재무 감사 자체 검토 보고서 5개
#report# 서문 시간이 흐르고, 힘든 일도 끝났다. 이 기간 동안의 작업 내용을 되돌아보면 장점도 있고 단점도 있고, 꼼꼼히 자기소개서를 작성해야 하는 시점이다. -검사가 보고되었습니다. 다음은 편집된 재무 감사 자체 검토 보고서입니다. 읽어보시기 바랍니다!
1. 재정 감사 자체 조사 보고서
XX, XX, XX, XX, XX, XX, XX, 교육국의 재정관리 업무에 대한 특별점검을 바탕으로 고시 취지에 맞게 본교의 실태와 결합하여 특별점검의 주요 내용인 학교 수입관리, 지출관리, 자산관리, 회계팀 구성은 다음과 같습니다.
1. 수입관리
1. 모든 예산 외 수입은 전액 특별재정계정으로 이체되며, '수입과 지출 두 줄' 관리를 엄격하게 실시한다.
2. 본교는 무료입장을 시행하고 있으며, 무단으로 청구항목을 설정하거나, 청구범위를 확대하거나, 청구기준을 높이지 않았습니다.
3. 모든 유형의 학생 비용은 재정 부서에서 통일적으로 인쇄한 재정 청구서를 규정에 따라 사용해야 하며 임의적인 비용이 부과되지 않습니다.
2. 지출 관리
1. 학교의 지출은 실제 발생한 금액에 따라 기재되며, 허위 보고, 빈 지폐가 자금으로 사용되는 현상은 없습니다.
2. 학교의 재정은 학교장 책임제로 운영되며, 고액의 재정 사용은 학교 지도자들의 집단적 논의를 거쳐 건전한 민주적 재정 관리 체제가 확립되어 있다.
3. 학교는 학사 공시 제도를 시행하고 재정 관리를 위한 건전한 내부 통제 시스템을 구축합니다. 모든 재정은 명확한 책임을 갖고 정착 센터의 회계사에 의해 처리됩니다.
4. 개인의 "소액 재무부", 공공 자금의 개인 예금, 장부 외 계좌 또는 수입 및 지출에 대한 부담이 없습니다.
3. 자산 관리
1. 학교 자산의 임대, 대부, 매매, 양도, 기부금 수수, 폐기, 파손 등에 관한 사항은 학교장이 일괄적으로 결정하여 아래와 같이 처분합니다. 국유자산 관리 관련 규정을 제출하여 승인을 받아야 한다.
2. 학교는 자산의 구매, 인수, 보관, 사용, 인도 및 유지 관리에 대한 내부 관리 시스템을 구축 및 개선하고, 학교 자산 대장을 구축하고, 정기적인 자산 목록을 정리하여 계정은 일관성이 있고 계정은 일관성이 있습니다.
3. 학교 자산은 학교 자산을 담보 대출 및 보증에 사용하지 않으며 금전적 자금을 기업 투자, 주식, 자금, 회사채 구매 및 기타 위험한 투자 활동에 사용하지 않습니다.
IV. 회계팀 구성
1. 학교에는 전담 재무 담당자가 있는 특별 재무 부서가 있습니다.
2. 교장은 적시에 재정 운영 상황에 주의를 기울이고 재정 업무 보고를 청취하며 적시에 재정 지출을 조정합니다.
3. 회계담당자는 회계감독권을 정확하게 행사해야 하며, 회계정보의 진실성, 적법성 및 완전성을 확보하기 위해 법령을 위반하는 회계사항의 처리나 직권에 따른 정정을 거부해야 한다.
2. 재무 감사 자체 검토 보고서
내부 감사에서 감사 부서가 발견한 일부 문제에 대해 XX 회의에서 XX가 제시한 중요한 연설 및 지시를 구현하기 위해 업무, 회사의 재무부서 내부감사 업무 중 감사부서가 발견한 문제점을 바탕으로 적극적인 자체점검과 자체시정을 실시하고, 발견된 문제점을 하나씩 개선하는 자체점검과 자체수정을 실시합니다. 현재 정정 상황은 다음과 같습니다:
1. 주요 경제 사항에 대한 의사결정을 자체 점검한 결과, 주요 경제 사항에 대한 집단적 의사 결정이 발견되지 않았으며 자금 대출이 있었습니다. 절차가 완벽하지는 않습니다. 다음 단계는 자금 거래 절차를 표준화하는 것입니다.
