재무 관리 시스템
재무관리제도 (정선 6 편)
나날이 변화하는 현대사회에서는 많은 경우에 제도를 빼놓을 수 없고, 제도는 공정하고 공정한 효과적인 수단이며, 우리가 하는 일의 최종선 요구이다. 제도를 세우면 갈피를 잡을 수가 없다? 다음은 제가 모아서 정리한 재무관리제도 (정선 6 편) 입니다. 참고용으로만 쓰겠습니다. 함께 보시죠.
재무 관리 시스템 1
1, 재무 관리의 기본 원칙, 작업
1, 재무 관리의 기본 원칙은 국가의 관련 법률, 규정 및 재무 규칙 및 규정을 시행하고
2, 재무 관리의 주요 임무는 학교 예산을 합리적으로 편성하고 예산 프로세스를 통제하고 관리 및 결산하는 것입니다. 학교 자원을 합리적으로 배치하고, 지출을 절약하고, 회계를 강화하고, 자금 사용 효율을 높이고, 자산 관리를 강화하고, 국유 자산의 손실을 방지하려고 노력하다. 학교 내부 관리 제도를 수립하고 개선하다. 학교 재정 상황을 진실하게 반영하고, 학교 경제 활동의 합법성, 합리성을 감독한다. 규범에 따라 장부, 서류, 명세서 등의 업무를 잘 수행하고 상급 관련 부서의 재무검사를 받다.
둘째, 재무관리체제
1, 학교재무관리체제는' 통일지도자, 중앙관리', 재무업무는 교장책임제를 실시한다.
2, 학교 재무처는 학교의 단일 금융기관으로 교장의 지도하에 학교의 각종 재무업무를 통일적으로 관리하고, 학교는 재무이사 1 명, 재무인원 몇 명을 설치한다.
3, 학교 재무처는 회계업무의 필요와 학교 실태에 따라 분업을 명확히 하고 인원의 직무를 제정하고 매 학기마다 재무인원의 직무 수행에 필요한 평가를 해야 한다.
3, 예산 및 수익 관리
1, 학교 예산은 사업 개발 계획 및 태스크에 의해 편성된 연간 재무 수익 계획을 기준으로 합니다. 학교 재무처는 매년 1 월까지 관련 규정에 따라 전년도의 재무결산과 금년도의 재무예산을 편성해야 한다.
2, 예산 편성은 반드시' 입출금, 수지 균형' 원칙을 고수해야 한다. 수입 예산은 적극적이고 온당한 원칙을 고수하고, 지출 예산은 총괄을 견지하고, 중점과 근검절약의 원칙을 보장한다.
3, 학교요금은 1 요금제를 실시한다. 에드 분교의 유료는 관련 서류에 따라 집행된다.
4, 지출 관리
1, 지출은 학교가 발전 사업과 교육, 과학 연구 및 기타 활동을 위해 발생하는 각종 지출과 손실이다.
2, 학교 지출에는
⑴사업지출이 포함됩니다. 사업지출의 주요 내용은 기본임금, 보조임금, 기타 임금, 직원 복지비, 사회보장비, 공무비, 업무비, 설비구매비, 수리비 및 기타 비용입니다.
⑵ 특별 기금 지출. 학교가 관련 부서에서 획득한 지정된 프로젝트와 용도가 있는 특별 자금은 반드시 프로젝트에 따라 사용해야 하며, 다른 용도로 옮겨서는 안 된다. 프로젝트가 완료된 후 관련 부서의 검사와 검수를 받다.
3, 학교 지출은 국가 관련 재정 규정의 지출 범위와 지출 기준을 엄격히 집행해야 한다. 국가는 통일된 규정이 없는 재무처가 학교 상황과 결합해 관련 규정과 지출 기준을 제정하고 교장실에 보고하여 비준한다.
5, 자산 관리
1, 자산은 학교에서 소유하거나 사용할 수 있는 화폐로 측정할 수 있는 경제자원이며 유동 자산, 고정 자산, 무형 자산, 외국인 투자 등이 포함됩니다.
2, 유동 자산은 1 년 이내에 현금화되거나 소비될 수 있는 자산입니다. 현금, 각종 예금, 외상 및 미정산, 대출, 재고 등을 포함한다. 재고는 학교가 교육, 과학 연구 및 기타 활동을 전개하는 과정에서 소비하는 자산으로, 각종 재료, 소모성 물자, 저가 소모품 등을 포함한다.
