를 기재하여 설명을 작성하다.
첨부 페이지 정보는 과세 서비스를 공제한 납세자가 작성하며, 모든 열에는 부가가치세가 면제된 과세 서비스 금액이 포함되지 않습니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자명" 란에 납세자 단위의 전체 이름을 기입하다.
(3) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 기말 잔액에서 공제된 과세 서비스 금액을 기입하고 파일럿 시행일의 납세기간에 "0" 을 채웁니다.
(4) 2 열 "현재 발생 금액": 현재 기간에 취득한 세법에 따라 공제가 허용된 과세 서비스 공제 항목의 금액을 채웁니다.
(5) 제 3 열 "현재 공제": 작성 ..... >>
질문 2: 소규모 과세 행위 공제는 무엇을 의미합니까? 공제기준을 초과하면 세금을 내야 한다는 얘기다. 구체적으로 말하자면, 너는 월 수입이 3 만 원이 넘으면 부가가치세를 내야 한다. 소규모 과세 행위 공제액은 월 3 만 원이다.
질문 3: 소규모 납세자가 신고할 때 재무제표를 작성해야 합니까? 신고서의 당기 공제액은 얼마입니까? 소규모 납세자는 재무제표를 제출할 필요가 없다. 현재 기간 공제는 일반적으로 우대 감면에 부합하는 판매를 가리킨다.
질문 4: 소규모 납세자가 어떻게 10 표시' 부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자 적용)' 를 작성합니까?
이 표의 "과세 상품 및 노무" 과 "과세 노무" 항목은 별도로 기입해야 한다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자 식별 번호" 란, 납세자의 사업자 등록증 번호 코드를 기입하세요.
(3)' 납세자명' 란에 납세자 단위의 전체 이름을 기입하다.
(4) 열 1 열 "VAT 제외 판매": 과세 상품, 노무 및 과세 서비스의 비포함 판매, 기존 과세 고정 자산 및 중고 상품의 비포함 판매, 면세 판매, 수출 면세 판매 및 검사 판매를 포함합니다.
과세 서비스가 공제된 납세자의 경우 이 열에 기입된 면세 매출은 현재 부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자의 경우) 8 열 데이터와 일치합니다.
(5) 2 열 "세무서에서 발행한 VAT 전용 송장에는 세금이 포함되지 않습니다.": 세무서에서 발행한 VAT 전용 송장 매출의 합계를 기입하십시오.
(6) 제 3 열' 세통제장치를 사용하여 발행된 일반 송장의 무세 판매': 세통제장치를 사용하여 발행된 과세 상품, 노무 및 과세 서비스 일반 송장에 명시된 금액을 합성한 무세 매출을 채웁니다.
(7) 4 열' 폐과세 고정자산에는 세금이 포함되지 않는다': 폐과세 고정자산 및 중고상품에는 세금이 포함되지 않는 판매액, 판매액 = 세금 포함 판매액 /( 1+3%) 을 기입하십시오.
(8) 5 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장에는 세금이 포함되지 않는다': 본 단위를 판매하는 과세 고정 자산 및 중고 상품 판매, 세통제장치가 발행한 일반 송장에 의해 합성된 세금 제외 판매액을 기입하십시오.
(9) 6 열 "면세 판매": 부가가치세가 면제된 과세 상품 및 노무, 부가가치세가 면제된 과세 서비스의 매출을 기재합니다.
과세 서비스 공제 항목의 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(10) 제 7 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장 판매': 세통제장치가 발행한 판매에서 부가가치세 과세 대상 상품 및 서비스를 면제하는 일반 송장 판매를 기입하다.
(1 1) 8 열 "수출 면세 판매": 부가가치세가 면제된 과세 상품 및 노무 및 부가가치세가 면제된 과세 서비스의 판매를 채웁니다.
과세 서비스 공제 항목의 납세자는 공제 전 매출을 기입해야 한다.
(12) 9 열' 세통제장치가 발행한 일반 송장 판매': 수출면제 부가가치세 과세 상품 및 서비스, 수출면제 부가가치세 과세 서비스 사용세통제장치로 발행된 일반 송장 매출을 기입하다.
(13) 10 열 "현재 과세 금액": 현재 기간을 채우고 징수율로 납부한 과세 금액을 계산합니다.
(14) 1 1 열 "현재 기간 감소된 과세 금액": 세법에 따라 납세자의 현재 기간 감소된 부가가치세 과세 금액을 채웁니다. 과세 금액에서 전액 공제할 수 있는 VAT 시스템 전용 장비 비용 및 기술 유지 관리 비용, 과세 금액에서 공제할 수 있는 구매 세금 통제 수금기의 VAT 세금이 포함됩니다. 부가가치세 공제 매입세액은 "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (4)" (공제 세액표) 에 반영되어야 합니다. 공제나 공제가 없는 납세자는 이 양식을 작성하지 않습니다.
현재 기간 감소액이 10 열 "현재 기간 과세 금액" 보다 작거나 같을 경우 현재 기간 감소액으로 실제로 기입해야 합니다. 현재 기간 감세 금액이 10 열' 현재 기간 과세 금액' 보다 클 경우 현재 기간 10 열에 기입해야 하며, 현재 기간 감세 금액 부족 부분은 다음 기간 추가 공제를 이월해야 합니다.