2. 승인, 승인 및 통제 측면에서 계약서 서명 절차가 완료되었습니다. 계산원이 인증서를 만드는 경우는 없습니다. UKEY는 엄격하게 주문자와 검토자를 별도로 유지하지만 필요한 사항이 부족합니다. 승인절차 및 결제업무가 발생하며, Cashier가 결제를 담당하고, 1차 회계검토 후 결제가 이루어지는 현상입니다. 시정 조치: 온라인 뱅킹 이용 승인 시스템을 구축하고 계층적 관리를 구현하며 다단계 검토 원칙을 구현합니다.
3. 인프라 사업 관리에 있어서는 규정에 따라 인프라 관련 계약을 체결하며, 개인과 체결하는 경제 계약은 없으며, 해당 약관에 따라 거액의 자금을 지급합니다. 계약이며, 조기지불은 없습니다.
4. 자금관리 측면에서 고액현금의 부당인출은 발견되지 않았으나, 예비금의 관리가 상대적으로 느슨하여 일부 예비금이 제때 반환되지 않은 것으로 나타났다. 지불금이 지불되지 않았고 두 번째 지불금을 빌렸습니다. 시정조치: 적립금을 적극적으로 정리하고 적립금 프로세스를 엄격하게 표준화합니다.
5. 자산관리 측면에서는 예비부품 반출 절차가 완료됐지만, 일부 프로젝트 업체에서는 소모성 부품 반출 절차가 완료되지 않은 상태다. 인벤토리를 수행하고 관련 절차를 개선합니다.
6. 세금 관리에 있어서 세법 규정을 엄격히 준수하여 세금을 신고하고 납부합니다.
7. 기본적인 회계업무에 있어서는 불명확한 전표 요약, 회계전표의 시기적절한 검토, 회계장부 인쇄 지연 등의 취약점이 있습니다. 시정 조치 : 일상 회계에서 그룹 회사의 기본 회계 업무 표준 요구 사항을 엄격히 준수하고 원본 증서의 검토, 감독 및 통제와 금융 직원의 기본 업무 수준을 개선하고 표준화, 절차 및 기본 회계 업무의 표준화.
3. 재무 감사 자체 검토 보고서
우리 국이 재무 감사 및 기본 회계 업무 검토에 대한 문서를 상사로부터 받은 후 부서의 리더들은 매우 중요하다고 생각했습니다. 이에 최고수준의 자체점검업무지도그룹을 설치하고 이사를 팀장으로, 관련 직위직원을 팀원으로 하여 XX 이후 단위의 기본회계업무 및 재무업무를 세심하게 점검하고 비교하였다. 문서에서 요구하는 검사 범위와 내용을 단위의 실제 상황과 결합하여 세입과 지출, 예산 집행 및 문서 요구 사항을 면밀히 비교하고 자체 검사한 보고서는 다음과 같습니다. /p>
1. 기본 자체 검토 상황
금융 기관 설립 및 인력 상황 XX 부서는 금융 업무 요구 사항에 따라 부서의 재정 업무를 담당합니다. 금융감독원 1명, 회계사 1명, 출납원 1명, 자산관리사 1명으로 구성되어 있으며, 금융사 4인 모두 회계 자격증을 취득하였으며, 관련 직무가 명확하고 업무가 서로 분리되어 있어 다양한 업무를 수행할 수 있습니다. 질서있게.
내부 통제 본 단위는 건전한 내부 통제 시스템을 갖추고 있으며 재정 수입 및 지출 승인, 인사 업무 책임, 재산 관리 및 기타 측면을 포괄적으로 규제하고 11가지 재정 관리 시스템과 2가지 자금 관리 방법을 제정했습니다. 최고지도자가 재정을 책임지지 않는 제도를 엄격히 실시하여 재정회계의 독립성과 엄격성을 확보한다.
