삼경에 과학 기술 혁신판에 있다! 실제 통제인 지분 18%, 신고서 오류가 많아 순조롭게 회동했다.
심의에 참여한 상하이 시당위원 5 명은 원, 임영봉, 천샤오, 이번 회의 3 개 회사의 기본 상황은 다음과 같다.
첫째, 푸광 주식
부광유한공사는 2004 년 2 월에 설립되어 등록 자본 1 1478 1943 만원입니다. 군용 특수 광학 렌즈와 광전기 시스템, 민간용 광학 렌즈, 광학 부품 등을 전문적으로 연구하고 생산하는 하이테크 기업이다. 푸젠성의 중요한 국방 및 민간 기술 통합 기업이자 전 세계의 중요한 광학 렌즈 제조업체입니다. 실제 지배인이 왜 회사의 지분 37.69% 를 총괄하고 있는가. 보고 기간 동안의 회사의 재무 데이터는 다음과 같습니다.
감사 의견:
1. 발행자에게 발행자 20 18 년도 R&D 비용 중 전유리 및 유리 플라스틱 렌즈 분류 통계 및 관련 폐기물 회계에 대한 추천인의 결론적 의견을 보충해 달라고 요청했다.
2. 발행자에게 공모설명서에 보증기관의 고급 핵심 기술 제품과 일반 핵심 기술 제품 분류 근거에 대한 검증 결론을 보충해 달라고 요청합니다.
상하이 시의회 회의에서 제기 된 주요 쟁점:
1. 첫 번째 문의답변에서 발행자는 핵심 기술 제품에 포함되지 않은 대부분의 제품을 핵심 기술 제품을 포함한 일반 핵심 기술 제품으로 정의했습니다. 통계 구경을 바꾼 후 핵심 기술을 채택한 제품 판매 비중이 50% 미만에서 90% 이상으로 상승했다. 발행인 대표: (1) 제품을 하이엔드 핵심 기술 제품과 일반 핵심 기술 제품으로 나누는 업계 근거를 설명하고, 대구경 투과식 천문 관측 렌즈 설계 제조 기술 이외의 기술을 핵심 기술의 근거로 정의한다. (2) 보고 기간 동안 하이엔드 보안 감시 렌즈와 차량 및 하이엔드 적외선 렌즈의 총 이율은 일반 보안 감시 카메라에 더 가깝고, 차량 및 하이엔드 적외선 렌즈의 총 이율은 크게 하락하는 추세로, 이 두 가지 제품을 고급 핵심 기술 제품에 통합하는 이유가 충분한지 여부를 설명한다. (3) 발행자 핵심 기술에 반영된 맞춤형 제품과 함께 보고 기간 중 작은 매출 규모와 특정 제품의 적용은 발행자의 고객 요구와 미래 시장 규모가 비맞춤형 제품을 주업으로 하는 회사인지 여부를 설명한다. 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정과 결론을 설명해 주십시오.
2. 신청서류에 따르면 발행인이 구매한 렌즈는 주로 렌즈 가공 요구 사항이 높지 않은 제품에 사용되고, 수제 렌즈는 주로 고급 핵심 기술 제품에 쓰인다. 보고 기간 동안 발행인의 구매 렌즈와 아웃소싱 렌즈 가공 비용은 각각 665,438+0,567,000 원, 654,38+0,322,099 원, 654,38+0,008,800 원이었다 발행인 대표에게 보고 기간 동안 자체 제작 카메라 위주의 카메라 판매량, 판매가 하이엔드 핵심 기술 제품의 판매 수익 및 변화 추세와 일치하는지 여부, 그 이유를 설명해 달라고 요청했다.
3. 신청서류에 따르면 발행인은 실제로 37.5 1% 의 주식을 통제하고, 제 2 대주주 푸젠 SASAC 가 전액 소유한 정보그룹 지분 29.62% 를 통제한다. 이번 발행이 완료된 후, 통제된 발행인 주식의 비율은 30% 이하로 떨어졌다. 발행인 대표에게 회사의 실제 지배인이 무엇인지 판단하는 근거를 설명하고, 이번 발행이 완료된 후 발행인의 통제권이 변할 수 있는지 여부와 발행인에 미치는 영향을 설명해 달라고 요청했다. 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정과 결론을 설명해 주십시오.
4. 발행인 대표에게 (1) 보고 기간 동안 R&D 비용이 계속 증가하여 영업소득의 비중이 계속 높아졌지만, 여전히 큰 고객의 제품 업그레이드 및 상업적 합리성에 대한 수요를 충족시키지 못했다고 설명하도록 요청합니다. (2) R&D 활동 및 R&D 비용과 관련된 내부 통제 제도를 수립하고 효과적으로 시행합니다. (3)R&D 폐기물은 별도로 승인을 요청하지만 처분할 때 다른 폐기물과 함께 처리되며 R&D 폐기물 판매는 별도로 계산되지 않습니다. R&D 비용 회계의 정확성에 영향을 미치는지 여부 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정과 결론을 설명해 주십시오.
