상업어음이란 무엇인가요?
상업어음은 발행인이 발행한 어음으로, 지정된 날짜에 수취인이나 보유자에게 무조건 정해진 금액을 지급할 것을 수취인에게 위탁한 것입니다. 상업환어음은 법인과 은행에 예금계좌를 개설하는 기타 기관 사이에 실제 거래관계나 채권-채무 관계가 있어야 하는 경우에만 사용할 수 있습니다. 도시 내 또는 원격 정착에 적합합니다. 상업어음은 상업수수어음과 은행수락어음으로 구분됩니다.
1. 상업어음의 분류
1. 상업어음
상업어음은 은행이 아닌 지급인이 받는 어음이다. 상업 인수서는 수취인이 발행하여 인수할 수도 있고, 수취인이 발행하여 인수를 위해 수취인에게 전달할 수도 있습니다. 상업어음의 수취인은 인수인이다.
상업인수어음의 발행인은 은행에 예금계좌를 개설하고 지급인과 실제 지급위탁관계를 갖고 있으며 지급을 위한 신뢰할 수 있는 자금원을 갖고 있는 법인 또는 기타 조직이다. 청구 금액.
2. 은행 인수 어음
은행 인수 어음은 발행인이 발행하고 계좌가 개설된 은행에서 인수되는 어음입니다. 각 티켓의 최대 액면가는 1,000만 위안(포함)입니다. 은행 인수 어음의 경우 액면가 기준으로 수락 신청자에게 50,000위안의 처리 수수료가 부과됩니다. 금액이 10위안 미만인 경우 10위안으로 계산됩니다. 최대 수락 기간은 6개월을 초과할 수 없습니다. 수락 신청자가 은행 수락 청구서를 기한 내에 지불하지 않는 경우, 규정에 따라 연체된 벌금 이자가 부과됩니다.
은행 인수 어음 발행인은 다음 조건을 충족해야 합니다:
(1) 인수 은행에 예금 계좌를 개설하는 법인 및 기타 조직;
( 2) 수령 은행과 진정한 위탁 결제 관계를 가지고 있어야 합니다.
(3) 법적 구속력이 있는 구매 및 판매 계약과 부가가치세 계산서를 제공할 수 있어야 합니다.
(4) 지불 능력이 충분하고 결제 기록이 양호하며 결제 평판이 좋습니다.
(5) 은행과 신용 관계가 양호하고 대출 연체 기록이 없습니다.
(6) 상응하는 보증을 제공하거나 필요에 따라 일정 비율의 보증금을 예치할 수 있습니다.
2. 상업어음의 특징
1. 상업어음은 유통 및 양도가 가능하다.
2. 인수된 상업 인수증을 분실한 경우, 인수된 상업 인수증을 분실한 경우에는 액면금액의 1,000분의 1을 수수료로 납부하여야 합니다. 인수된 인수어음이 분실된 경우에는 인수인에게 통지할 수 있으며, 인수한 은행 인수어음이 분실된 경우에는 인수인에게 계좌 개설은행에 분실신고를 하고 지급을 중지하여야 합니다. 은행은 손실을 신고하고 지불을 중지합니다.
3. 청구서 금액, 발행일, 수취인 이름은 변경할 수 없으며, 변경된 청구서는 무효입니다. 발행인은 사기은행이나 어음의 다른 당사자에 대한 대가 없이 상업어음을 발행하여서는 아니 된다.
4. 상업어음 발행시 기재사항
(1) "상업인수증권" 또는 "은행인수증권"을 나타내는 문구
(2) 무조건 지급 위탁,
(3) 확정 금액,
(4) 지급인 이름,
(5) 수취인 이름,
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(6) 발행일,
(7) 발행자의 서명 및 날인.
위 항목 중 하나라도 누락된 경우 상업요금 청구서가 무효 처리됩니다.
3. 상업어음 이용
1. 신청
상업어음 구입을 위해서는 예금자가 '청구서 및 정산권 징수양식'을 작성하고 서명해야 합니다. 즉, 서명은 예약은행의 서명과 일치해야 합니다. 예금계좌 정산 후, 취소를 위해서는 남은 빈 상업어음을 모두 은행에 반납해야 합니다.
은행 인수 어음 신청 절차:
(1) 은행 기업 업무 부서는 은행 인수 어음 업무를 수락할 수 있습니다. 신청 시, 수락 신청자는 '은행 수락 청구서 신청서' 2부를 작성하고 은행에서 요구하는 다음 정보를 제공해야 합니다.
1. 법인 사업자 등록증 사본 신청. (연간검사), 법인세 등기부등본, 법인코드사본, 법인법정대리인 신원증명서, 해당 법인법인 변경정보 등
②, 보장된 법인법인 사업자등록증(연간) 검사) 사본, 법인세 등기부등본, 기업의 법정대리인 또는 위임받은 자의 신원증명서, 기업의 법인 변경에 관한 정보 등;
③ 은행에 요청하는 서면 신청 보고서. 인수업무 처리와 신청인 및 보증인에 대한 기본적인 소개를 합니다.