각종 시스템을 구축 및 개선하는 과정에서 관련 인력은 업무 과정에서 본 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 실시하며 회계 업무의 진실성, 완전성 및 단위 재산을 보장합니다. 부대의 재산 및 재료에 대한 감독 및 관리를 강화하고 다양한 허점의 발생을 제거했습니다. 재정수입·지출 승인절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고, 각종 자금의 사용을 표준화하고, 자금사용의 효율성을 제고하였습니다.
저희 사무국은 금융업무 과정에서 '회계법'의 규정을 엄격히 준수하고, 해당 법률에 따라 회계장부를 작성하며, 그 진실성과 완전성을 보장하며 회계를 실시하고 작성합니다. 단위의 실제 비즈니스 이벤트를 기반으로 한 회계 장부, 회계 장부 등록 및 재무 회계 보고서 작성. 국가의 금융 관련 규정이 엄격히 시행되며, 발생하는 모든 업무는 법에 따라 설치된 회계장부에 통일적으로 등록되고 회계처리는 국가통일회계제도의 규정에 따라 이루어집니다. 사실이고 유효합니다.
지출을 편성할 때 실제 업무 요구를 반영할 뿐만 아니라 재정적 자원도 고려하는 일상적이고 핵심적인 지출 요구를 보장하기 위해 우선순위를 정하세요. 일부 유지 관리 또는 압력. 핵심 사항을 확인하고 전반적인 준비를 하며 합리적인 비용을 지출합니다. 예산 준비의 실시 우리 국은 예산 준비가 충분한 기초를 바탕으로 엄격하게 시행되고 있으며, 사업 설정은 과학적이고 합리적이며 세심합니다. 재정 예산은 국 집행 회의를 통해 논의되고 만장일치로 결정됩니다. 규정을 준수하며 "3대 공공 서비스" 예산 지표를 엄격하게 압축하고 예산 준비 시 인력 및 차량 할당량을 엄격하게 시행합니다.
재정지출에는 예산이 있을 때만 지출이 가능하고, 예산 없이 지출하는 것은 불가능하며, 예산자금의 상호 과밀현상도 없다.
자산관리 현황 당사국은 자산관리에 있어서 회계인력과 실무인력을 분리하여 상호제한 및 상호감독의 목적을 달성하고 회사자산의 안전을 보장하고 있습니다.
고정자산의 관리 및 활용을 강화하기 위해 고정자산 구매 시 정부조달 절차를 엄격히 준수하며, 관련 규정에 따라 회계, 대금지급, 실물 등의 절차를 거쳐 조달을 진행하고 있습니다. 회계담당자와 자산관리담당자는 각종 재산과 자금의 증감, 변동, 잔액을 적시에 기록, 계산, 반영하여야 한다.
정기적으로 자산 정리를 수행하고 실제 관리 직원과 적시에 조정하여 자산 계정과 계정 사실이 일치하는지 확인합니다. 계정에 고정 자산이 기록되지 않으며 공공 재산은 개인 용도 및 기타 부정 행위에 사용됩니다.
자산의 처분은 관련 요건을 엄격히 준수하며, 상사의 승인에 따라 폐기 및 폐기가 이루어집니다.
당좌 계좌는 적시에 청산되고 장기 정지 계좌가 없어 회사 자금이 적시에 인출되도록 보장합니다.
2. 기존 문제점에 대한 자체 점검
우리 국은 재무 관리 및 재무 업무 프로세스에 있어 아직 부족한 부분이 있습니다. 첫째, 내부 감독 시스템 및 내부 통제 시스템을 구현할 때, "회계법"에서 규정한 요건을 완전히 충족하지 못했고, 개인별 취급 직원이 금융 규제에 대한 인식이 부족했습니다. 둘째, 예산관리 기반을 더욱 강화해야 한다. 그러나 실제 집행에서는 개별예산이 실패하고 집행되지 못하고 있다. 예산집행 과정에서 전반적인 기획과 고려가 미흡하여 예산집행 진행이 고르지 못한 결과를 낳았다. 셋째, 자산관리에 있어서는 일부 자산이 퇴직연령에 도달하여 상급부서의 승인 없이 폐기되었기 때문에 자산관리시스템에서 상각이 불가능하여 실물자산과 장부가 불일치하게 된다. 넷째, 구체적인 회계처리에서는 규정에 따라 엄격하게 처리되지 않은 사항이 있었으며, 수표 대장이 작성되지 않았고, 이체 수표 명세서가 작성되지 않았다.