둘째, 화성 원창
화성 원창 () 은 2005 년 6 월에 설립되어 등록자본 3 억 609 억원을 등록했다. 평면 패널 디스플레이 및 집적 회로 테스트 장비의 연구 개발, 생산 및 판매에 주력하는 국내 최고의 테스트 장비 및 전체 라인 테스트 시스템 솔루션 공급업체입니다. 회사의 주요 제품은 LCD 및 유기 발광 다이오드 평면 모니터, 집적 회로, 자동차 전자 등에 적용된다. 실제 통제자는 진문원과 장시로 회사 93. 15% 의 주식을 보유하고 있다. 보고 기간 동안의 회사의 재무 데이터는 다음과 같습니다.
감사 의견:
1. 발행인에게 공모설명서에 각 핵심 기술에 해당하는 제품 판매 수익을 항목별로 보충 공개하도록 요청합니다.
2. 발행자에게 공모설명서에 애플사 합격공급업체로서의 자격이 취소되거나 지속 불가능한 위험이 있는지 여부를 보완해 달라고 요청했다.
3. 발행자에게 공모설명서에 공고를 보충해 보고 기간 동안 발행자가 태코그룹 거래와 관련된 내부 통제 집행, 경영 실적에 미치는 영향 및 관련 정보 공개에 대한 사찰 상황에 대한 결론적 의견을 제시해 달라고 요청했다.
상하이 시의회 회의에서 제기 된 주요 쟁점:
1. 신청서에 따르면 타이코그룹은 발행자의 상위 5 대 공급업체일 뿐만 아니라 보고 기간 중 상위 5 대 고객입니다. 20 18 년 발행자 영업수익은 20 17 년보다 26.63% 하락했지만 타이코그룹에 대한 매출은 388.07% 증가했다. 발행인의 실제 통제인 진문원은 쑤저우 태코 이사 (2065438+2006 년 6 월까지) 를 역임했으며, 여러 고위 경영진과 핵심 기술자가 발행인이 취임하기 전에 쑤저우 태과에서 근무했다. 발행인 대표에게 (1) 신청서류에 따르면 발행인은 일본 태코를 통해 일본 샤프와 일본 JDI 에 판매해 신용기간 외에 공개되지 않은 다른 이유가 있는지 설명해 주세요. 타이코 일본에 3%- 10% 기술 지원 및 고객 서비스 요금의 상업적 본질과 형평성을 지불하다. 위 비용은 실제 주문서에 따로 합의하지 않았는데 다른 서류도 있나요? (2) 신청서에 따르면 각급 대리점의 판매가격은 기본적으로 투명하다. 시장 가격과 함께 Tyco Japan 에서 관련 제품을 구매하는 이유와 형평성을 설명합니다. (3) 공모서가 공개한 애플 지정 거래 내용과 결합해 신청 서류 공개 태코그룹이 애플이 지정한 제 3 자 및 애플 산업 체인 업체의 근거로 드러났다. 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정을 설명하고 발행인의 내부 통제 집행, 경영 실적에 미치는 영향, 상술한 사항과 관련된 정보 공개에 대한 결론적인 의견을 발표해 주시기 바랍니다.
2. 발행인 대표에게 (1) 201 (2)20 19 년 테스트 고정장치 생산 및 마케팅 계획. (3) 유연한 유기 발광 다이오드의 디스플레이 및 터치 감지 기술을 제외한 기타 핵심 기술 응용 프로그램에서 얻은 영업 수익과 관련 데이터의 일치 관계. 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정과 결론을 설명해 주십시오.
3. 발행인 대표에게 (1) 회사의 귀환 및 공개에 대한 R&D 비용 중 수요 응답형 R&D 활동과 사전 준비형 R&D 활동이 차지하는 비율을 설명해 달라고 요청합니다. (2) 회사가 R&D 활동에 대한 수요 대응 비용을 제품 원가 대신 R&D 비용으로 분류하는 것이 합리적입니다. 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정과 결론을 설명해 주십시오.
셋째, 마이크로 나노 를 만들기 위해 날카로운
예창미나는 2009 년 2 월에 설립되어 등록 자본금 3 억 8500 만 위안이다. 전용 집적 회로, MEMS 센서 및 적외선 이미징 제품의 설계 및 제조에 주력하는 비냉방 적외선 열 이미징 및 MEMS 감지 기술 개발을 전문으로 하는 집적 회로 칩 기업입니다.
실제 통제자 지분 비율은 18% 에 불과하다.
