부동산 재무 관리 시스템
부동산개발(주)
재무관리시스템
제1장 총칙
제1조 부동산개발(주) , Ltd.(이하 회사라 함)의 재무관리 및 회계제도는 "기업회계기준" 및 "기업재무통칙"과 관련 부서의 제도 및 규정을 엄격히 준수하고, 감독 및 검사를 받고 있습니다. 회사의 지방 재정 및 세무 부서와 각 주주 단위의 정보입니다.
제2조 회사의 재무관리의 목표는 지속적인 비용 절감과 내부 관리 강화를 통해 주주 이익을 극대화하고 회사 가치를 높이는 데 있다.
제3조 회사 재무 관리의 기본 임무와 방법은 다음과 같습니다. 회사 내부 재무 관리 시스템을 구축 및 개선하고, 법에 따라 자금을 합리적으로 조달하고 효과적으로 사용하며, 회사 자산을 효과적으로 활용하고, 효율성 향상 및 주주 이익 보장 적립 시스템에 따라 회사의 다양한 경제 활동을 적시에 기록하고 회사의 다양한 수입, 비용 및 이익을 정확하게 계산하고 적시에 재무 수입 및 지출 계획을 정확하게 준비합니다. 연간 및 분기별로 분류하고 다양한 재정 수입 및 지출 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가를 훌륭하게 수행합니다. 회계 업무에서 발생하는 문제 및 제안을 적시에 리더에게 보고합니다.
제4조 회사는 이사회의 지도 하에 총경리 책임제를 실시한다. 회사의 총책임자는 재정 관리 업무를 구체적으로 조직하고 지도하며, 그의 책임과 권한은 다음과 같습니다: 관련 국가 법률 및 규정을 엄격히 준수하고, 회사의 예산 계획 실행을 책임지고, 사업 운영을 조직하며, 그 실행을 검사합니다. 회사의 사업 발전 계획은 고에너지 원칙에 따라 재정 관리 조직과 필요한 회계 인력을 구성해야 하며 규정에 따라 관련 비용을 지불하고 관련 감독 및 검사를 적극적으로 수용해야 합니다. 산업 및 상업, 세무 및 기타 관련 부서.
제5조 회사에는 회사의 회계 및 재무 관리를 담당하는 내부 재무 부서가 있습니다. 재무부에 회계사가 있습니다. 재무부의 일상적인 관리 및 회계 업무를 담당하고, 회사의 재정 수입 및 지출 계획을 조직 및 작성하고 분배를 감독하며 수입, 비용, 비용 및 이익 평가 지표를 구현하고 정기적으로 검사합니다. 각 부서의 재정 수입 및 지출 계획을 실행합니다. 실행 문제를 조사하고 해결합니다. 회사에는 풀타임 계산원 직위가 있습니다. 즉, 회사의 모든 금전 자금에 대한 관리, 수익, 지출 및 회계를 담당합니다.
제6조 각급 금융인은 '중화인민공화국 및 국무원회계법', '회계인의 책임에 관한 규정' 및 각종 금융규칙을 성실히 준수하고 집행해야 한다. 회사의 규정 및 규정을 준수하고, 회사의 영업상 기밀에 주의를 기울이고, 업무를 잘 수행하도록 노력하십시오.
제7조 회사의 회계연도는 양력 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.
제8조 회사는 인민폐를 회계기준통화로 사용하고 복식차변과 대변을 사용하여 회사의 다양한 사업활동을 기록한다.
제9조 이 금융 시스템은 회사의 재정 문제를 처리하기 위한 규범이자 지침으로, 달리 명시하지 않는 한 회사의 모든 부서가 수행하는 다양한 경제 및 사업 활동에 적용됩니다.
제2장 유동자산 관리
제10조 회사의 유동자산에는 화폐자금, 단기투자, 채권 및 선급금, 재고자산, 선지급비용 등이 포함됩니다. 화폐자금에는 보유현금, 은행예금, 기타 화폐자금이 포함됩니다.
