대리 회계를 구하는 재무 회계 관리 제도 (소기업 회계 기준)

대리 회계 업무 규범 1. 종업원의 직업 윤리 규범 1. 직무에 충실하다.

회계사에게 회계업무를 사랑하고, 본직을 안심하고, 직무에 충실하며, 최선을 다하고, 책임을 다할 것을 요구하다.

2. 성실하고 신용을 지키다.

회계사에게 성실한 사람이 되라고 요구하고, 진실을 말하고, 성실한 일을 하고, 성실하고, 신용도가 높고, 이익에 유혹되지 않고, 거짓을 꾸미지 않고, 비밀을 누설하지 말라고 요구하다.

3. 청렴하고 자율적이다.

회계사에게 공적, 사적, 탐욕, 규율 준수, 청렴결백을 요구하다.

4. 객관적이고 공정하다.

회계사에게 태도를 단정하게 하고, 법에 따라 일을 처리하고, 실사구시, 편파, 정당한 독립성을 유지하도록 요구하다.

5. 지침을 준수하십시오.

회계사에게 국가 법률 법규와 국가 통일 회계 제도를 숙지하고, 항상 법률 법규와 국가 통일 회계 제도의 요구에 따라 회계를 진행하여 회계 감독을 실시할 것을 요구한다.

6. 기술 향상.

회계사에게 전문 기술 향상에 대한 자각성과 긴박감, 열심히 공부하고 열심히 연구하고, 진취적이고, 업무 수준을 높이도록 요구하다.

7. 관리 참여.

회계사에게 본업을 잘 수행하면서 관련 업무를 열심히 연구하고, 본 부서의 경영 활동과 업무 프로세스를 전면적으로 숙지하고, 합리화 건의를 적극적으로 제기하고, 리더십 의사 결정을 돕고, 경영에 적극적으로 참여하도록 요구하다.

8. 서비스 강화.

회계사에게 서비스 인식 설정, 서비스 품질 향상, 회계 직업의 좋은 사회적 이미지 유지 및 향상을 요구합니다.

2. 업무 운영 및 회계 프로세스 1. 고객의 위탁 수락 (1) 고객 회사의 사업장으로 현장 조사, 고객의 사장 및 재무 책임자와의 면담, 고객의 기본 상황 이해, 이번 사업의 위험 평가.

(2) 고객의 위임을 수락할지 여부를 결정하고, 고객의 위임을 수락하면 고객과 구체적인 운영 문제를 논의하고 합의서에 서명합니다.

2. 회사 재무회계사와 관련 자료를 처리하는 인수인계 절차 (1) 쌍방 경영인은 자료 목록, 자료 번호, 인수날짜, 인수인계 양측이 서명하고 도장을 찍어야 한다.

(2) 인수인계는 확인 후, 쌍방이 서명하고 도장을 찍어서 인수인계 날짜를 명시하였다.

(3) 기업 특성에 따라 실제 필요에 따라 필요한 회계를 설정합니다.

(4) 기업의 운영 방식과 생산 프로세스를 이해하고 기업이 회계 내부 통제 제도를 수립하도록 돕는다.

3. 원본 증명서 감사 원본 증빙은 회계업무에서 없어서는 안 될 부분이며, 국가가 회계원에게 부여한 감독 권한이며, 감사가 정확한 원본 증빙만 회계 증빙서 작성 및 보조원장 등록의 근거가 될 수 있다.

회계사는 주로 다음 두 가지 측면에서 원본 자격 증명을 검토해야 합니다.

(1) 원본 증명서의 합법성 합리성, 즉 국가의 관련 방침, 정책, 법령, 계획계약 등을 검토하여 원본 증빙서에 반영된 경제업무가 합리적이고 합법적인지, 재경제도 규정을 위반하는지, 계획예산에 따라 일을 처리하는지, 비용 지출 범위에 따라 일을 처리하는지, 전문금 특별원칙을 관철하는지, 횡령 절도 허위 신고가 있는지 등을 검토한다

(2) 원본 자격 증명의 무결성 정확성을 검토합니다.