3, 고정 자산은 일반 설비 단위 가치가 500 원 이상이고, 전용 설비 단위 가치가 800 원 이상이며, 사용 과정에서 기본적으로 기존 물질 형태를 유지하는 자산입니다. 단위 가치는 규정 기준에 미치지 못하지만, 내구성이 1 년 이상 지속되는 대량의 동종 물질이 고정 자산으로 관리됩니다.
4, 고정 자산 분류: 학교 고정 자산은 일반적으로 주택 및 건물, 특수 장비, 일반 장비, 문화재 및 전시품, 도서, 기타 고정 자산의 6 가지 범주로 구성됩니다.
5, 학교 재무처는 장비 서비스 센터에 협조하여 학교의 구체적인 상황과 연계하여 재고, 고정 자산 관리 제도를 마련해야 한다.
6, 재무감독 및 검사
1, 재무감독은 국가재경법규 및 재무규제제도를 관철하고 재경규율을 유지하는 보증이다. 재경법규를 위반한 지출에 대하여 재무처는 거절할 권리가 있으며, 동시에 지도자 처리를 보고할 권리가 있다.
2, 재무감독에는 사전감독, 사중 감독, 사후감독의 세 가지 형태가 포함됩니다. 재무처는 경제 활동에 따라 다른 감독 형식을 실시한다.
3, 학교 재무부 주관은 관리, 노조, 식당, 인프라 등 학교의 회계 업무를 감사하고 효과적인 경제 회계를 수행하는 전문가를 조직해야 합니다.
4, 학교 재무처는 상급 관련 부서의 재무감독과 감사를 받아야 한다.
7, 재무보고 및 재무분석
1, 재무보고란 학교의 일정 기간 재무상황 및 사업 발전 성과를 반영하는 총결산 서면문서를 말한다. 재무처는 월보 형식으로 교장실과 재정부에 재무보고를 제공해야 한다. 각 선은 반드시 정기적으로 월보 형식으로 재무처에 재무보고를 제공해야 한다.
2, 재무부는 정기적으로 재무 분석 보고서를 작성해야 한다. 재무 분석의 주요 내용은 학교 사업 발전과 예산 집행, 자산 사용 관리, 수익, 지출 및 재무 관리 상황, 주요 문제, 개선 조치 등이다.
< P > 8, 재무부는 상술한 관리제도에 따라 더욱 세밀하게 조율하여 배합에 관한 규정제도를 제정하여 과학규범의 재무운영 모델을 형성해야 한다.
9. 이상 관리제도의 해석권은 교장실에 속하며, 이 제도는 실전에서 지속적으로 개선될 것이다. 재무관리제도 2
1, 유치원재산은 반드시 효과적인 적용성을 갖추어야 하며, 양도재산을 추가로 구입하려면 유치원의 발전 요구에 적용되어야 한다. 반복적이고 장기간 사용하는 재산에 대해서는 유지 보수와 사용 기간 연장에 주의해야 한다.
둘째, 지도자들에게 합리화 건의를 하고, 교육 설비를 계획적으로 충실하게 보강하고 갱신하며, 필요에 따라 각종 재산을 계속 추가할 수 있다.
< P > 3. 유아가 공공물을 아끼는 좋은 습관을 길러 각종 공공 * * * * 재산을 침해하는 행위를 거부하고, 재산의 손실을 줄이고 피하며, 재산의 안전을 보호하고, 공공물을 손상시키는 것은 배상해야 한다.
넷째, 재산 관리를 강화하고' 통일 리더십, 분업관리, 층층 책임, 합리적인 배치, 관리 결합, 사물 활용' 원칙을 관철한다. 제도를 준수하고, 책임을 사람에게 맡기고, 저가치 소모품에 대해 유치원도 관리를 강화해야 한다. "구이저우성 초중고등학교 물자 관리 잠행 방법" 에 따라 유치원 각종 재산을 엄격하게 관리하다.
