현금흐름표를 작성하는 방법은 무엇입니까?
현금흐름표 작성방법:
1. 첫 번째 행 중앙에는 현금흐름표 관련 내용을 입력합니다.
2. 두 번째 줄에는 연도, 해당 준비 단위 및 금액을 입력합니다.
3. 행마다 프로젝트, 행 번호, 금액이라는 세 가지 요소를 포함하는 3열 테이블을 만듭니다.
4. 각 열에 해당 데이터를 입력하세요.
해당 계산식:
1. 기업이 상품을 판매하고 서비스를 제공하고 현금을 받는 경우
손익계산서의 주요 사업 수입 × (1 17) 손익계산서상의 기타사업소득 + 기초채권잔액 + 기초채권잔액 - 채권결산잔액) - 채권기말잔액 + 매출채권기말잔액 - 기초채권잔액 등
2. 세금 및 수수료를 현금으로 환급받은 경우
보조금 미수금 기초 잔액 + 보조금 수입 + 당기 소득세 누적 세액 - 보조금 미수금 기말 잔액.
3. 영업활동과 관련하여 받은 기타현금
영업외수익 증가 + 기타사업수익 증가 + 기타채권 증가 - 기타채무 증가 + 은행이자수익 매장.
현금흐름표의 역할과 중요성
분석 도구로서 현금흐름표의 주요 기능은 회사의 단기 생존 가능성, 특히 다음과 같은 능력을 결정하는 것입니다. 청구서를 지불하십시오. 특정 기간 동안 기업의 현금 유입과 현금 유출의 동적인 상태를 반영하는 명세서입니다. 그 구성은 대차대조표 및 손익계산서와 일치합니다. 현금 흐름표는 영업 활동, 투자 활동 및 재무 활동이 기업의 현금 유입 및 유출에 미치는 영향을 요약할 수 있으며 기업의 실현 이익, 재무 상태 및 재무 관리를 평가하기 위한 더 나은 기초를 전통적인 손익보다 제공합니다. 성명.