3. 시정 조치
재정 상환 검토 프로세스를 더욱 표준화하고 펀드 검토 스탬프 1개와 물리적 관리 스탬프 2개를 새기고 회계 담당자와 물리적 관리 담당자의 책임을 명확히 합니다. 기금 지출은 감사 절차를 준수해야 하며, 규정에 부합하지 않는 청구서는 검토 및 상환되지 않습니다. 적시에 상급부서에 지시를 전달하고, 자산을 처분할 때에는 상급이 승인한 지시를 엄격히 따르며, 승인을 받은 후에만 장부를 삭감하고, 장부가 사실과 일치하는지 확인해야 합니다. 단위직원에 대한 금융법규 학습을 강화하여 금융인 수준뿐만 아니라 단위직원의 금융법규에 대한 전반적인 인식을 제고하여 누가 특정 업무활동을 하든 엄격히 금융법규를 준수할 수 있도록 한다. 금융법규를 기준으로 삼고 금융제도를 기준으로 삼아 금융활동을 기본부터 표준화한다.
4. 재정 감사 자체 조사 보고서
20xx년 7월 3일 홍옌 초등학교 재정 감사 업무에 대한 더어향 중학교의 자체 검토 보고서 "량저우구 학교 재정 관리 조치"와 그 부칙인 "량저우구 학교 주요 지출 신고 및 승인 제도" 및 기타 규칙과 규정을 전면적으로 실시하고 내부 통제 시스템을 구축 및 개선하며 학교 재정 관리를 더욱 표준화하고 안전을 보장합니다. , 각종 교육자금의 효율적이고 표준화된 운영, 교육자금의 증액 혜택을 활용하고 과학적인 발전관을 구현하며 국민이 만족하는 교육을 실시하고 기초교육의 지속적이고 건전한 발전을 촉진하며 학교재정이 보장되도록 효과적인 조치를 취한다. 관리가 표준화되고, 제도화되고, 과학화되었습니다. "20xx 량저우구 교육 내부 감사 요점" 》에 따르면 현재 우리 학교의 자체 점검 작업은 다음과 같이 보고됩니다. 문제 분류: 자체 점검 후 , 학교는 현재 개인적으로 "소액 재무부"를 설정하거나 공공 자금을 개인적으로 분할하는 등 심각한 징계 및 불법 행위를 하지 않으며 일상적인 재정 및 재산 관리에서도 수행할 수 있습니다. 책임이 명확하고 시스템이 엄격하며 주의가 기울여집니다. 공공 자금 및 국유 자산 사용의 효율성을 향상하고 학교에서의 양질의 교육 활동 개발을 보장합니다.
1. 소득 관리.
학교 수입은 모두 학교 기본 계좌로 전액 입금되며, '수입과 지출 두 줄' 원칙을 엄격히 시행한다.
학교 내 모든 부과 항목 및 기준은 '원피제'에 따라 엄격하게 시행되며, 부과 항목을 무단으로 설정하거나 부과 범위를 확대하거나 부과 기준을 높이는 일이 없습니다.
재정부서에서 발행한 청구서는 규정에 따라 통일적으로 사용하고, 청구서 발행을 표준화한다.
대행 수수료 및 서비스 품목은 학생과 학부모의 자발적 원칙에 따라 엄격하게 부과되며, 영수증 원본은 보관됩니다.
2. 지출 관리.
학교는 국가가 규정한 지출 범위와 기준을 엄격히 이행한다.
모든 지출은 실비 기준으로 기재되며, 과장된 보고가 이루어지지 않으며, 환급 증서로 사용되는 백서는 없습니다.