제11조 현금 관리:
1. 회사는 현금 관리에 관한 관련 은행 규정을 엄격히 준수하고, 현금을 보관할 현금 재고량을 결정하며, 현금 보유 범위를 엄격히 통제합니다. 현금사용.
2. 회사의 사업 운영 과정에서 발생하는 현금 수령 및 지급은 국무원이 발표한 "현금 관리에 관한 임시 규정"과 그 시행 세부 사항 및 "은행 결제 방법"을 엄격히 준수해야 합니다. 현금영수증은 계좌 개설은행으로 당일 배송되어야 하며, 현금관리는 일별, 월별로 정산하여야 하며, 주 1회 이상 정기재고를 실시하여 실제 현금금액이 일치하는지 확인하여야 합니다. 장부 잔액만큼 현금을 인출하거나 개인 금고를 사용할 수 없습니다.
3. 계산원 업무에는 엄격한 책임 분담이 있어야 하며 회계사는 계산원 업무를 겸할 수 없으며 별도 계정의 원칙을 준수해야 합니다. 계산원은 통일된 방식으로 화폐 자금의 수집 및 지불을 처리합니다. 백지 영수증, 청구서 및 기타 지불 영수증을 올바르게 보관해야 합니다.
4. 재정 인감을 올바르게 유지하십시오. 신청단위가 실제로 인감을 사용해야 하는 경우 인감사용신청서를 작성하여 인감사용서류와 함께 인감관리자에게 보내면 인감관리인이 직접 인감을 사용하게 된다. 일반적으로 인감은 회사 밖으로 반출할 수 없습니다. 부득이한 사유로 반출할 경우에는 반드시 금융담당자의 승인을 받아야 합니다.
5. 현금영수증 및 결제증명서에는 담당자의 서명 외에 회사가 위임한 담당자의 서명이 있어야 유효합니다. 현금지급증명서 원본은 법정증명서여야 하며, 기재된 결제 내용 및 금액을 변경할 수 없습니다. 그렇지 않을 경우 무효로 간주됩니다. 정산 개시시점을 초과하는 입출금은 반드시 계좌이체로 정산해 주시기 바랍니다.
6. 예비 자금의 사용은 출장비 및 부서 운전 자금으로 제한됩니다. 회사 직원은 업무상 필요를 제외하고 공공 자금을 빌릴 수 없습니다. 회사 직원 차입은 "앞계좌가 불명확할 경우 뒷계좌는 차입되지 않는다"는 원칙을 따르며, 특별한 경우에는 본인이 그 사유를 입증할 수 있으며, 총장의 확인을 거쳐야 대출을 갱신할 수 있습니다. 관리자. 공무에 종사하는 인원은 귀국 후 1주일 이내에 환급 절차를 밟아야 하며, 잔액은 전액 반환됩니다. 환급 기한이 30일 이상 연체된 경우에는 재정부에서 공적 자금을 유용하는 행위를 엄격히 금지합니다. 공제가 완료될 때까지 매월 지급되는 개인의 급여에서 대출금을 공제합니다.
7. 모든 현금 인출은 총책임자의 승인을 받아야 하며, 해당 월에 빌린 현금은 모두 정산되어야 합니다. 1회 현금인출 한도는 RMB 5,000 입니다. 초과 금액은 이사회 의장의 승인을 받아야 합니다.
제12조 은행예금의 관리
1. "현금관리에 관한 임시규정"에 따라 현금으로 사용할 수 있는 자금을 제외한 회사의 모든 재정지출 은행 계좌를 통해 지불해야 합니다. 정산을 처리합니다.
2. 은행 예금을 수령하고 지불할 때 청구서, 계약서, 계약서 및 기타 정산 증서 등 모든 증서 원본을 회사 재무 이사의 검토 및 승인을 거쳐야 추심이 수행됩니다. 결제를 지불합니다.