는 원본 자격 증명의 내용과 작성 절차가 규정 요구 사항을 충족하는지 확인하는 것입니다.

먼저 원본 자격 증명에 법적 자격 증명으로 필요한 기본 콘텐츠가 있는지, 그리고 원본 자격 증명의 수량, 단가, 금액이 정확한지 검토해야 합니다.

(3) 원본 증명서의 내용을 모호하게 기록하거나 고의로 사실을 감추거나 부정행위, 단위 고개 들어 본 단위가 아닌, 수금단위 서명, 음양송장 발행, 부정행위, 지도자의 필적 서명을 흉내 내고 있다.

원본 증명서의 시간 수량, 단가, 금액을 변경하거나 내용과 금액 등을 추가합니다.

잘 모르는 곳은 제때에 고객에게 연락하여 원본 자격 증명의 실제 상황을 파악해야 한다.

4. 각종 문제가 있는 원시 증빙에 대한 처리는 원본 증빙을 심사하는 과정에서 회계사는' 회계법' 이 부여한 의무권한을 진지하게 집행하고 제도를 견지하고 원칙을 지켜야 한다.

국가 규정 위반수지에 대해 계획예산을 초과하거나 규정 기준을 초과하는 각종 지출, 제도 규정을 위반한 선불금, 자재 물자의 불법 매각, 매각, 폐기, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분, 처분,

위조 또는 변경 등 허위, 심각한 위법의 원시 증빙에 대해 회계사는 거절하는 동시에 억류하고, 즉시 부서장에게 보고하여 원인 규명을 요청하고 당사자의 책임을 추궁해야 한다.

(1) "요약" 란은 경제업무 내용에 대한 간략한 설명이며, 문자 설명은 전체 번호로 장부를 등록하기 위한 요구 사항을 간결하게 요약해야 한다.

(2) 경제업무의 내용에 따라 회계제도의 규정에 따라 대출해야 할 계좌를 결정해야 하며, 계좌 사용은 정확해야 하며, 회계계좌의 이름을 임의로 간소화해서는 안 되며, 관련 2 차 또는 상세 계좌는 모두 기입해야 한다.

(3) 부기 증명서에서 대출해야 할 계정은 명확한 대응 관계를 유지해야 합니다.

(4) 부기 증명서 한 장을 작성한 후 사용된 부기 방법에 따라 합계를 더하여 해당 계정의 균형 관계를 점검해야 합니다.

(5) 부기 증빙서는 반드시 일련 번호를 매겨야 하며, 이는 증빙이 유실되는 것을 검사하고 방지할 수 있다.

(6) 각 부기 증빙서에는 나중에 조사할 수 있도록 첨부 파일 수를 표시해야 합니다.

6. 부기 증빙에 번호를 매기는 모든 부기 증빙은 반드시 분류해서 번호란에 기입해야 한다.

부기 증빙서가 수금 전표, 지급 전표 및 이체 증빙을 사용하는 경우 일반적으로 현금 01, 현금 02 ... 현금 01, 현금 02 ... 은 01, 은 02 ... 은 01, 은 02 ... 은 01, 은 02 ... 이체

좀 더 복잡한 경제업무에 두 장 이상의 부기 증빙이 필요한 경우 번호를 매겨 표시할 수 있습니다.

7. 회계 증빙을 검토합니다. 작성한 모든 회계 증빙은 다른 회계사의 진지한 심사를 거쳐야 합니다.

회계 증빙서를 검토하는 과정에서 회계 증빙서가 잘못 기입된 것을 발견하면 규정된 방법에 따라 수정해야 합니다.

심사를 거친 부기 증빙만 등록장부의 근거가 될 수 있다.

회계 자격 증명의 감사는 주로 다음을 포함합니다.

(1) 부기 증빙서에 원본 증빙이 첨부되어 있는지 여부, 부기 증빙의 경제적 내용이 첨부된 원본 증빙의 내용과 같은지 여부.

(2) 차입대출해야 하는 회계 계정 (2 차 또는 상세 계정 포함) 대응 관계가 명확한 금액이 정확한지 여부.

