운전 자본이란 무엇인가요?

유동성이란 기업의 운전 자본 상황을 말합니다. 유동성은 유동 자산, 즉 기업이 1년 이내에 또는 1년을 초과하는 생산 주기 내에 실현하거나 소비할 수 있는 총 자산의 표현입니다. ?

운전 자본 회수 기간이 짧고 주기적으로 회수할 수 있습니다. 초점은 원자재 조달에 상응하는 판매 보장이 있는지, 판매 후 현금 회수의 신뢰성이 있는지 여부입니다. 은행에는 모니터링 기능 등이 있습니다.

더 의미가 있는 재무지표는 유동성 지표(단기대출이 있는지, 장기이용이 있는지), 영업주기와 대출기간이 일치하는지, 영업현금흐름이 플러스인지 등이다. , 그리고 운전 자본이 침전될 것인지 여부.

추가 정보

기업의 유동성이 부족한 핵심 이유는 유동 자산의 유동성이 취약하기 때문입니다.

1) 제한된 자산의 비율이 높기 때문에 부채 상환 능력이 거짓으로 높음; 회사의 금전적 자금과 미수금이 매우 제한되어 부채 상환에 사용할 수 있는 회사 자체 자금이 더욱 감소됩니다.

2) 운영 효율성 저하로 인해 운전 자본 수요가 증가하는데, 주요 사업 구조가 상대적으로 안정적인 경우에는 운영 효율성이 저하되면 운전 자본 수요가 증가하여 경기 침체가 악화됩니다. 운전 자본의 압박.

3) 비영업활동으로 인한 유동자산 압착: 비영업활동으로 인한 유동자산의 형성은 계열사 간 자본교환과 관련되는 경우가 많으며, 자산회수에 대한 강력한 구속력은 없습니다. 자금.

바이두 백과사전 - 유동성