5. 매년 제때에 재산조사를 실시하고, 장부를 일치시키고, 손익을 확인하고, 원인을 규명하고, 규정에 따라 계상한다. 파손된 재산에 대해서는 원인을 규명하여 책임을 구분하고 지도자의 비준을 받아야 한다. 귀중품은 주관부의 비준을 받은 후에 선처를 해야 한다.
6, 재산 관리원, 전근 또는 전출, 관리된 재산을 하나씩 점검해야 한다. 장부를 정확히 일치시킨 후 인수인원에게 하나하나 분명하게 대하고, 쌍방이 인벤토리표에 서명하고, 재산 주관자가 감독한다. 재무관리제도 3
수지행위를 규범화하고 재무관리를 강화하고 경제효과를 높이며 보건원의 지속적인 발전을 촉진하기 위해' 회계법' 과' 병원 재무제도' 의 관련 규정에 따라 이 제도를 특별히 제정한다.
1, 소득관리
재정 보조 소득, 상급 보조 소득, 의료 소득, 의약품 수입, 기타 소득 등이 포함됩니다.
(1) 매출 예산 관리 구현
단위는 전년도 실제 소득 수준에 따라 해당 연도의 업무 계획과 의료비 표준 조정을 결합하여 총 수익을 결정해야 합니다.
수익 예산의 원활한 실현을 촉진하기 위해 부서는 분기별로 예산 실적 분석, 수익 예산 이행 검토, 평가, 완성의 원인 분석, 취약점 및 문제 발견, 개선 조치 및 의견 제시, 연간 총 수익 예산의 원활한 완성 보장, 다음 해 예산 편성 및 집행을 위한 근거를 제공해야 합니다.
(2) 국가가 규정한 유료기준을 엄격히 집행하고 유료어음 관리 강화
유료어음은 재정부가 일제히 감독한 어음과 수제 어음으로 나뉜다. 향진보건원의 외래, 입원 등의 유료는 반드시 재정부문이 일제히 감독하는 유료어음을 사용해야 한다. 단위 내부 관리에는 제조 또는 구매 수금 어음을 사용할 수 있어야 합니다. 모든 유료 어음과 수제 수금 어음은 반드시 단위 재무 부서에서 통일적으로 관리해야 하며, 전담자가 책임지고 영용반제 제도를 실시해야 한다. 유료어음을 대여하거나 양도해서는 안 되며, 행정사업성 영수증 영수증은 경영요금에 사용해서는 안 된다.
(3) 단위의 전체 수익은 재무 부서의 통합 회계 및 관리에 포함됩니다.
보건원의 유료부문은 주로 재무과, 등기실, 외래유료처, 입원 결제처로 구성되며, 실시하는 업무유료는 등기실, 외래유료처, 입원유료처가 담당하고, 기타 각종 유료는 재무과에서 통일적으로 처리하며, 다른 부서와 개인은 환자나 기관에 직접 어떠한 비용도 청구할 수 없다.
등기, 외래 및 입원 유료처는 매일 받은 현금과 수표를 당일 은행에 예치하거나 출납원에게 제때 제출하면서' 유료일 보고서' 를 작성하고' 유료일 보고서' 와 첨부 파일 (수지어음 부본 등) 을 재무 부서에 제출해야 하며 출납원은 수입증빙에 따라 제때에 계상해야 한다
업무과에서 수입을 보류하는 것을 엄금하고, 작은 금고를 사적으로 설치하는 것을 엄금한다. 보건원도 수입을 삼산, 노조, 식당 등 부서로 이전해서는 안 된다.
(4) 병원 수입에 대한 통제 강화
(5) 보건원 업무수익을 합리적으로 확대하기 위한 경로 찾기
보건원은 실제 분기별 업무수익 완료 분석을 실시해야 한다. 수집된 재무 정보에 따르면 의료 업무 작업량과 요금 수준 두 가지 요인으로 시작하여 연간 각 기간의 수익 진도, 수준을 결합하고, 예산과 비교하여 전년도 같은 기간의 실제 대비, 업계 선진 수준과 비교, 격차 원인 찾기, 발전 추세 예측, 업무 및 의사 결정 개선을 위한 근거를 제공합니다.
둘째, 지출 관리
보건원의 지출은 의료 지출, 의약품 지출, 기타 지출, 재정 특별 보조금 지출 등 업무 및 기타 활동 중 발생하는 자금 지출입니다. 보건원의 각종 지출은 반드시' 절약, 근검사업' 원칙을 관철하고, 국가 관련 방침, 정책을 집행하고, 관련 재무제도와 재경 규율을 준수해야 한다.