(15) 13 열 "현재 기간 선납세": 납세자의 현재 기간 선납된 부가가치세를 채우지만 연체 납부한 부가가치세는 포함하지 않습니다.
셋째, "부가가치세 납세신고서 (소규모 납세자) 첨부자료" 를 기재하여 설명을 작성하다.
첨부 페이지 정보는 과세 서비스를 공제한 납세자가 작성하며, 모든 열에는 부가가치세가 면제된 과세 서비스 금액이 포함되지 않습니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자명" 란에 납세자 단위의 전체 이름을 기입하다.
(3) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 기말 잔액에서 공제된 과세 서비스 금액을 기입하고 파일럿 시행일의 납세기간에 "0" 을 채웁니다.
(4) 2 열 "현재 발생 금액": 현재 기간에 취득한 세법에 따라 공제가 허용된 과세 서비스 공제 항목의 금액을 채웁니다.
(5) 3 열 "현재 공제 ...... >; & gt
질문 5: 과세 행위 공제를 계산하는 경우 기업 소득세 과세 소득 금액을 계산하는 허용 공제 항목입니다.
과세 소득을 계산할 때 공제할 수 있는 항목은 납세자 소득과 관련된 비용, 비용, 세금 및 손실입니다.
1. 비용: 즉 생산경영비용이란 납세자가 생산경영제품과 서비스를 제공하기 위해 발생하는 직접비용과 간접비입니다.
2. 비용: 납세자가 상품을 생산하고 노무를 공급하기 위해 발생하는 판매비 (영업비), 관리비 및 재정비.
3. 세금: 소비세, 영업세, 도시유지건설세, 자원세, 토지부가가치세, 교육비 추가 및 납세자가 규정에 따라 납부하는 기타 세금.
4. 손실: 즉, 납세자가 생산경영 과정에서 발생한 영업외 지출, 이미 발생한 경영손실, 투자손실 및 기타 손실.
질문 6: 20 16 VAT 세금 신고서 첨부 페이지 정보 작성 방법 (소규모 납세자의 경우).
첨부 정보는 과세 행위와 공제 항목이 있는 납세자가 작성하며, 모든 열에는 부가가치세 면세 품목 금액이 포함되지 않습니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 부가가치세 적용을 신고한 시기를 가리키며 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) "납세자명" 란에 납세자의 전체 이름을 기입하다.
(3) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 기말 잔액에서 3% 징수율을 뺀 과세 행위 금액을 기입하고 시범 시행 당일 납세기간에 "0" 을 채웁니다.
(4) 2 열 "현재 발생 금액": 세법에 따라 공제가 허용되고 3% 징수율이 적용되는 과세 행위 공제 항목의 금액을 입력합니다.
(5) 열 3 "현재 공제": 3% 징수율이 적용되는 과세 행위가 현재 기간 실제 공제된 금액을 채웁니다.
3 열 "현재 공제" ≤ 65438 열 +0 열 "기초 잔액"+2 열 "현재 발생 금액" 의 합계, 3 열 "현재 공제" ≤ 5 열 "전체 세금 포함 소득 (3% 징수율 적용)"
(6) 4 열 "기말 잔액": 현재 프로젝트의 기말 잔액에서 3% 징수율을 뺀 과세 행위 금액을 채웁니다.
(7) 5 열' 전체 세금 포함 소득 (3% 징수율 적용)': 납세자가 3% 징수율의 과세 행위로 획득한 가격 외 비용의 총액과 금액을 기입하십시오.
(8) 6 열 "현재 공제": 이 부록의 3 열 "현재 공제" 에 대한 데이터를 작성합니다.
제 6 열' 당기 공제' = 제 3 열' 당기 공제'.
(9) 7 열 "세금 포함 판매": 3% 세율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 포함 판매를 채웁니다.
7 열' 세금 포함 판매' = 5 열' 전체 세금 포함 소득 (3% 징수율 적용)'-6 열' 당기 공제'.
(10) 8 열' 세금 제외 판매': 3% 징수율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 제외 판매를 채웁니다.
열 8 세금 제외 판매 = 열 7 세금 포함 판매 ÷ 1.03 및 VAT 세금 신고서 (소규모 납세자 적용) 열 1 열 세금 제외 판매 (3% 징수율), 현재, 서비스, 부동산
(Xi) 9 열' 기초 잔액': 항목의 이전 기간 기말 잔액에서 5% 징수율을 뺀 과세 행위금액을 기입하고 시범시행일의 납세기간은' 0' 을 기입한다.
(12) 10 열 "현재 발생 금액": 현재 기간에 취득한 적용 가능한 5% 세율의 과세 행위 공제 품목 금액을 채웁니다.
(13) 1 1 열 "현재 공제": 징수율이 5% 인 과세 행위 공제 항목에 대해 현재 기간 실제 공제를 채웁니다.