(3) 계정 증빙서의 항목이 완전하게 작성되었는지 여부, 요약이 명확한지 여부, 해당 개인의 서명이 완전한지 여부.

8. 회계 증빙서에 쉽게 나타나는 오류와 사기 회계 증빙서에 쉽게 나타나는 오류와 부정행위는 주로 (1) 회계 계정 운용 오류입니다.

(2) 총액 계산 오류.

(3) 부기 증빙이 첨부된 출처 증빙서류와 일치하지 않습니다.

(4) 요약 자격 증명에서 부정행위를 합니다.

(5) 회계 증빙서의' 요약' 왜곡은 허위 회계 증빙을 조작한다.

인수인계에는 고객과의 이전, 내부 이전, 규제 기관과의 이전 등이 포함됩니다. (1) 고객과의 이전: a 양 측 경영자는 자료 목록, 데이터 번호, 인수 날짜를 기재해야 합니다.

B 인수인계는 확인 후, 쌍방이 서명하고 도장을 찍어서 인수날짜를 명시하였다.

(2) 내부 이전:

B 회계처리가 완료된 후 고객에게 데이터를 반환해야 하며, 회계원이 목록, 자료 번호를 기재해야 합니다.

경영자가 착오가 없는지 확인한 후 쌍방이 서명하고 인수인계 날짜를 명시하였다.

(3) 감독 부서와의 이전: A 본 대리 회계 회사는 정부 감독 부분에서 고객 자료를 검토해야 하는 경우 (예: 고객 자료가 아직 본 대리 회계 회사에 있으며, 본 대리 회계 회사의 경영자가 고객과 인계를 전달하고, 고객이 관련 자료를 정부 감독 부서에 제공할 것을 통일적으로 규정하고 있습니다.

11. 회계 업무의 특성에 따라' 요약' 회계 증빙서에 기재된 경제 업무에 관한 내용 요약은 반드시 진실이어야 한다.

"요약" 을 작성할 때 간결하고 포괄적이며 명확해야 하며 문제를 설명하는 것을 위주로 해야 합니다.

12. 장부 활성화에 대한 기본 요구 사항은 장부 기록의 합법성과 자료의 무결성을 보장하기 위해 장부 사용 전에 고객과 소통하여 구체적인 장부를 설정해야 한다.

장부 활성화는 항상 해당 고객을 담당하는 회계원이 수행하며, 대리 회계업무 책임자가 감독하고, 회계인은 장부 활성화표를 작성해야 한다.

장부 활성화 양식 작성 요구 사항은 (1) 활성화 날짜 작성 및 장부 활성화 시작 및 종료 페이지 수입니다.

예약 장부를 활성화한 경우 시작 및 끝 페이지 수가 이미 인쇄되어 더 이상 채울 필요가 없습니다. 안내물 장부를 활성화하고, 페이지 시작 및 끝 페이지는 책으로 제본될 때까지 기다렸다가 채울 수 있다.

(2) 부기 이름과 대리 부기 업무 책임자의 이름을 기입하고 도장을 찍어서 신중함과 책임을 표시한다.

(3) 엄숙함을 나타내기 위해 단위 회계 공식 인장을 찍습니다.

(4) 회계인이나 고객 회계사의 업무가 변경될 경우 장부 이전 절차를 잘 처리하고, 인수인계 날짜와 인수인의 이름을 명확하게 기록하고, 도장을 찍어야 한다.

경영진 목록은 다음과 같습니다. 단위명 장부 이름 장부 페이지 페이지 페이지 페이지 시작 ~ 페이지 끝 * * * 페이지 사용일은 연월일부터 연월일까지 보관기간단위 지도자 서명 회계주관인 서명관리인 개인명 인수일자 서명 이양일 서명년 월일 월일 13. 등록장부의 기본 요구 사항장부 기록을 보장하기 위해 비용계산과 회계보고서에 오류가 발생하지 않습니다. 등록장부는 감사착오가 없는 회계증빙서에 따라 진행해야 합니다.

