기업의 현금을 어떻게 관리하나요?
보유현금은 기업의 가장 유동적인 자산으로, 각 단위의 일별 산발적 지급을 보장하기 위해 규정에 따라 보유할 수 있도록 허용된 현금을 의미합니다.
현금 사용 범위
기업의 현금 지급은 다음 지급 범위 내에 있어야 합니다.
(1) 직원 임금 및 수당.
(2) 개인 서비스에 대한 보수.
(3) 과학 기술, 문화 예술, 스포츠 대회에 대해 개인에게 지급되는 상금.
(4) 출장자가 반드시 휴대해야 하는 여행경비.
(5) 국가가 규정하는 노동보험 복지비 및 개인 지출.
(6) 개인으로부터 농산물, 부업 제품 및 기타 재료를 구매하는 가격.
(7) 정산 시작 시점이 1,000위안 미만인 산발적 비용.
(8) 중국인민은행이 현금 지급을 위해 결정한 기타 지출.
현금재고 한도 관리
재고현금 한도는 기업의 실제 상황을 고려하여 계좌를 개설한 은행이 결정하며, 일반적으로 단위의 산발적인 비용은 3~5포인트입니다. 교통이 불편한 오지에 있는 기업이 일일 산발적 비용을 5일 이상, 최대 15일 동안 송금 및 입금하기 어려운 경우. 현금한도 증감이 필요한 경우에는 계좌 개설 은행에 신청서를 제출하고, 계좌 개설 은행의 승인을 받아야 합니다.
기타 보유 현금 관리 규정
1. 개인적으로 '소액 금고'를 설치하고 '소액을 금고에 입금'하는 것은 허용되지 않습니다.
소액재고는 단위로부터 독립된 소액재고를 말하며 보유현금과 은행예금 이외의 수입은 국가단위의 수입을 은폐하는 행위이다.
'잘못 작성된 재무부 영수증'은 보유 현금을 금융 시스템 규정을 준수하지 않는 문서로 대체하는 관행을 의미합니다. 이 방법은 기업의 정상적인 운영에 영향을 미치며 실제로 현금이 필요할 때 지불할 돈이 없습니다. 이 방식은 내부통제체계에도 어긋나며, 공금의 부정부패와 유용으로 이어지기 쉽다.
2. 현직 지출 없음
지출 설정이란 회사에 은행에 예치되지 않은 현금 수입이 있어 회사의 일상 비용으로 직접 사용되는 것을 의미합니다. 이는 기업의 회계처리 및 기업의 영업상황에 대한 국가의 감독과 관련이 있으며, 수입이 계좌에 기록되지 않고 직접 현금으로 지급된다면 국가가 기업을 효과적으로 감독하기 어려울 것입니다.
3. 공적 자금의 개인 예금은 허용되지 않으며, 단위에서 얻은 현금은 개인 저축 계좌에 입금해야 합니다.