(a) 예산 관리
지출 예산은 의료 업무의 정상적인 운영과 합리적인 절약을 보장하는 정신을 바탕으로 연간 사업 개발 계획, 업무 태스크, 인력 상황, 지출 쿼터와 기준, 가격 요소 등을 계획하는 데 기초해야 한다
보건원은 지출 예산에 대한 통제를 강화해야 한다. 예산의 원활한 완성을 보장하기 위해 위생 규모에 따라 예산을 부서 예산으로 분해하고, 각 지출에 대한 사전 및 일 통제를 강화하고, 분기별로 지출 예산 집행 상황을 분석하고, 일정한 방법을 사용하여 각 요소가 지출 완료에 미치는 영향을 평가하고, 주요 문제를 파악하고, 대책을 연구하고, 비용을 절감하고, 업무를 촉진할 수 있다.
보건원은 국가가 규정한 비용 지출 범위를 엄격히 준수하고 비용 지출 (정상 업무비와 자본지출) 의 경계를 적절히 나누어야 하며, 비용 범위를 벗어나는 비용은 비용에 포함되지 않아야 합니다.
(2) 특별자금 지출 관리
특별기금에는 재정부와 주관부서가 배정한 특별자금과 병원 내부에서 형성된 전용자금이 포함됩니다. 보건원은 특별 자금 지출에 대하여 양입에 따라 출금, 전용의 원칙을 따라야 한다.
대형 장비 구매, 대형 수리 및 인프라 등의 프로젝트는 보건원 관계자인 * * * 가 사회효익, 경제효과 2 방면의 실현가능성 논증 및 효과 평가를 거쳐 관련 규정 절차에 따라 승인을 받아야 합니다. 각 투자 프로젝트는 국가 관련 규정, 계약 및 프로젝트 진도에 따라 엄격하게 돈을 지불해야 하며, 대형 인프라 프로젝트는 준공 6 개월 이내에 결산 수속을 밟아야 한다. 보건원은 투자 프로젝트 이익 분석을 실시하고, 제때에 문제를 찾아내고, 경영관리를 개선하고, 잠재력을 발굴하고, 투자 자금의 사용 효율을 높여야 한다.
재정부 또는 주관부에서 지정된 용도의 특별 자금을 취득하려면 준비서를 등록하고 필요에 따라 특별자금 사용에 관한 자료를 주관부에 제출하여 재정, 감사 및 주관부의 검사 검수를 받아야 한다.
보건원은 직원 복지 기금 관리를 강화해야 한다. 직원 복지 기금은 주로 직원 구제, 집단 복지 시설 지출, 단위 직원 식당 보조금 및 국가 규정에 따라 직원 복지 기금이 지출할 수 있는 기타 지출 등에 사용되며, 지출과 지출을 결산할 계획이 있어야 하며, 민주주의를 충분히 발양하고 대중 감독을 받아야 한다.
(3) 지출을 엄격하게 통제하고 자금 활용도 향상
병원은 자금수지 승인 제도를 제정하고 승인 절차에 따라 승인 절차를 엄격히 처리해야 한다. 각종 지출 관리 제도를 건전하게 세우고, 출장비 교통비 업무훈련비 기타 비용 등 경영과 직접적인 관계가 없는 소비지출에 대해서는 엄격하게 통제해야 하며, 특히 접대비는' 저장성' 병원 재무제도' 보충 규정에 따라 엄격하게 통제해야 한다. 자금의 사용은 사회효과를 중시하는 동시에 경제효과를 중시하고, 덜 투자하고, 많이 생산해야 한다.
보건원이 직원에게 지급한 각종 상여금 및 초과근무 임금은 상급 관련 서류에 따라 집행되어야 하며, 그 상여총액은 본 단위 국가가 규정한 임금 (즉, 직무임금, 사업수당, 일자리수당) 한도를 초과하지 않는다. 개인소비기금 성장률은 업무성장률을 초과해서는 안 되며, 개인소비자금의 과도한 성장을 막을 수 있다. 보건원은 성과급제를 실시하여 결손 현상이 발생하는 것을 막을 수 있다.