4. 전문사회기관(회계/감사/자산평가회사)의 감사를 받은 합격신청자 및 보증인의 최근 재무보고서
⑤. 담보물, 재산 처분권자가 발행한 저당권 또는 질권 동의서 및 보증에 동의한 보증인의 관련 증빙 서류.
⑥. 인수, 구매 및 판매 계약에 적용되는 은행 수락 어음 및 부가가치세 계산서
7.
(2) 승인 및 수락 후 수락 계약이 체결됩니다.
2. 결제 프롬프트
상업어음은 어음발행 시 수취인에게 동의를 요청한 후 사용하거나, 어음발행 후 먼저 사용할 수도 있습니다. 수취인에게 수락을 요청합니다. 상업요금 납부기한은 요금 납부일로부터 10일입니다. 소지인은 지급제시 기한 내에 지급금을 징수할 계좌를 은행에 위탁하거나 지급인에게 직접 제시하여야 한다. 각 장소 위탁수거의 경우, 소지인이 미리 계좌를 개설한 은행을 통하여 우송료를 계산하고 위탁수거할 수 있습니다. 소지인이 지급제시 기한을 초과하여 지급지급을 제시한 경우, 소지인이 계좌를 보유하고 있는 은행에서는 이를 인정하지 않습니다.
(1) 일람 후 정기적으로 지급되는 상업 환어음은 발행일로부터 1개월 이내에 지급인에게 지급을 위해 제시되어야 합니다. 일람 후 정기적으로 지급하는 환어음의 지급기간은 승인 또는 거절일로부터 월별로 계산하여 환어음에 기재한다.
(2) 고정된 날짜에 지급되거나 어음 발행 후 일정한 간격으로 지급되는 상업 어음의 경우 소지자는 어음 만기일 이전에 수락을 위해 지급인에게 이를 제시해야 합니다. 확정일자 지급 환어음의 지급기간은 발행일로부터 계산되며, 특정 만기일은 환어음에 기재됩니다. 발행 후 정기적으로 지급되는 환어음의 지급기간은 발행일로부터 월별로 계산되어 환어음에 기록됩니다.
(3) 지정된 기한 내에 어음이 수락을 위해 제출되지 않으면 보유자는 전 어음에 대한 상환청구권을 잃게 됩니다.
3. 인수지급
(1) 상업어음 지급인은 발행인 또는 소지인이 인수를 위해 제시한 어음을 수령한 경우 지급인 또는 소지인에게 지급하여야 한다. 지급인은 어음의 수령을 확인하는 영수증을 발행하며, 어음이 수락을 위해 제시된 날짜를 기록하고 영수증에 서명합니다. 지급인은 인수제시된 어음을 받은 날로부터 3일 이내에 어음의 인수 또는 인수를 거부하여야 한다.
(2) 지불인이 수락을 거부하는 경우 거부 증명서를 발급해야 합니다.
(3) 지급인이 상업어음을 수락한 경우, 지급인은 어음 앞면에 '수락'이라는 단어와 수락 날짜를 기록하고 서명해야 합니다.
(4) 지급인은 상업어음 수락에 조건을 첨부할 수 없습니다. 조건부 수락인 경우 수락 거부로 간주됩니다.
(5) 상업어음의 지불 기간은 6개월을 초과할 수 없습니다.
IV. 은행 인수 어음 인수 지불
1. 은행 인수 어음 발행인 또는 보유자가 은행에 인수 문서를 제출할 때 은행 신용 부서는 다음 사항을 준수할 책임이 있습니다. 관련 규정 및 승인 과정에서는 발행인의 자격, 신용상태, 매매계약, 환어음에 기재된 내용 등을 면밀히 검토하여 필요한 경우 발행인이 보증을 제공할 수 있습니다. 규정 및 인수 조건이 충족되면 발행인과 인수 계약이 체결됩니다.
2. 상업 어음을 수락하는 은행은 다음 조건을 충족해야 합니다:
(1) 지급인과 실제 지급 위탁 관계를 맺고 있어야 합니다.
(2 ) 청구 금액을 지불할 수 있는 안정적인 자금이 있어야 합니다.
(3) 내부 관리가 완벽하고 법인이 위임한 은행의 승인을 받았습니다.
3. 은행 인수 어음의 인수 은행은 발행인에게 액면가의 0.5%의 처리 수수료를 부과해야 합니다.
4. 은행 인수 어음 발행인은 어음이 만료되기 전에 계좌가 개설된 은행에 어음 전액을 입금해야 합니다. 인수은행은 만기일 또는 만기일 이후 일람일에 어음을 지급하여야 한다.