등록장부의 기본 요구사항은 (1) 내용이 정확하고 완전하다는 것이다.

회계 장부를 등록할 때는 회계 전표 날짜, 번호, 업무 내용 요약, 금액 및 기타 관련 자료를 항목별로 계상하여 숫자가 정확하고, 요약이 분명하고, 등록이 제때에 이루어지고, 글씨가 깔끔해야 한다.

각 회계 사항에 대해 관련 총계정 원장을 계상하고, 다른 한편으로는 총계정 원장이 속한 상세 원장을 계상해야 한다.

장부 레코드의 날짜는 회계 증빙서를 작성해야 하는 날짜입니다. 직접 만든 원시 증명서 (예: 영수증 수령명세서 등) 를 부기 근거로 장부 기록의 날짜는 관련 수제 증명서의 날짜에 따라 기재해야 한다.

또한 장부를 등록하는 책임자는 장부를 등록하기 전에 특별히 심사한 부기 증명서를 다시 한 번 검토해야 한다. 이는 직무책임제와 내부 관련제도의 요구 사항이다.

로그인자가 회계 증명서의 일부 문제를 이해하지 못하는 경우 회계 증명서를 작성한 사람 또는 다른 사람에게 문의할 수 있습니다. 부기 증빙서 처리에 착오가 있다고 생각되면 등록을 일시 중지하고, 즉시 부기 업무 책임자에게 반영해 변경하거나 등정한 결정을 내릴 수 있다.

어떠한 경우에도 부기 증빙서 작성 업무를 겸임하지 않는 회계원은 스스로 부기 증빙서를 변경할 수 없습니다.

(2) 등록장부는 제때에 해야 한다.

등록장부의 간격이 얼마나 길어야 하는지 통일된 규정은 본 부서에서 사용하는 구체적인 회계 형식에 따라 다릅니다.

본 회계 단위는 계정에 따라 각각 다른 시간에 장부를 등록합니다. 예를 들어 현금 분개와 은행 저널은 15 일마다 등록하고 월말에 잔액을 결산하여 고객과 점검합니다.

나머지 장부는 매월 초에 지난달 부기 증빙을 등록하기 시작하여 매월 20 일까지 등록을 마쳤다.

(3) 계정 기호를 표시합니다.

등록이 완료되면 부기 증빙서에 서명하거나 도장을 찍어야 하며 이미 로그인된 부호를 표시하여 이미 부기를 표시해야 한다.

부기 증명서에 전용 열이 있어 부기 또는 누락이 발생하지 않도록 부기 기호를 표시해야 합니다.

(4) 쓰기는 비워 둡니다.

장부에 쓴 글자는 숫자 위에 적당한 공백을 두고, 칸을 채우지 말고, 일반적으로 간격의 1/2 을 차지해야 한다.

이렇게 하면 등록 오류가 발생할 경우 쉽게 수정할 수 있을 뿐 아니라 작업도 용이합니다.

(5) 청색 검정 잉크를 사용하는 정상적인 회계.

등록장부는 남색 잉크나 탄소 잉크로 써야지 볼펜이나 연필로 쓰면 안 된다.

회계에서 숫자의 색이 잘못 사용되어 숫자와 문자 못지않은 개념적 혼란을 야기한다.

(6) 특별 회계에는 빨간색 잉크가 사용됩니다.

등록부에 빨간색 잉크를 사용하는 문제에 대해서는 재무부 회계 기본 업무 규범에 따라 다음과 같은 경우 빨간색 잉크를 사용할 수 있습니다. A 는 빨간 글씨 펀치 증빙에 따라 오류 기록을 취소합니다. B 는 대출과 같은 열이 없는 다단식 회계 페이지에 등록 감소수를 기록하고 있습니다. (주: A: 빨간색, 빨간색, 빨간색, 빨간색, 빨간색, 빨간색, 빨간색, 빨간색, 빨간색) C 3 열 계정 잔액 열 이전에 잔액 방향이 인쇄되지 않은 경우 잔액 열에 음수 잔액을 등록합니다. D 국가통일회계제도의 규정에 따라 붉은 글자로 등록할 수 있는 기타 회계기록.