보건원은 분기별 비용 및 재정적 이익에 대한 분석 제도를 수립해야 하며, 각 지출 증가 및 구조 변화를 적시에 이해해야 합니다. 특히 총 지출에서 큰 비율과 순소비성을 차지하는 프로젝트에 초점을 맞추고 비교 분석, 차이 분석, 지표 분해법, 연쇄대체법, 정기대체법 등을 활용해 변화의 원인을 찾아야 합니다.
재무관리제도 4
1, 병원 재무행위와 회계업무질서를 규제하기 위해 병원 경영관리와 경제효과 제고의 역할을 발휘하고 병원 발전을 촉진한다. 중화인민공화국 * * * 과 국회계법',' 병원 재무제도',' 병원 회계제도' 등 관련 법규에 따라 의료기관 실태와 결합해 본 제도를 특정한다.
둘째, 병원 재무 관리 임무: 법에 따라 수입을 조직하고 지출을 절약하고 자금을 올바르게 배정하고 합리적으로 사용합니다. 국가 관련 법률, 규정 및 재무 규칙 제도를 엄격히 집행하여 국유 자산의 안전을 보장하다. 재정 예산을 진지하게 편성하고 집행하다. 성과 평가 방법을 적극적으로 추진하고, 목표 관리를 완료하고, 재무감독, 검사 및 경제활동 분석을 잘하다. 경제 예측을 하고, 경제 결정에 참여하고, 의료비 관리를 잘하다.
셋째, 병원 재무 관리 범위: 예산 관리, 수익 관리, 지출 관리, 자산 관리, 외국인 투자, 화폐 자금 등, 재무 분석 및 감독 검사.
4. 병원 재무관리체제:' 통일리더십, 중앙관리' 모델을 실시하고 병원의 모든 재무활동은 총원장의 지도하에 병원 재무부서가 통일적으로 관리한다. 병원 재정이' 계획' 을 특징으로 하는 총원장 책임제. 각 의료기관 예산 내 지불은 본 기관의 재무책임자가 검토하고 집행원장의 승인을 받아 처리할 수 있습니다. 예산외, 병원 재무책임자가 검토, 병원 총원장의 승인 또는 총원장의 서면 승인을 받은 집행원장의 승인.
5, 원장은 병원 재무총책임자이며 병원 재정에 대한 총책임을 지고 있다. 집행원장은 각 의료기관의 재무총책임자로서 본 단위의 재정에 대해 총책임을 진다. 의료 지점의 재무 주관자는 병원에서 임명하여 병원 재무 부서의 관리를 받는다.
< 6 > 각 의료 지사는 국가 관련 법률, 규정 등에 따라 내부 재무 관리 조치를 수립하고, 재무 관리의 기본 업무를 잘 수행하고, 회계 명세서 및 재무 분석을 정기적으로 보고하고, 병원 관리, 감독 및 검사에 복종해야 합니다.
7, 병원의 재무관리는 재정, 감사, 물가 등의 부서의 지도와 감독을 받는다. 재무관리제도 5
제 1 조는 본교우 회비를 잘 관리하기 위해 전문가, 특별금, 전용을 실시하고 재테크 공개, 투명의 원칙을 실시하여 이 제도를 특별히 제정한다.
제 2 조 계좌 관리:
1. 공상은행에 동창회 전용 계좌를 개설하고 동창회 금융기관에서 회비를 받고, 다른 부서와 개인은 회비를 받을 권리가 없다.
2. 산서 지방 동창회, 회원비 연간 소득제, 금액 300 원 전체, 외지 회원은 자발적으로 회비를 납부할 수 있으며, 금액은 사용자 정의할 수 있습니다.
3. 회비 납부 방법:
(1) 회비를 공상은행 계좌에 입금하고, 동시에 정보를 통보하는 동창회 금융기관
(2) 행사 개최시 동창회 금융기관에 회비를 납부한다.
4. 특별 상황이 본 회를 떠나는 경우, 상황에 따라 개인 여비를 환불할 수 있으며, 제명된 사람은 일률적으로 환불되지 않는다.
5. 모든 회원은 회비를 납부한 후 의심스러운 장부 (3 명 이상) 를 물어볼 권리가 있다.
