부동산개발업체의 재무처리, 금융시스템, 일일회계처리에 대해 문의해 주시면 감사하겠습니다.
회사 재무 시스템
제1장 일반 원칙
1. 회사의 일상적인 재무 행위 및 재무 관리 시스템을 표준화하기 위해 자산을 효과적으로 운용하고 회사의 경영 환경을 개선합니다. 이 제도는 회사법, 회계법, 기업재무총칙, 기업회계기준 등 관련법규를 엄격히 준수하여 제정되었습니다.
제2장 금융 조직 설정 및 책임
2. 회사 회계의 특정 요구 사항에 따라 회계사와 계산원으로 구성된 명확한 책임, 구분을 통해 회사의 금융 조직을 설정합니다. 노사협력, * ** 회사의 재무업무를 함께 관리합니다.
3. 회계 책임
1. 국가 회계 시스템의 규정에 따라 계정을 유지하고 계정을 검토하며 완전한 절차, 정확한 수치, 명확한 계정을 보장합니다. , 적시에 처리됩니다.
2. 청구서의 발행 및 검토, 각종 사업대금의 발생 및 회수에 대한 감독, 사업보고서의 대조, 검토 및 요약, 사업계약의 이행에 대한 감독 및 보관, 통계작성 보고서.
3. 회계업무의 회계, 금융시스템의 감독, 회계파일의 보존 및 관리.
4. 정기적으로 재무 분석을 수행하고, 적극적으로 데이터를 제공하며, 재무 보고서 사용자에게 의사 결정에 유용한 정보를 제공합니다.
5. 리더가 할당한 기타 작업을 완료합니다.
IV. 계산원의 책임
1. 계산원을 위한 다양한 장부를 작성 및 개선하고 현금영수증 및 지불 증서를 엄격하게 검토합니다.
2. 현금관리제도를 엄격히 시행하고, 현금을 재고 및 각종 유가증권에 보관하고, 현금이 공짜로 인출되거나 국고로 돈을 인출하는 것을 허용하지 않는다.
3. 관련 인장과 백지 수표를 보관하세요.
4. 매일 발생하는 은행 및 현금 입출금을 일별, 월별로 정산하고 적시에 확인하여 계좌의 일관성을 확인합니다.
5. 화해 및 상환에 있어 은행과 적극적으로 협력하고, 각종 회계처리 과정에서 회계사와 협력한다.
6. 리더가 할당한 기타 작업을 완료합니다.
제3장 금융업무관리
5. 회계연도는 양력 1월 1일에 시작하여 12월 31일에 끝난다. 회계방식은 차변 및 대변 회계방식을 채택합니다. 회계 원칙은 RMB를 기록 통화로 하는 발생주의를 채택합니다. 회계기록은 중국어로 기재하고, 숫자는 아라비아 숫자로 기재합니다.
6. 재무담당자는 회계업무를 처리할 때 원본을 작성 또는 입수해야 하며, 정확하다고 검증된 원본을 바탕으로 회계증명서를 작성해야 합니다.
7. 재무담당자는 장부기록을 토대로 회계전표를 작성하여 매월 초 관리자에게 제출해야 합니다. 연말에 보고서는 첫 번째 그룹의 회계 및 재무 부서에 제출됩니다. 회계 명세서는 회계사가 매달 작성하며 회계사의 서명 또는 날인이 필요합니다.
8. 재무 직원은 회사에 대한 회계 감독을 수행해야 하며, 사실이 아니거나 불법인 원본은 수락하지 않습니다. 기록이 부정확하거나 불완전한 원본은 반환되며 수정 및 추가가 필요합니다.
9. 금융업무는 내부 감사 시스템을 구축하고 내부 감사를 실시해야 합니다. 계산원은 감사, 회계 파일 보관, 소득, 지출, 청구 및 부채 계정 등록을 동시에 담당할 수 없습니다.
10. 재무 직원이 이동되거나 사임하는 경우 인수인계 절차를 완료해야 합니다. 재무 직원은 인계 절차를 감독하는 전담 인력을 두어야 합니다.
제4장 현금관리
11. 국무원이 공포한 '현금관리 잠정규정'을 엄격히 준수하고, 규정된 범위 내에서 현금을 사용한다. 계산원은 승인된 수입지출서를 기준으로 현금흐름 수입지출을 순서대로 등록하고, 잔액을 매일 확인하여 재고를 확인하여 일별 결산과 월별 결산이 이루어지도록 "현금일지" 장부를 구축 및 개선한다. 일관성이 있고 계정 사실도 일관성이 있습니다.
12. 일일 산발적 지출에 필요한 현금 한도는 2,000위안이며, 초과분은 은행에 예치해야 합니다.