3. 수표 수령 시 '수표요청서'를 작성하여 수표를 빌리시기 바랍니다. 모든 수표는 재무담당 차장의 검토를 거쳐 본부장의 승인을 받아야 합니다. 일반적으로 사용자는 환급 처리 및 상각 절차를 확인하기 위해 5일 이내에 재무 부서에 가야 하며, 처리 담당자는 한 번에 2개 이상의 수표를 처리할 수 없습니다. 다른 이유로 인해 만료되었거나 무효화된 수표는 적시에 재무 부서에 반환해야 하며, 수표 분실로 인한 모든 손실은 당사자가 부담해야 합니다. 관심 있는.
4. 발행된 수표에는 한도, 목적 및 수취인이 명시되어 있어야 합니다. 백지수표는 회장의 승인이 있는 특별한 경우를 제외하고는 발행할 수 없다. 백지수표를 발행할 때에는 용도에 따라 최대 발행금액을 표시하여야 한다.
5. 은행 예금 잔액이 장부 잔액과 일치하는지 매월 확인하기 위해 은행 잔고 조정 명세서를 작성하십시오.
제13조 기금사용절차
담당자가 기금신청서 작성 → 부서장 검토 → 재정담당차장 검토 → 재무담당관 검토 본부장 → 회장 승인 → 재무부서장 서명 → 계산원이 지불합니다. 사업이 완료된 후 검토 및 환급을 위해 유효한 송장을 재무부에 가져오십시오.
제14조 기금 승인 권한:
1. 회사의 일일 비용은 예산과 재정 관리 시스템 제19조 및 제23조에 따라 엄격하게 집행되어야 합니다.
2. 외부에서 사용되는 모든 수표는 총괄 관리자의 승인을 받아야 합니다.
3. 1회 사용 총 금액이 RMB 50,000를 초과하는 경우 의장 또는 의장이 위임한 사람의 서명과 승인을 받아야 합니다.
제15조 매출채권 관리
1. 매출채권은 전담자가 보유하고 항목별로 등록되어야 하며, 그 형태와 증가 및 감소의 변화를 정확하게 반영해야 합니다. 매출채권 회계를 강화하기 위해 회사는 자금의 조기 회수를 위한 추심 업무도 강화해야 합니다.
2. 회사는 매출채권 발생을 엄격히 통제하고 관련 책임자 제도를 시행해야 합니다.
제3장 고정자산 관리
제16조 회사의 고정자산에는 사용연한이 1년(단독)을 초과하고 단가가 2,000위안( 포함), 주택 및 건물, 전기 장비, 운송 장비 및 관련 기계 및 장비, 도구 및 장비 등을 포함하여 사용 중에 원래의 물리적 형태를 유지하는 자산.
제17조 고정자산 구매
고정자산 구매는 이사회의 승인을 받아야 하며, 20만 위안을 초과하는 고정자산 구매는 현금 투자자 주주의 승인을 받아야 합니다. .
제18조 고정 자산 관리
사무실 및 재무 부서는 고정 자산 파일을 작성하고 카드 등록을 설정해야 하며 연말 이전에 종합적인 목록 및 조정을 수행해야 합니다. 계정 조정은 관련 국가 규정에 따라 이루어져야 합니다.
제4장 자본 비용 및 비용 관리
제19조 회사는 자본 비용 및 비용 관리를 위한 예산 관리 시스템을 엄격히 실시해야 합니다.
제20조 회사의 사업부서 및 사무소는 업무진행상황과 실제 수요를 바탕으로 다음달 자금, 비용, 지출에 대한 예산계획을 매월 말일 제출해야 한다. 이사회에 의해 주주들에게 제출되어 실행 가능합니다.
제21조 회사의 자본 동원, 비용 및 비용은 예산 계획에 따라 엄격히 집행되어야 한다. 예산 내 지출은 상환을 위해 총책임자가 검토하고 서명해야 하며, 예산 계획을 초과하는 지출은 이사회에 보고하여 승인을 받아야 합니다.