(7) 순차 연속 등록.

각종 장부는 페이지 순서에 따라 순차적으로 등록해야 하며, 줄바꿈을 해서는 안 된다.

점프 칸막이가 발생하면 빈 줄을 긋거나 "이 줄이 비어 있습니다" 라는 단어를 표기하고 회계원이 서명하거나 도장을 찍어야 합니다.

이는 장부 등록에서 발생할 수 있는 취약점을 방지하는 데 필요한 예방 조치입니다.

(8) 잔액을 마감합니다.

잔액을 결산해야 하는 계정은 잔액을 결산한 후' 대출 또는 대출' 등의 칸에' 플랫' 이라는 글자를 쓰고 잔액 칸에' 0' 으로 표시해야 한다.

현금 분개 및 은행 예금 분개는 매일 잔액을 결산해야 합니다.

일반적으로 잔액이 없는 계정의 경우 잔액 열에 표시된 "0" 은 "위안" 비트에 배치해야 합니다.

(9) 2 차 약정 전.

각 장부 페이지 등록이 다음 페이지로 넘어갈 때 이 페이지의 합계와 잔액을 결산하여 이 페이지의 마지막 행과 다음 페이지의 첫 번째 행 관련 열에 기록하고 요약 열에 "다음 페이지" 와 "이전 페이지" 라는 단어를 표시해야 합니다. 이 페이지의 합계와 금액의 계정을 잔액 열에 표시된 "0" 을 "위안" 자리에 둘 수도 있습니다.

(10) 2 차 약정 전.

각 장부 페이지 등록이 다음 페이지로 넘어갈 때 이 페이지의 합계와 잔액을 결산하여 이 페이지의 마지막 행과 다음 페이지의 첫 번째 행 관련 열에 기록하고 요약 열에 "다음 페이지" 와 "이전 페이지" 라는 단어를 표시해야 합니다. 또한 이 페이지의 합계와 금액을 다음 페이지의 첫 번째 행 관련 열에만 기록하고 요약 열에 "전페이지" 라는 단어를 표시할 수 있습니다.

즉, "다음 페이지" 와 "이전 페이지" 는 두 가지 방법으로 사용할 수 있습니다 둘째, 다음 페이지의 첫 번째 행인 승전 페이지에만 발생액 합계 및 잔액을 기록하고, 이전 페이지의 마지막 행에서는 발생액 합계 및 잔액을 결산한 후 다음 페이지를 넘기지 않습니다.

재정부' 회계기초업무규범' 은' 다음페이지' 의 페이지 총수 결산방법도 필요에 따라 규정하고 있다. (a) 이번 달 발생액을 계산해야 하는 계정에 대해' 다음페이지' 를 결산해야 하는 페이지 총수는 이달 초부터 시작해야 한다

(B) 올해 누적 발생 금액을 결산해야 하는 계정의 경우' 다음 페이지' 를 결산하는 페이지 합계는 연초부터 페이지 끝까지의 누적 수이어야 합니다. 이렇게 하면 "다음 페이지" 의 총 수에 따라 현재 연도 초부터 이 페이지 말까지의 누적 발생 금액을 언제든지 알 수 있으며 연말 결산 시 "올해 누계" 수를 추가할 수 있습니다.

(C) 이번 달 발생액을 계산하거나 올해 누적 발생액을 계산할 필요가 없는 계정에 대해서는 페이지당 잔액만 다음 페이지로 이월할 수 있습니다. 예를 들어 일부 재료 상세 계정은 페이지당 발생액을 다음 페이지로 이월할 필요가 없습니다.

(11) 정기 인쇄.

회계전산화를 실시하는 단위의 경우 재정부의' 회계기초업무규범' 도 인쇄상의 요구 사항을 제시했다.' 회계전산화를 실시하는 단위, 총계정 원장, 상세 장부는 정기적으로 인쇄해야 한다.' 본 부기 단위는 필요에 따라 장부에 따라 규정했고, 현금분개와 은행예금분개는 매월 중순 말에 각각 한 번씩 인쇄하고, 매월 초에 고객출납원과 대조한다.