제 3 회 회비 운용:
1. 회원의 회비는 모두 동창회 운영 및 건설에 필요한 일일 지출에 쓰인다.
2. 대형 행사가 열릴 때마다 예측 및 동창회 계좌 잔액에 따라 요금을 부과합니다.
3. 동문회가 행사를 개최할 때 동문회 행사 조직은 금융기관에 행사 자금을 신청하고 행사가 끝난 후 관련 지급 증명서를 금융기관에 제출하여 더 많이 환불해 드립니다.
제 4 조 지출 승인:
1. 금액은 인민폐 3 천 원 이하이며 금융기관 책임자가 서명한다.
2. 금액은 인민폐 3,000 원-1 만원 지출로 동창회 상임이사 * * * 가 승인을 받아야 서명이 발효된다.
3. 인민폐 1 만원 이상의 금액은 동창회 이사들을 소집하고 전체이사회의를 열어 결정을 논의해야 한다.
회의는 반드시 3 분의 2 의 참석자가 유효해야 한다. 회의에서 형성된 결의안은 출석인원의 과반수가 통과해야 효력이 있고, 모두가 표결한 후 동창회 상임이사가 서명해야 집행할 수 있다.
제 5 조 일상적인 관리
1
2. 동창회 금융 기관은 반드시 엄격한 재무 관리 제도를 수립하여 합법적이고 진실하며 정확하고 완전하며 적시에 각종 수지를 기록해야 한다.
3. 행사 후 7 일 (영업일 기준) 이내에 동창회 금융기관이 지난 행사의 재정수지 세부 사항을 공개했다.
제 6 조 재무감독:
1. 동문회 회원이 재무심사팀을 구성해 동문회의 재무업무와 자금 운용을 감독한다.
2. 심사팀은 실제 상황에 따라 정기적인 방식으로 동창회의 장부 및 지출 상황에 대한 재무감사를 실시하고 감사 결과를 공개하여 전체 학우들에게 발표했다.
제 7 조 본 제도는 동문회 발전 초기에 적용되며 동문회가 커짐에 따라 그에 따라 수정한다. 재무관리제도 6
총칙
제 1 조는 회사의 재무업무를 강화하고, 회사의 경영관리와 경제효과 제고의 역할을 발휘하기 위해 특별히 이 규정을 제정한다.
제 2 조 회사 재무 부서의 기능은
(1) 국가 관련 재무 관리 제도를 진지하게 이행하는 것이다.
(2) 건전한 재무관리를 위한 각종 규제제도를 수립하고, 재무계획을 편성하고, 경영회계관리를 강화하고, 재무계획의 집행을 반영, 분석하고, 재무규율을 점검하고 감독한다.
(3) 경영관리를 위해 적극적으로 서비스하며, 회사가 더 나은 경제적 이익을 얻을 수 있도록 촉진한다.
(4) 절약을 실시하고 자금을 합리적으로 사용한다.
(5) 회사 수입을 합리적으로 분배하고, 제때에 납부해야 할 세금과 관리비를 완성한다.
(6) 관련 기관 및 재정, 세무, 은행 부문에 대해 이해하고, 재무업무를 점검하고, 관련 자료를 자발적으로 제공하고, 상황을 사실대로 반영한다.
(7) 회사가 제출한 기타 업무를 완료합니다.
제 3 조 회사 재무부는 수석 회계사, 회계, 출납원 및 감사 직원으로 구성됩니다.
전임 총회계사가 없을 때까지 총회계사 책임은 회계 겸임 겸 책임을 진다.
제 4 조 회사 각 부서와 직원이 재무사무를 처리하는 것은 반드시 이 규정을 준수해야 한다.
재무직무 책임
제 5 조 총회계사는 우리 회사의 다음과 같은 업무를 조직한다.
(1) 예산, 재정수지계획, 신용계획 준비 및 집행, 자금조달 및 사용방안 작성
(2) 비용 예측, 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가를 수행하여 우리 회사의 관련 부서에 소비 감소, 비용 절감, 경제적 이익 향상을 촉구합니다.
(3) 건전한 경제회계제도를 세우고 재무회계자료를 이용한 경제활동 분석:
(4) 회사 지도부가 지정한 기타 업무를 맡다.