1 1 열 현재 공제 ≤9 열 기초 잔액+10 열 현재 발생 금액 합계 1 1 열 현재 기간 공제
(14) 12 열 "기말 잔액": 프로젝트 기말 잔액에서 5% 징수율을 뺀 과세 행위 금액을 채웁니다.
(15) 열 13 "전체 세금 포함 소득 (5% 세율 적용)": 납세자 5% 세율의 과세 행위를 채워 얻은 가격 외 비용의 총액과 금액.
(16) 14 열 "현재 공제 금액": 첨부 파일에서 1 1 열 "현재 공제 금액" 의 데이터를 채웁니다.
14 열 "현재 공제 = 1 1 열" 현재 공제 ".
(17) 15 열 "세금 포함 판매": 5% 징수율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 포함 판매를 채웁니다.
15 열' 세금 포함 판매' = 13 열' 전체 세금 포함 소득 (5% 징수율 적용)'-14 열' 현재 기간 공제 금액'.
(18) 16 열 "세금 제외 판매": 5% 징수율이 적용되는 과세 행위에 대한 세금 제외 판매를 채웁니다.
열 16 "세금 제외 판매" = 열 15 "세금 포함 판매" ⊚KLOC-0/.05, 열 4 "적용 가능한 부가가치세 (5%
질문 7: VAT 소규모 신고서 (소규모 납세자 대상) 보충 정보를 어떻게 작성합니까?
첨부 페이지 정보는 과세 서비스를 공제한 납세자가 작성하며, 모든 열에는 부가가치세가 면제된 과세 서비스 금액이 포함되지 않습니다.
(a) "납세기간" 은 납세자가 신고한 납부해야 할 부가가치세를 가리킨다.
(b) "납세자명" 란에 납세자 단위의 전체 이름을 기입하다.
(3) 1 열 "기초 잔액": 이전 기간 기말 잔액에서 공제된 과세 서비스 금액을 기입하고 파일럿 시행일의 납세기간에 "0" 을 채웁니다.
(4) 2 열 "현재 발생 금액": 현재 기간에 취득한 세법에 따라 공제가 허용된 과세 서비스 공제 항목의 금액을 채웁니다.
(5) 3 열 "현재 공제": 과세 서비스 공제 항목의 현재 기간 실제 공제 금액을 채웁니다.
3 열 "현재 공제" ≤ 6,5438 열 +0 열 "기초 잔액"+2 열 "현재 발생 금액" 의 합계, 3 열 "현재 공제" ≤ 5 열 "전체 세금 포함 소득"
(6) 4 열 "기말 잔액": 본 항목의 기말 잔액에서 공제된 과세 노무액을 기입하십시오.
(7) 제 5 열 "전체 세금 포함 소득": 납세자가 과세 서비스를 제공하여 얻은 전체 가격과 가격 외 비용 금액을 기입하십시오.
(8) 6 열 "현재 공제": 첨부 파일 3 열 "현재 공제" 에 대한 데이터를 작성합니다.
6 열' 당기 공제' = 3 열' 당기 공제'
(9) 7 열 "세금 포함 판매": 과세 서비스에 대한 세금 포함 판매를 입력합니다. 7 열' 세금 포함 판매' = 5 열' 모든 세금 포함 소득'-6 열' 현재 공제'
(10) 8 열 "세금 제외 판매": 과세 서비스에 대한 세금 제외 판매를 채웁니다.
열 8 세금 제외 판매 = 열 7 세금 포함 판매 ÷ 1.03, VAT 세금 신고서 (소규모 납세자) 열 1 열에 세금 제외 판매 데이터와 일치.
질문 8: 과세 서비스 공제는 무엇을 의미합니까? 과세 서비스 공제는 차등 세금 공제를 허용하는 품목입니다 (예: 1). 납세자는 도급 운송 업무를 다른 기관이나 개인에게 하청하고, 취득한 전액과 가격외 비용으로 다른 단위나 개인에게 지불한 운송비용을 공제한 후 잔액을 과세 소득액으로 한다. 2. 특허상표대리기관이 특허대리업무와 상표대리업무에 종사하는 경우 특허상표대리기관의 수입총액으로 국가지적재산권국 특허청에 납부한 특허비와 상표청에 납부한 상표등록비 이후 잔액은 과세 소득액이다.
3. 전시업무를 주최하거나 주최하는 기관에 대해서는 참가상에게 받은 총가격과 가격외 비용에서 제 3 자에게 직접 지불하는 임대비, 경기장 건설비, 광고비, 숙박비, 입장료, 교통비 등의 잔액을 공제하여 영업세를 징수할 수 있다.
질문 9: 부가가치세 세금 신고 사이트의 시작 부분에서 이번 호에 차액 공제 업무가 있는지 물어보았습니다. 무슨 뜻이에요? 안녕하세요, 회계학교 추선생님이 해답을 드리겠습니다.
이는 일반적으로 이전에 영업세 차액을 징수한 뒤 부가가치세로 바꾼 서비스다.
예인 경우 예 를 클릭하고 그렇지 않은 경우 아니오 를 클릭합니다.
닉네임을 환영합니다-회계 학교의 모든 선생님에게 물어보십시오.