제22조 회사의 생활비 및 관리고정비(임대료, 수도세, 전기세, 임금, 차량대금, 식대, 보험 및 주택공제금 등)의 관리는 회사의 관리책임을 진다. 회사의 총책임자의 승인을 받은 후 검토 및 서명을 거쳐 환급됩니다. 회사의 행정비(사무용품 구입비, 차량 유지비, 업무접대비, 선물비 등)는 사전 서면 보고 제도를 채택하고 있으며, 예산 내 지출은 총지배인의 승인을 거쳐야 하며, 외부 지출은 사전 서면 보고 제도를 채택하고 있습니다. 예산은 이사회에 보고되어 승인을 받아야 합니다. 승인이 통과된 후 재무부는 규정에 따라 수표(또는 현금) 대출 절차를 처리할 수 있습니다. 처리 담당자가 공식 청구서를 받은 후 승인 보고서가 3일 이내에 재무부에 제출되어 검토됩니다. 상환은 총괄 관리자가 서명합니다. 외부 지출에 대해서는 점검을 원칙으로 하며, 사건별로 1건의 보고를 하여야 합니다.
제23조 회사의 관련 비용 기준은 다음 규정에 따라 엄격히 집행되어야 한다.
1. 회사는 접대비 등 영업외 비용을 엄격히 통제해야 합니다. 본부장과 차장만이 접대비를 지급할 수 있으며, 그 외 직원은 접대비를 지급할 수 없다. 접대비를 상환하려면 각 상환 양식에 승인을 받아야 하며, 대접 받는 사람, 주요 항목, 참가 손님 수를 명시해야 하며, 2,000위안을 초과하는 금액은 회장의 승인을 받아야 합니다.
2. 회사가 차량을 배정하고 휘발유권을 일률적으로 발행한 경우에는 더 이상 교통비, 휘발유권, 주차비를 지급하지 않습니다.
3. 선물비 상환 규정
업무상의 필요로 구입한 모든 선물은 사전에 계획되어야 합니다. 회사는 통일된 기준, 통일된 구매 및 별도의 배포를 사용합니다. 어떤 개인도 선물 비용을 상환받을 수 없습니다.
4. 사무용품 환급 규정
회사에 필요한 모든 사무용품은 사전에 예산을 편성하고 계획에 따라 보고한 후 해당 계획에 따라 사무국에서 구매하여 환급해야 합니다. 어떤 개인도 마음대로 사무용품을 구매하고 상환할 수 없습니다.
5. 여행 경비 기준
a. 총책임자는 실제 상환을 해야 하며, 상환은 이사회 의장의 서명과 승인을 받아야 합니다.
b. 차장의 여비는 본부장 또는 이사회 의장이 결정하며, 업무 내용과 출장 경로는 에서 결정됩니다. 300위안/인/일, 부서 관리자는 200위안/인/일로 관리합니다. 일반 직원은 150위안/인/일로 관리합니다.
제5장 이윤과 분배
제24조 회사의 총 이윤은 국가 규정에 따라 조정된 후 법에 따라 소득세를 납부해야 한다.
소득세 납부 후 회사의 이익은 주주들이 체결한 투자 계약의 관련 조건에 따라 분배됩니다.
제6장 재무보고
제25조 재무제표에는 대차대조표, 손익계산서, 현금흐름표 및 관련 일정이 포함됩니다. 재무 보고서는 담당 회계사가 규정에 따라 정기적이고 정확하며 시기적절하게 작성하여 제출합니다.
제26조 회사의 연간 재무보고서는 중국공인회계사의 감사보고서와 함께 연도 종료 후 규정된 기한 내에 관할 공상세무기관에 제출해야 한다.
제7장 보충 조항
제27조 회사의 재무 부서는 이 시스템의 해석과 개정을 담당합니다.
제28조 본 제도는 이사회의 승인을 받아 2008년 9월 1일부터 시행한다.