공모서에 따르면 발행인의 지분이 분산되어 있고 마홍은 회사의 지분 65,438+08.00% 를 직간접적으로 보유하고 있어 회사의 지주주주와 실제 지배인을 보유하고 있다. 보고 기간 동안 마홍은 발행인 지분을 30.00% 를 넘지 않았고, 회사 2 대 주주 이위성은 발행인 지분 65,438+02.17%, 양군은 발행인 지분 5.68%, 심창투자 발행인 지분 5.63% 를 보유하고 있다. 이 중 마홍 주식의 잠금기간은 36 개월이고 이위성과 양군 주식의 잠금기간은 12 개월밖에 되지 않았다.
주: 후속 잠금 기간은 60 개월로 조정됩니다.
성명서에는 많은 실수가 있다
보고 기간 동안의 회사의 재무 데이터는 다음과 같습니다.
감사 의견:
1. 발행인에게 공모설명서에 추천인의 해외 판매 진실성에 대한 결론적 의견을 보충해 달라고 요청했다.
2. 보고기간 내 일반 파트너 및 지분 구조의 변동 상황을 결합시켜 공모설명서에 연대와 기, 연대신원이 보유한 발행인 지분 잠금기의 근거를 보충해 달라고 발행인에게 요청합니다. 상장 후 60 개월 이내에 특정 조건 하에서 의결권이 관련 주주 지분 잠금 기간을 위탁하는 안배를 보충하다.
3. 발행인에게 마홍을 실제 지배인으로 인정한 근거와 다른 관련 주주와 일관된 행동관계가 있는지 여부를 설명해 달라고 요청했다.
상하이 시의회 회의에서 제기 된 주요 쟁점:
1. 신청문서에 따르면 실제 지배인 마홍은 직접 및 간접적으로 발행인 18.00% 의 주식을 보유하고 있으며, 제 2 대 주주 이위성과 그의 배우자는 발행인 12.82% 의 주식을 보유하고 있다. 대표자에게 (1) Ma Hong 이 유일한 실제 통제인으로서의 근거가 발행인의 실제 관리 및 경영 상황에 부합하는지 여부를 확인하는 검증 과정과 결론을 설명하십시오. (2) 마홍을 제외한 다른 주주들이 주주 권리 행사를 통해 발행인의 경영에 큰 영향을 미칠 수 있는지 여부, 중대한 위법 행위나 발행인과의 동업 경쟁으로 인정되지 않는 경우 * * * 실제 통제인으로 인정되지 않는 경우가 있는지 여부. (3) 발행인 역사상 여러 차례 지주안배가 있었다. 실제 통제자로 인정되지 않은 다른 주주가 보유한 발행인 지분이 명확한지, 지주나 논란이 있는지, 다른 일관된 행동조치가 있는지 여부. (4) 주식 잠금 기간의 확정 근거는 특정 조건 하에서 상장 후 60 개월 이내에 의결권을 위임한 관련 주주의 주식 잠금 기간 안배를 약속한다. 상술한 위탁이 일치행동인을 구성하는지 여부.
2. 신청서류에 따르면 발행인의 보고 기간 내 해외 수입은 각각 3 만 7900 원, 756 만 7300 원, 86 만 5438 만+0 만 7733 만원이다. 추천대표에게 (1)20 186 년 발행인 해외 고객 수입이 크게 증가했지만 전시비 하락 이유를 설명해 주세요. (2) 발행인은 모든 해외 판매 택배비는 회사가 부담할 수 없다는 것을 설명하고, 전시업 과정에서 고객의 수요에 따라 다른 무역방식, 운송비 보험료를 누가 부담하는지, 상술한 답변이 일치하는지, 화물택배 수취인이 최종 고객인지 리셀러인지, 관련 무역방식이 사실인지 등을 설명했다. (3) 발행인은 해외 특허를 신청하지 않았고, 해외 판매에 해외 지적재산권 침해 등 시장 위험이 있는지 여부.
3. 신청서에 따르면 20 18 연말 재고 잔고는 2 억 5600 만 원이며, 회사는 여전히 일부 의도 주문을 가지고 있으며 총액은 약 2 억 3500 만원이다. 보고 기간 동안 발행인의 원자재 가격은 계속 하락했다. 발행인 대표에게 보고 기간 동안 의사 결정부터 주문 서명, 실제 공급에 이르는 기간 내역 데이터를 결합해 사전 준비품의 상업적 합리성과 원자재 가격이 계속 하락하는 경우 재고 관련 내부 통제 제도가 건전하고 효과적인지 여부를 더 자세히 설명해 달라고 요청했다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 원재료, 원자재, 원자재, 원자재, 원자재, 원자재, 원자재) 추천대표에게 상술한 사항에 대한 사찰 과정과 결론을 설명해 주십시오.
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