학교에서 교구, 사무용품, 서적 및 자료 등을 구매할 때 정부 조달 조건을 충족하는 한 모두 정부 조달로 시행됩니다.
정부 조달 조건을 충족하지 못하는 사람들은 여전히 일반 상점에서 쇼핑을 하며 구매를 고집할 수 있습니다.
학교의 모든 지출은 교장의 책임하에 있으며, 교장은 이를 일률적으로 승인한다.
주요 지출 항목에 대해서는 '량저우구 학교 주요 지출 신고 및 승인 제도'를 엄격하게 시행하고 학교 지도팀이 집단 토론을 통해 결정한다.
매월 학사공시란을 통해 전교직원에게 정기적으로 학교 주요사항과 자금사용내역을 공지한다.
학교재정관리팀원의 권리와 책임은 명확하고 분리되어 있으며, 서로를 제한하고 감독하고 있다.
3. 자산관리를 강화합니다.
본교에서는 재산관리를 매우 중시하며 내부관리시스템을 구축하고 개선하고 있습니다.
매 학기 말에 자산 목록을 정리하여 계좌의 일관성, 계좌 카드의 일관성, 계좌 사실의 일관성을 보장하여 국유 자산의 안전을 보장합니다.
학교의 국유재산은 학교의 집단적인 조사와 결정을 거쳐 폐기, 훼손 등의 조치를 거쳐 소정의 절차에 따라 승인 및 계좌에 기록됩니다.
학교는 국유 자산의 손실을 피하기 위해 위험한 투자 활동에 참여하지 않았습니다.
앞으로 학교는 자산 관리 인력을 조정하고 보강하여 학교 자산 관리 업무를 더 높은 수준으로 끌어올릴 것입니다.
5. 재무 감사 자체 검토 보고서
'XX 지구 감사국 감사 통지'의 정신에 따라 XX 지구 감사 Tongzi [2014] No. 12 문서와 결합 우리 학교의 실제 감사 조사 우리 부서의 재정 상황에 대해 신중한 자체 조사를 실시했으며 현재 다음과 같이 자체 조사 결과를 보고합니다.
1. 기본 상황.
XX중학교는 XXXX년 6월에 설립된 XX지역의 고등학교입니다.
학교 조직은 교장실, 정치교육실, 교원실, 총무실로 구분된다.
현재 사업장은 XX명, 직원 XX명이 근무하고 있으며, 재무 부서는 XXXX에 소속되어 있습니다.
2. 해당 학기 중 각 학기별 등록 현황.
20xx년 가을에 학생 453명, 20xx년 봄에 434명, 20xx년 가을에 767명, 20xx년 봄에 730명, 가을에 904명이 등록했습니다. 20xx명 중 920명이 20xx년 봄에 등록했고, 20xx명은 이번 가을에 970명의 학생이 등록할 예정입니다.
3. 기간 시작과 종료 시점의 자산과 부채.
20xx년 7월초 자산과 부채: 현금: xxx위안, 은행예금: xxx위안, 고정자산: xxx위안, 기타채무: 0위안, 금융계정: xxx위안.
20xx년 10월말 자산과 부채: 현금: xxx위안, 은행예금: xxx위안, 고정자산: xxx위안, 기타채무: xxx위안.
4. 우리 학교의 수입은 과금 허가에 따라 징수되며 적시에 재정 부서에 이관됩니다. 재정 수입은 은폐, 원천징수 또는 이전되지 않습니다. 공공 자금을 예치하고 "소액 재무부"가 설정되지 않습니다.
모든 지출은 진실하고 규정을 준수하며 합법적입니다.
유용, 지출 범위 확대, 지출 기준 상향, 허위 지출 등의 문제가 없습니다.
5. 매년 다양한 특별 자금이 적시에 할당되고 할당됩니다.
6. 대량 품목 및 장비 구매의 경우 우리 학교는 정부 조달 센터를 통해 구매합니다.
7. 모든 자산은 실제 계정과 일치해야 합니다.
8. 채권·채무 관리가 이루어졌고, 큰 경제적 문제도 남지 않았습니다.