기타 장부는 반년마다 인쇄하고 연말에는 모두 인쇄하여 책으로 제본한다.

< P > 는 기계나 기타 자성 매체로 저장된 상태에서 다양한 자료나 데이터의 직관성이 강하지 않고 정보 처리 과정이 알려지지 않아 일부 회계 작업과 내부 또는 외부 감사가 용이하지 않아 회계 정보의 안전과 무결성에도 불리하기 때문이다.

이 방법은 체크아웃하기 전에 장부 기록에서 문자 또는 숫자 오류를 발견한 경우에 사용할 수 있습니다.

정정할 때 장부의 잘못된 문자나 숫자에 빨간색 선을 그어 상쇄를 표시합니다.

줄을 긋을 때, 잘못된 숫자의 전체 숫자를 그어야지, 그 중 개별 숫자만 그어서는 안 된다. 그런 다음, 빨간색 선 위의 공백에 정확한 문자나 숫자를 기입하고, 수정소 옆에 도장을 찍어서 책임을 표시한다.

(2) 주홍 글씨 수정법.

회계 증빙서에 회계 계정이 잘못되었거나, 대출 방향이 잘못되었거나, 금액 기록이 잘못되어 장부에 등록되어 장부 기록 오류가 발생한 경우에 이 방법을 사용합니다.

< P > 정정할 때, 먼저 오류 증빙과 정확히 같은 내용을 기입하고 금액이 붉은 글자인 부기 증빙서는 요약 란에' 수정 XX 번호 증빙오류' 라고 표기하고, 빨간 글씨 금액으로 장부를 등록하고, 기존 기록을 취소한 다음, 경제 업무 내용에 맞는 부기 증빙서를 파란색 글자로 기입하고 등록한다.

(3) 보충 등록법.

부기 후, 부기 증명서에 차입대출계정에 오류가 없지만 기입해야 할 금액보다 적은 금액이 채워질 때 이 방법을 사용할 수 있습니다.

정정할 때 정확한 숫자와 잘못된 숫자의 차이에 따라 부기 증빙서를 파란색 글자로 기입하고 등록회계를 하여 소기 숫자를 보충하여 전체 금액이 실제에 맞도록 한다.

이 방법을 채택할 경우 보충 회계 증빙서의 요약 열에 어느 달의 어떤 회계 증빙을 보충해야 하는지 표시해야 합니다.

15 재무인의 송수신 과정에서 계량이나 검사가 정확하지 않아 더 많이 받거나 적게 받는 착오가 발생하였다. 관리 부실로 인해 제도가 엄격하지 않아 재산 피해의 손실이 도난당했다. 장부 기록에서 발생한 기억 누락을 잘못 기억하다. 관련 증빙서가 도착하지 않아 미달항목이 형성되어 결산 쌍방의 회계가 맞지 않고, 의외의 재해 등이 발생하였다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 원서, 원서, 원서, 원서, 원서, 원서)

(1) 현금 분개 장부 잔액이 재고 현금 금액과 일치하지 않는 경우, 현장 실사 방법을 사용하여 재고 현금의 실제 수를 결정한 다음, 현금 분개 잔액과 대조하여 실제 일치 여부 및 손익을 확인합니다.

현금 인벤토리 후' 현금 인벤토리 보고서 양식' 을 작성하고 이에 따라 현금 분개의 장부 기록을 조정해야 합니다.

는 재무 담당자에게 반달에 한 번 실사하고 회계 담당자와 확인하도록 요청합니다.

(2) 은행 예금 분개 장부 잔액이 은행 명세서 잔액과 일치하지 않습니다.

계좌 개설 은행에서 이체한 계산서와 대조하여 은행 예금의 실제 액수를 규명한다.

