주식 양도 시 세금을 피하는 방법은 무엇인가요?
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최근 몇 년간 기업의 일상 업무 활동에서 지분 양도가 매우 빈번한 행위가 되었고, 양도 과정에서 세금 부담도 기업과 금융의 공통 관심사가 되었습니다.
최근 몇 년간 지분 양도는 기업의 일상이 되었고, 사업 활동에서 매우 빈번한 행위가 되었으며, 양도 과정에서 발생하는 세금 부담 또한 기업과 과세 담당자에게 큰 골칫거리가 되었습니다.
일반적인 지분양도 과정에서 양도인은 각종 세금과 수수료를 납부해야 합니다.
1. 양도인이 개인인 경우 20에 따라 개인소득세를 납부해야 합니다.
2. 양도인이 법인인 경우 납부해야 할 세금은 다음과 같습니다. : 법인세, 인지세를 기다립니다.
편집자는 특정 세금 유형에 대해 자세히 소개합니다:
인지세
지분 양도에는 지분 양도 계약 또는 합의가 필요하며 규정에 거래계약이 필요합니다. 데칼에는 인지세가 부과됩니다.
인지세는 지분양도계약을 체결한 양측 모두에게 부과되며, 인지세는 양측 모두 납부해야 합니다.
다음 사항에 유의해야 합니다.
투자 기업은 인지세를 납부할 필요가 없으며 이를 원천징수하고 납부할 의무도 없습니다. 이는 지분에 대한 양 당사자에 의해 수행됩니다. 양도 및 양도.
세율: 5/10,000
계산식: 납부할 인지세 금액 = 계약서에 명시된 총액 * 5/10,000
사례 분석:< /p >
파트너십은 3명으로 구성되어 있습니다. 이제 A는 모든 지분을 회수하고 B에게 양도하려고 합니다. 계약서에는 양도 가격이 100,000이라고 명시되어 있습니다. 그렇다면 A와 B는 인지세를 얼마나 내야 할까요?
인지세 금액 = 100,000*5/10,000=50위안
인지세는 개별적으로 신고하거나 기간에 따라 요약하여 일괄적으로 신고할 수 있습니다.
일반적으로 개인이나 개인공상가는 건별로 신고, 즉 계약을 체결한 후 해당 계약서를 관할 지방세무국에 가져가 처리합니다.
VAT 납세자는 자신의 VAT 신고 주기에 따라 인지세를 신고할 수 있습니다. 즉, VAT를 한 달에 한 번 신고하면 인지세를 분기에 한 번 신고하면 됩니다. 분기에 한 번 인지세를 신고합니다.
VAT
실제로 가장 일반적인 지분 양도는 개인이나 기업이 주주 법인으로서 비상장 기업(회사 또는 파트너십)에서 보유하고 있는 지분을 양도하는 경우입니다. 이러한 상황은 VAT 징수 범위에 포함되지 않습니다.
기업이 상장회사의 지분을 양도하는 경우에만 금융상품 양도에 따라 해당 부가가치세를 납부해야 합니다.
금융상품 양도에 대한 부가가치세율은 일반 납세자의 경우 6세, 소규모 납세자의 경우 3세입니다.
법인세
주식 양도에 대한 세금 중 모두가 가장 우려하는 것이 소득세입니다.
법인세인지 개인소득세인지는 양도인이 법인인지 개인인지에 따라 소득세가 부과됩니다.
지분양도의 양 당사자는 주로 다음과 같은 상황으로 나뉜다.
주식보유주체가 기업이고, 주식보유주체가 개인에게 양도되는 경우
주주주체가 기업이고, 주주주체가 기업으로 양도된 경우
주주주체가 개인이고, 양도인이 개인인 경우
주주주체가 개인인 경우 개인이며, 주주주체가 기업으로 이전됩니다.
위 1, 2의 상황에서, 주식회사는 법인세를 납부해야 합니다.
세율: 25
적격 중소기업의 경우 법인세율은 20입니다.
첨단 기술 기업의 경우 법인 소득은 세율은 15입니다.
계산식: 납부할 기업소득세 = (자본 양도 소득 - 지분 취득에 발생한 비용 - 양도 중 지불한 관련 합리적인 비용) * 25
개인소득세
세율: 20
계산식: 납부할 개인소득세 = (지분양도소득 - 지분취득에 발생한 비용 - 당해 기간 동안 지출한 관련 합리적인 비용 20
규정에 따르면:
지분 양도에 대한 개인소득세의 경우 지분 양도인이 납세자가 되고 양수인이 원천징수 의무자가 됩니다.
VAT와 정반대되는 것은 판매자가 구매자의 부가가치세를 원천징수하고 상환하는 것입니다. 지분양도에 대한 개인소득세는 구매자가 판매자의 소득세를 원천징수하고 상환하는 것입니다.
위 상황을 읽어보시면 아시겠지만 납부한 세금이 여전히 꽤 많고 결국 남는 돈도 별로 없습니다
그래서 합리적이고 합법적인 방법이 있을까요? 이 문제를 해결하는 방법은 무엇입니까?
1. 국가 규정: 3대 이내의 직계 가족은 재산을 공정한 가격으로 양도할 수 있습니다.
2. 조세우대지역에서 파트너십을 체결할 수 있으며, 대상회사의 개인 지분을 액면가로 파트너십으로 이전한 후, 파트너십에서 대상기업의 지분프리미엄을 이전할 수 있습니다. 회사가 양수인에게 일부 지방정부에서는 관할권 내에 등록된 기업에 개인소득세 우대세율이나 재정적 인센티브를 제공하기 위한 투자촉진 조치를 도입했습니다. 따라서 지분양도를 위해 조세우대 지역에 파트너십을 구축하는 것도 합리적인 세금 절감을 위한 세금 계획 솔루션입니다.
분석 예시:
장 씨는 회사 주식을 파트너인 자오 씨에게 양도하려고 하지만 직접 운영하려면 높은 소득세가 필요합니다.
주식은 Zhao씨에게 양도되었습니다.
공원의 우대 정책으로 인해 양도에 필요한 소득세를 납부한 후 공원은 보유하고 있는 지방세의 75~85%를 반환합니다.
또한 매년 납부하는 주주배당세에 대해서도 이에 상응하는 재정지원을 받을 예정이다.
마지막으로 지분 양도 절차에 대해 말씀드리겠습니다.
1. 회사 변경 등록 신청서를 산업 및 등록 홀 창구에서 받으실 수 있습니다. 상업국.
2. 영업허가증을 변경하는 것은 주주총회 결의사항과 지분양도계약을 변경하여 회사의 정관을 변경하는 것입니다.
3. 조직 코드를 변경하세요.
4. 과세등록증명서를 변경하세요.