5. 인수 은행이 법적인 항변 사유로 지급을 거부하는 경우 상업어음을 받은 날로부터 3일 이내에 상업은행의 인수어음과 함께 은행에 우편으로 보내야 합니다. 소지자의 계좌가 개설된 곳에서 지불 거부의 증거로 소지자의 은행에 전달합니다.
6. 은행 인수 어음 발행인이 어음 만기일에 금액 전액을 입금하지 못한 경우 인수 은행은 어음에 대해 무조건 지급해야 할 뿐만 아니라 1일 0.05%로 계산된 머니오더 금액에 대해 무조건 이자가 부과됩니다.
5. 상업성 인수어음 지급
상업성 인수어음 수취인이 계좌를 가지고 있는 은행은 위탁추심으로 발송된 상업성 인수서를 수령하고 이를 보관한다. , 지불인에게 즉시 통보하십시오.
1. 지급인은 계좌가 개설된 은행으로부터 지급 통지를 받은 경우 당일에 지급 통지를 은행에 하여야 합니다.
지급인이 통지를 받은 날부터 3일 이내에 은행에 지급 통지를 하지 아니하는 경우(법정 공휴일의 경우 연장 연기, 이하 동일) 지급인이 지급을 약속한 것으로 간주됩니다. 은행은 납부인이 통지를 받은 날로부터 3일 이내에 대금을 지급해야 합니다. 영업이 시작되는 4일(법정 공휴일은 연기됨, 이하 동일)일 때, 항공권 결제 금액은 항공권으로 이체됩니다. 홀더
. 지급인이 미리 수락한 상업환어음을 받은 때에는 환어음의 만기일에 지급할 것을 은행에 통지하여야 한다. 수취인이 통지를 받은 날부터 3일 이내에 은행에 납부 통지를 하지 아니하고, 통지를 받은 날부터 4일이 청구서 만기일 이전인 경우, 은행은 해당 금액을 은행으로 이체합니다. 만기일에 은행에.
2. 은행이 이체를 처리할 때 수취인의 예금 계좌가 지불에 부족한 경우 수취인은 수취인의 미지급 고지서를 작성하여 상업 인수 고지서와 함께 은행에 우편으로 보내야 합니다. 무기명에는 계정이 있으며 이를 무기명에게 전달합니다.
3. 지급인이 법적인 항변의 사유로 지급을 거부하는 경우에는 지급거절증명서를 작성하여 수령일로부터 3일 이내에 계좌 개설 은행에 보내야 합니다. 은행은 지급 거절 증명서와 상업 인수 명세서를 소지인의 계좌가 있는 은행에 우편으로 제출하고 이를 소지인에게 전달해야 합니다.
6. 상업어음 할인
1. 상업어음 소지자가 자금이 필요한 경우, 할인증명서와 함께 만료되지 않은 상업어음으로 은행에 할인을 신청할 수 있습니다. . 최대 할인 기간은 6개월을 초과할 수 없으며, 할인 이자율은 중국인민은행의 규정에 따라 시행되며, 환어음 1매 금액은 1천만 위안을 초과할 수 없습니다. 상업어음 소지자는 은행에 할인을 신청할 때 다음 조건을 충족해야 합니다:
(1) 은행에 예금 계좌를 개설한 기업 법인 및 기타 조직,
(2) 발행 은행과의 접촉 무기명 또는 직속 전임자 사이에 실제 상품 거래 관계가 있는 경우
(3) 직속 전임자 간에 부가가치세 계산서 및 상품 배송 서류 사본을 제공합니다. .
2. 할인 은행은 만료되지 않은 상업환을 다른 은행으로 이체하여 할인을 받거나 중국인민은행에 재할인을 신청할 수 있습니다.
3. 할인, 재할인, 재할인 시에는 양도배서가 이루어져야 하며, 할인 신청자와 직계 전임자 간의 부가가치세 계산서 및 상품 배송 서류 사본을 제출해야 합니다.
4. 할인, 재할인, 재할인 기간은 할인일로부터 시작하여 청구서 만기일까지입니다. 실제 할인 금액은 액면가에서 할인일부터 청구서 만료일 전날까지의 이자를 뺀 금액을 기준으로 계산됩니다.
5. 인수인이 다른 곳에 있는 경우 할인, 재할인, 재할인 기간 및 할인이자 계산에 양도일 3일이 추가되어야 합니다.
6. 할인, 재할인, 재할인 기간이 만료되면 할인, 재할인, 재할인 은행은 지급인으로부터 수표 금액을 징수합니다. 대금을 받지 못한 경우 할인, 재할인, 재할인 은행은 전임 은행에 대금을 청구해야 합니다. 할인 또는 재할인 은행이 항공권 결제를 추진할 때 신청자의 예금 계좌에서 항공권 결제 금액을 징수할 수 있습니다.