은행 예금 저널이 계좌 개설 은행이 이체한 명세서와 일치하지 않는 두 가지 이유가 있습니다. 하나는 쌍방 또는 일방 부기 오류입니다. 둘째, 미달항목이 있으므로 미달항목에 대해서는 은행 예금 잔액 조정표 작성을 통해 조정해야 합니다.

는 재무 담당자에게 매월 은행과 점검을 요청하여 오류 발생을 통제한다.

(3) 각 재산 물자의 상세 잔액이 재산 물자의 실제 금액과 일치하지 않는 경우, 각 재산 물자에 대한 재고 결과를 하나씩 기입하고, 장부 잔액과 대조하여 흑자 적자를 확인하고, 실제 예금 비교표를 작성하며, 장부 기록을 조정하는 원시 증빙으로 사용해야 한다.

는 기업이 매월 말 재산 물자를 실사하여 재산 물자의 손실을 통제하도록 규정하고 있다.

(4) 채권 부채 상세 장부 잔액이 상대 단위의 장부 기록과 일치하지 않는 경우 일반적으로 편지문의 방법으로 점검한다.

당좌 계정 기록이 완전하고 정확하다는 것을 보장하는 기초 위에서, 당좌 계정 명세서를 작성하여 각 관련 왕래 단위로 부쳐 드립니다.

상대방 단위가 점검한 후 반송하고 도장을 찍으면 검증이 일치함을 나타내고 상대방 단위는 상황을 설명한다.

에 따르면' 왕래금 인벤토리' 를 편성해 일치와 미대응 금액을 확인하고, 미대응 금액을 분쟁, 미달금, 회수 불가 등으로 분류해 구체적인 상황에 대한 조치를 취해 해결하기로 했다.

3 가지 업무 품질 관리 규범은 품질 관리 제도를 수립하고 품질 관리 메커니즘을 개선하는 것은 업무 품질을 높이고 대리 부기 위험을 방지하는 확실한 보증이다.

"대행부기 관리 방법" 및 관련 회계법 정책에 따라 업무 인수와 자료 전달, 건설 전 준비, 품질 관리 감사, 학습 제도 등 특정 업무의 각 부분에서 전방위적인 품질 관리를 실시하여 대리부기의 품질을 보장합니다.

1. 업무 청부 및 자료 전달 통제 (1) 대리인과 피대리인은 대리 서면 위탁 계약을 체결해야 합니다.

계약은 대행 기간 동안 발생한 모든 경제 업무, 원본 증명서 및 기타 관련 자료를 대리인에게 제공해야 한다고 명시해야 하며, 대리인은 원본 증명서의 감사, 회계증명서 작성, 등록장부, 회계명세서 작성 등을 담당하고, 정기적으로 장부, 보고서 등을 대리인에게 제출하고 관련 위탁 업무를 처리해야 합니다.

(2) 쌍방 경영인은 자료 목록, 자료 번호, 인수일, 인수인계 양측이 서명하고 도장을 찍어야 한다.

에이전트는 회계 데이터를 적시에 정리 및 아카이빙합니다.

회계사항 처리가 완료되고 관련 자료 및 전자서류가 제때에 피대리인에게 반송됩니다.

(3)

2. 건설전 준비 작업 (1) 고객의 요구에 따라 적절한 회계원을 선발하고, 회계원은 기업에 적합한 재무회계제도를 세워야 한다.

기업 규모는 일반적으로 업무량에 비례한다. 규모가 큰 기업 업무량은 크고 분업도 복잡하며 회계장부도 책수가 많다.

(2) 기업 관리 요구에 따라 장부를 만드는 것은 기업 관리 요구를 충족시키기 위한 것이다.

관리를 위해 적시에 유용한 회계 정보를 제공하기 때문에 회계를 만들 때 관리 요구를 충족시키는 것을 전제로 이중 회계를 피하고 회계를 한다.

(3) 기업의 성격과 필요에 따라 회계 처리 절차를 결정합니다.

3. 오류 발생을 방지하기 위해 품질 관리 감사 (1) 작업 절차를 표준화합니다.

