가상 판매 사업은 기업에 어떤 영향을 미칩니까
Dalman 허위 진술, 사기 발행, 은행 사기 대출, 자금 이체 등은 계획적이고 조직적인 체계적인 금융 사기 및 증권 위법 행위입니다. 상장된 8 년 동안, Darman 은 위조수법을 끊임없이 바꾸어 회사의 경영 실적과 생산 기록을 계속 꾸몄다.
1. 판매 수익, 가상 회사 경영 실적 및 생산 기록을 허비하다.
dalman 의 모든 구매, 생산 및 판매는 기본적으로 가상 상태에서 이루어지며 완벽한 "벌거벗은 임금님" 입니다. 매년, 회사는 소위 경영 계획을 세우고, "지표" 에 따라 생산, 판매의 각 부분에 따라 완전히 허위인 원자재 입출납서, 생산 진도 보고서, 판매 계약 등을 만들어 천의를 원활히 하기 위해 관련 판매송장, 부가가치세 송장에 대한 세금장 납부를 조직한다.
회사가 여러 해 동안 허구의 판매와 실적에 대한 구체적인 수법도 끊임없이 변화하고 있다. 1997 ~ 2000 년에는 대주주 트리보그룹 및 계열사와의 연계거래를 통해 허구 실적을 주로 통과했고, 2000 년에는 트리보그룹과의 연계판매만 그해 매출총액의 42.4 를 차지했다. 2001 년 관련 거래가 막혀 회사는 다른 회사로부터 계좌를 빌려 자체 자금의 이체를 통해 임대료나 기타 수입 및 관련 비용으로 허위 경영 실적을 내기 시작했다. 2002 ~ 2003 년, 회사는 자체 설립한 대량의 껍데기 회사를 이용해 내 거래에서 왔고, 허위 실적을 달성한 목적을 달성하기 시작했다. 연보에 따르면, 이 2 년 동안 회사 상위 5 명의 판매상 중 상당수는 선전에서 온 신규 거래고객이며, 기본적으로 외상으로 장부를 기입하는 방식을 채택하고 있어, 달먼의 외상판매 비율은 2000 년 24 에서 2003 년 55 로 상승했다. 이들 회사는 대부분 허종림이 설립한 껍데기회사로 밝혀졌으며, 이런 수법을 통해 2 년 * * * 허구 판매수익은 4 억 6 천만 원으로 2 년 전체 수입의 70 이상을 차지하며 이윤 1 억 5200 만 원을 허비하고 있다.
2. 허위 구매, 허위 재고 증가.
허위 구매는 회사의 가상 실적 요구에 부응하기 위한 것이고, 다른 한편으로는 허위 구매를 통해 자금을 이체하는 목적을 달성하는 것이다. 달만의 거짓은 주로 계열사와 형식상 관련이 없는 껍데기 회사를 통해 이루어진다. 연보에 따르면 대주주 청보그룹에 대한 원자재 구매는 1997 ~ 2001 년 증가세를 보였고, 2001 년부터 구매액은 연간 구매액의 26 을 차지했다. 2002 년 연보에 따르면 회사의 그해 재고기말수가 8641 만원 증가하여 증가폭이 86.15 에 달했고, 연말에 시안다복공무역유한공사로부터 다이아 가공물 4 만 5000 캐럿을 매입하여 1 억 6 천만 원을 평가했기 때문에 이 구매액은 어마하고 구매인보이스를 받지 못했다. 이후 밝혀진 바에 따르면, 이 1 억 위안의 다이아 배치는 실제로 껍데기 회사에서 구매한 가치가 없는 부싯돌이다. 지르콘은 형태상 다이아, 비전문가를 구별하기 어렵다. 공인회계사도 이 허위 증액 재고를 인식하지 못해 처벌을 받았다. 2001 년 회사가 공개하기 시작한 미지급금 상위 5 위 공급자 명단에서 볼 수 있듯이, 회사의 구매가 너무 집중되고 심화된 상태여서 2003 년까지 상위 5 위 공급자의 미지급금이 전체 미지급금의 91 을 차지한다는 것을 알 수 있다.
3. 허구 왕래, 건설공사, 고정자산, 대외투자.
회사의 이익 허상을 위조하기 위해 회사 판매 수익은 판매 비용과 비용보다 훨씬 높았으며, 이 부분의 차이는 허구 왕래 외에 건설공사, 고정자산, 위조 대외투자 수법을 많이 사용하여 자금을 이체함으로써 회사 위조 현금을 재활용할 수 있게 되었다. 또 이런 수단을 통해 회사 자금의 실제 흐름을 감추고 상장회사 자금을 개인 계좌로 이체하는 것도 소유하고 있다. 상장 이후 달만 * * * 은 약 15 개의 주요 투자 프로젝트가 있으며 총 지출은 약 10 억 6 천만 위안으로 집계됐다. 그러나 1997 년' 주얼리 가공 생산 라인 확장' 프로젝트든 2003 년' 보석거리' 프로젝트든 허종림이 자금을 이체하는 수단으로 많이 사용되었다.
2002 년 연보에 실린' 건설공사 일정' 에 따르면 회사는 이미 2 년 이상 착공한 프로젝트가 많아 수입설비가 미달되거나 설치되지 않았다는 핑계로 장부를 접수하고 있으며, 2003 년 연보 감사의견에는' 보석거리',' 뚜지앙옌 다이아 가공센터',' 청전나무 묘목' 등 많은 프로젝트가 거액의 자금을 투입한 뒤 실물 형태를 보지 못하고 있다 증권감독회의 처벌은 달만의 2003 년 연보가 건설공사에 약 2 억 1600 만 원을 허증했다고 고발하기로 했다.
4. 회사 실적과 관련된 자금 흐름을 위조하고 대량으로 자금을 조달합니다.
< P > 회사의 허구 실적을 더욱 사실적이고 기만적으로 보이기 위해 다만은 허구 업무에 맞춰 해당 자금 흐름을 위조했다. 형식적으로 회사의 구매 및 판매 업무는 모두 자금 흐름 궤적과 은행 서류를 가지고 있다. 이를 위해 Darman 은 대량의 껍데기 회사를 설립하고 대량의 융자를 통해 위조에 필요한 자금을 지원했다. 허위 실적의 지지로, 달만은 1998 년과 2001 년에 두 차례 주식 융자를 할 수 있었다. 동시에 Darman 은 상장 회사 신용을 이용하여 쉘 회사 대출에 대한 보증을 제공하고, 셸 회사의 대량 융자를 통해 은행에서 수입으로 상장 회사에 자금을 녹인 다음 지출 비용을 통해 일부를 전출해 실적과 관련된 자금 수령 지급 흔적을 위조했다.