13. 금융직원의 현금 지급은 회사 보유 현금 한도 또는 은행 예금에서 인출할 수 있으며, 현금 수입(예: 생활비)에서 직접 지급하는 것은 허용되지 않습니다. 특별한 사정으로 인해 꼭 지원이 필요한 경우에는 관리자에게 사전에 보고하여 승인을 받아야 합니다.
14. 업무상 현금을 빌려야 하는 회사 직원은 '대출 양식'을 작성해야 하며, 이 양식은 회계사의 검토를 거쳐 관리자에게 제출한 후 승인을 받습니다.
15. 관리자가 송장 및 환급 양식을 승인한 후 회계사가 이를 검토하고 담당자가 서명하며 금액과 수량이 정확하고 회계 전표가 작성됩니다.
16. 회계사는 정확한 시간과 일수를 검토하고 검토 및 서명을 위해 관리자에게 보고해야 합니다. 결제를 위해 계산원에게 전달되고 회계 절차가 완료됩니다.
17. 영수증 및 결제 서류가 처리된 후 계산원은 확인된 영수증 및 결제 증서에 서명하고, 중복 상환을 방지하기 위해 원본 문서에 현금 영수증과 결제 스탬프를 찍어야 합니다. 수표 관리
18. 계산원은 수표 구매, 작성 및 저장을 담당합니다. "은행 예금 일지" 장부를 구축하고 개선합니다. 계산원은 승인된 수입 및 지출 증서를 바탕으로 은행의 경상 수입 및 지출 계정을 하나씩 등록하고 일일 결산과 월별 결산을 보장해야 합니다. 계정 사실이 일관됩니다.
19. 수표를 지불한 후 청구서에 지불 담당자가 서명하고 회계사가 확인해야 합니다(구매한 품목은 관리인이 서명해야 함). 관리자의 승인을 받았습니다. 금액을 정확히 입력하시고, 완료 후 계산원에게 건네주세요.
20. 회사 재무 담당자가 지급하는 모든 지불(공공 및 민간 대출 포함)은 금액에 관계없이 관리자의 서명이 있어야 합니다. 매니저의 외출은 재무담당자에게 통보하여야 하며, 승인 후 결제를 먼저 진행한 후 서명을 재발급 받을 수 있습니다.
21. 수표를 발행할 때 수취인의 이름을 기재해야 하며 수표를 받는 사람이 수표 헤더에 서명하거나 스탬프를 찍어야 합니다.
제5장 회계 파일 관리
22. 회사의 모든 회계 증서, 회계 장부, 회계 명세서, 회계 문서 및 보존 가치가 있는 기타 데이터를 보관해야 합니다.
23. 회계 증서는 월, 분기, 연도의 시작과 끝, 문서 수 및 수를 나타내는 번호순으로 월별 장부에 제본하고 서명해야 합니다. 또는 회계사 및 관련직원(문서작성, 검토, 회계, 감독 포함)의 도장을 받은 경우에는 회계사가 제본하여 보관합니다.
24. 회계 파일을 외부로 가져가는 것은 허용되지 않습니다. 회계 파일을 검토하거나 복사하거나 발췌하려면 관리자의 승인을 받아야 합니다.
제6장 회사 직원의 출장비 규정
25. 출장 중인 직원의 경우 Tuanfa [2007] 제2호 "표준지출 규정 발행에 관하여"를 참조하시기 바랍니다. 단체여행경비' '공지사항'을 시행합니다.
제7장 기타 사항
26. 소득 관리를 표준화합니다. 소득은 발생주의 원칙에 따라 엄격하게 인식되어야 하며, 회사 손익의 진정성을 보장하기 위해 신중하게 검증되고 정확하게 반영되어야 합니다. 회사의 국유자본 영업수입은 적시에 국고에 납부해야 하며, 특별회계 관리에 포함되어야 하는 기타 영업수입은 3일 이내에 재정외예산 특별회계에 납부하고 특별회계를 실시해야 합니다. 관리.
스물일곱. 비용 및 비용 관리. 회사가 사업을 운영하면서 발생한 사업 관련 지출은 규정에 따라 비용 및 비용에 포함됩니다. 비용비용은 기업의 경제적 이익을 관리하는데 있어서 중요한 부분입니다. 그리고 엄격한 환급 절차를 거쳐야 합니다. 재정상환제도를 엄격히 실시한다. 자금지급시 청구서(정식 청구서를 사용해야 하며, 청구서 뒷면에 처리인이 서명해야 함)를 재무부서에 인계해야 한다. 1,000위안 미만의 청구서 및 상환서는 지불 전 관리자의 승인 및 서명을 받아야 하며, 1,000위안을 초과하는 청구서 및 상환서는 이사회 의장의 검토 및 승인을 받아야 합니다.
제8장 보충 조항
28. 이 제도는 발행일로부터 효력을 발생합니다.
2009년 월일
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