회사의 업무는 반드시 주관책임자가 지정인원과 주문서를 위임해야 하며, 책임자의 동의 없이는 회계인의 업무를 사사로이 교환해서는 안 된다.

(2) 등급책임제, 각급 인원의 업무책임, 층층 관문, 3 급 품질심사제도 수립, 즉 회계심사고객증명서, 주관회계심사회계감사회계감사회계업무및대외회계보고서 작성, 주관업무책임자는 대외회계보고를 검토하고 고객에게 최상의 서비스를 제공한다.

(3) 예외 또는 중대 사항에 대한 요청 보고 제도를 수립한다.

대리 부기 집업 인원은 제때에 집업에서 발생하는 예외 사항, 이상 사항에 대해 긍정적인 반응을 보이고, 자신의 전문적인 판단을 강화하고, 제때에 회사에 보고를 요청해야 한다.

(4) 주관책임자는 대외적으로 업무를 맡고,

(5) 품질 보상 및 처벌 제도를 수립한다.

모든 회계사의 임금은 품질 전액과 연계되어 엄격한 심사를 실시한다.

(6) 품질 탈락 제도를 수립하다.

심각한 품질 문제가 발생하여 고객의 큰 경제적 손실을 초래하거나 업무 규율, 직업 윤리 및 법률, 규정을 심각하게 위반한 경우 항상 사퇴한다.

(7) 기술 지원 및 컨설팅 시스템 구축

4. 학습제도 (1) 회계사는 서로 다른 대상과 회계실무에서 발생하는 보편적인 문제에 대해 학습내용을 확정해 실효를 추구하고 형식을 취하지 말아야 한다.

(2) 현재 회계 업무의 실제 필요와 밀접하게 연계하여 회계 이론과 회계 지식의 실제 운용, 현행 회계법규제도의 선전과 집행 등을 중시해야 한다.

(3) 학습 콘텐츠 형식 방법은 유연성이 있어야 하며, 실제 필요에 따라 새로운 회계 기준이나 국가 통일 회계 제도, 새로운 회계 규정, 회계 직업 윤리 또는 회계 실무에서 발생하는 주요 문제 등을 선택할 수 있으며, 필요에 따라 집중 교육이나 자습 형식을 별도로 취할 수 있습니다.

4 가지 업무 파일 관리 방법 1. 위탁 기관이 제공한 원본 증명서 등 회계 자료를 보관할 책임이 있습니다.

< P > 처리가 완료되면 규정에 따라 위탁 단위를 제때에 반환해야 하며, 대리 업무에 의해 형성된 회계 증명서, 회계 장부, 재무 회계 보고서 등의 회계 자료를 정리하여 보관한 후 약속한 시간 내에 기업에 반납해야 합니다.

2. 각 고객에 대한 파일을 작성하고 사용자 프로필, 대행자 회계 계약, 원본 증빙, 회계 증빙, 회계 장부, 회계 재무제표 등 인수인계 검사 기록을 포함한 전문 담당자가 보관합니다.

3. 보관 중 대외송보 재무보고에 착오가 있는 것으로 판명되면 즉시 정정수속을 밟아야 한다.

본 기관이 보유한 재무보고를 정정하는 것 외에 재무보고를 받는 단위정정도 통지해야 한다.

오류가 많으니 다시 편찬해야 한다.

4. 내부 조회 회계 파일은 관리자의 승인을 받아야 하며, 법률 및 규정에 따라 파일 조회 권한이 있는 부서는 회계 파일을 검토해야 하며, 유효한 서류 및 관련 증빙 자료를 소지하고 관리자의 승인을 받아야 합니다.

전자 컴퓨터를 사용하여 회계를 수행하는 단위는 인쇄된 종이 회계 파일을 보관해야 합니다.

6. 회계 전산화 파일 관리를 위해 자기 방지, 방화, 습기 방지 및 방진 작업을 수행하려면 중요한 회계 파일을 두 개의 서로 다른 위치에 보관해야 합니다

上篇: 2020년 유아교육원 순위 목록에는 누가 있나요? 下篇: 게시 시 농촌 정책 및 규정을 작성하는 방법