여행비 상환을 위한 회계 항목 작성 방법
여행 경비 상환을 위한 회계 항목은 상황에 따라 다르게 작성됩니다.
1. 여행 경비를 빌리는 경우 차변: 기타 미수금 - 대변: 보유 현금.
2. 상환액이 차입금과 동일한 경우: 차변: 관리비/판매비 - 여비: 기타채권 - 누군가.
3. 상환 금액이 차입 금액보다 큰 경우: 차변: 관리비/판매비 - 여비: 기타 채권 - 대변: 보유 현금.
4. 상환금액이 차입금액보다 적은 경우: 차변: 관리비/판매비 - 여비; 대변: 차변: 보유현금: 기타채권 - 누군가.
5. 여비 차입금이 없는 경우: 차입금: 관리비/판매비: 보유현금.
여행비 상환에 관한 주의사항:
1. 직원에게 상환할 때 재무부서의 규정에 따라 상환 서류를 작성하고 영수증 원본을 첨부하십시오(출장 포함). 신청서, 항공권, 기차표, 버스표, 보트표, 숙박 청구서, 회의 통지서, 통행료, 교량 통행료 등의 경우 귀하의 이름이 없는 청구서 원본이 뒷면에 서명되어야 합니다.
2. 항공편을 이용하는 경우 예약 수수료, 변경 수수료, 환불 수수료, 공항 왕복 요금은 환불되지 않습니다.
3. 출장지원 일수 = 출장 귀국일 - 출장 출발일.
4. 금융 규정에 따라 진실되고 합법적인 증서를 취득하고 작성해야 합니다. 청구서 원본이 불완전하거나 필기가 불명확한 경우에는 상환되지 않습니다. 변경하거나 출장일수를 허위로 기재한 경우에는 보상되지 않습니다.
5. 청구서 원본이 분실 또는 훼손된 경우, 당사자는 직속상사와 먼저 서명한 후 변상서류의 세부사항 및 금액을 서면으로 제출해야 합니다. 부서 담당자가 이를 대학이나 학교에 보고하고 리더가 상환을 승인합니다.
6. 교통비가 기준치를 초과할 경우, 본인이 이용해야 하는 교통수단에 따라 변제금액을 계산하며, 초과금액은 본인이 부담합니다.