제 6 조 회계의 주요 직무는
(1) 국가회계제도의 규정, 부기, 복서, 신고에 따라 수속이 완비되고, 숫자가 정확하고, 장부가 명확하고, 기한대로 신고한다는 것이다.
(2) 경제회계 원칙에 따라 정기적으로 회사 재무, 비용, 이윤의 집행을 분석하고, 증수절지잠재력을 발굴하고, 자금 사용 효과를 평가하고, 적시에 사장에게 합리화 건의를 하고, 회사 참모가 될 수 있도록 한다.
(3) 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 잘 보관한다.
(4) 사장 또는 담당 부사장이 제공한 기타 업무를 완료합니다.
제 7 조 출납원의 주요 임무는
(1) 현금 관리 제도를 진지하게 집행하는 것이다.
(2) 재고 현금 한도를 엄격히 집행하고, 일부분을 초과하여 제때에 은행에 예치해야 하며, 현금을 인출하지 않고, 백조가 현금을 상쇄하는 것을 인식하지 못한다.
(3) 건전한 현금 출납원의 각종 장부를 수립하고 현금 수령 증빙을 엄격히 심사한다.
(4) 엄격한 수표 관리 제도, 수표 사용 수속 준비, 수표 사용은 사장의 서명을 거쳐야 효력이 발생한다.
(5) 은행과 적극적으로 협조하여 화해, 상환 업무를 잘 한다.
(6) 회계에 맞춰 각종 회계 처리를 잘 한다.
(7) 사장 또는 담당 부사장이 제공한 기타 업무를 완료합니다.
제 8 조 감사의 주요 임무는
(a) 감사 관리 제도를 진지하게 이행하는 것이다.
(2) 회사 재무계획의 집행, 결산, 예산외 자금수지와 재정수지와 관련된 각종 경제활동과 경제효과를 감독한다.
(3) 회사의 각 재무 관련 숫자, 금액, 기한, 절차 등이 정확한지 자세히 점검한다.
(4) 상황 파악, 문제 발견, 증거 축적을 위해 회사의 계획 자료, 계약 및 기타 관련 경제 자료를 검토합니다.
(5) 재무업무의 잘못된 폐단을 바로잡고 회사의 경제행위를 규범화하다.
(6) 회사의 재무 업무에서 문제가 발생한 원인에 대한 개선 제안 및 조치를 제시합니다.
(7) 사장 또는 담당 부사장이 제공한 기타 업무를 완료합니다.
재무 업무 관리
제 9 조 회계년도는 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지이다.
제 10 조 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료는 진실하고 정확하며 완전하며 회계 제도의 규정에 부합해야 합니다.
제 11 조 재무 직원은 회계 문제를 처리하기 위해 원본 증빙을 작성 또는 취득하고 감사된 원본 증빙에 따라 회계 증빙을 작성해야 합니다. 회계 출납원 부기는 모두 부기 증명서에 서명해야 한다.
제 12 조 재무직원은 총지배인 사무실 전담자와 정기적으로 재무조사를 실시하여 장부 기록이 실물, 대금과 일치하는지 확인해야 한다.
제 13 조 재무직원은 장부 기록에 따라 회계 보고서를 작성하여 총지배인에게 보고하고 관련 부서에 제출해야 한다. 회계 명세서는 한 달에 한 번 회계가 작성하여 보고한다. 회계 명세서는 회계가 서명하거나 도장을 찍어야 한다.
제 14 조 재무직원은 우리 회사에 대해 회계감독을 실시한다.
재무 직원은 진실하지 않고 불법적인 원본 증명서를 접수하지 않습니다. 기록이 부정확하고 완전하지 않은 원본 증명서에 대해 반송하여 정정, 보충을 요구하다.
제 15 조 재무직원은 장부 기록이 실물, 돈과 일치하지 않는 것을 발견하면 즉시 사장이나 주관 부사장에게 서면으로 보고하고 원인 규명을 요청하여 처리해야 한다.
재무 직원은 위 사항을 스스로 처리할 권리가 없습니다.
제 16 조 재정 업무는 내부 감사 제도를 수립하고 내부 감사를 잘 해야 한다.
출납원은 감사, 회계 파일 보관 및 수익, 비용, 채권 및 채무 장부의 등록을 겸할 수 없습니다. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다