직원 급여 회계 프로세스
급여 정산 처리:
1. 근태 처리
매월 급여를 계산하기 전에 직원의 근태 관리가 잘 이루어져야 하며, 직원의 근태 시간은 일정해야 합니다. 휴가시간, 초과근무시간, 지각, 조퇴, 결근, 카드교체 횟수를 등록합니다.
2. 급여명부 작성
급여명부는 이번 급여계산에서 지급되어야 할 인원의 목록입니다. 일반적으로 재직자 명단, 퇴직자 명단, 정규 직원 명단으로 구분됩니다. 이 중 현 직원 명단과 이번 달 퇴직자 명단을 더해 이번 달 급여를 지급해야 하는 인원을 구성한다. 정규화된 명단은 주로 정규화된 직원의 급여를 조정하는 데 사용됩니다.
(1) 정규 직원의 급여 기준이 정규직 전환일의 수습 기간과 다른 경우 급여 기준을 조정해야 합니다(조정 날짜에 주의).
(2) 예 임금 기준이 변경된 직원은 새로운 임금 기준을 유지해야 합니다.
(3) 새로 고용된 직원은 입사 급여 일정에 따라 임금 기준을 유지해야 합니다.
4. 급여 관련 자료 수집
(1) 성과평가 자료 수집 : 각 부서는 월급 산정 전 성과평가 업무를 완료하고, 이를 지표로 활용한다. 성과급 산정 기준
(2) 각종 상벌표 수집(예: 우수 직원 포상, 부서 포상 및 처벌 통지 등).
5. 사회보장 적립금 장부 정리
(1) 이번 달 사회보장 적립금 지급을 중단한 직원은 사회보장 적립금 장부에서 삭제됩니다.
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( 2) 이번 달 사회 보장 기금을 납부하는 신규 사람들의 지불 기반 및 지불 비율을 추가합니다.
(3) 이번 달 지불 기반이 변경된 사람들의 지불 기반을 변경합니다. .
6. 급여 계산 논리에 따라 급여를 계산하고 급여 계산의 정확성을 확인하세요.
7. 급여를 경영진에 제출하여 승인을 받으세요
8. 지급
추가 정보:
급여 계산 방법
기업과 기업 간의 임금 정산을 종합적으로 반영하는 "지급 임금" 계정을 설정해야 합니다. 그 직원들. 대변에는 직원에게 지급할 임금 금액이 반영되고, 차변에는 임금, 실제 임금, 기말 이월 임금에서 원천징수된 금액이 반영됩니다. 미지급 임금이 이체된 후 이 계정에는 잔액이 없습니다. 기간이 끝나면.
주요 사항에 대한 회계 처리 방법은 매월 임금을 지급하기 전 임금 정산 요약표에 기재된 지급 총액을 기준으로 은행에서 현금을 인출하고, '현금'계좌는 "현금"계좌는 "은행예금"계좌로 입금되어야 합니다. 임금지급시에는 '미지급임금'계좌에서 차감하고, '현금'계좌는 급여지급전표 실제금액을 기준으로 차감합니다.
임금 정산 요약표의 원천징수 금액에 따라 '미지급금'이 차감되고, 미수금 임금은 '기타채무' 계정에 적립됩니다. 회계 부서에서 "현금" 계정을 차감하고 "기타 지불금" 계정에 대변을 기록하여 기록합니다.
월말에 이번 달 지급할 임금을 임금분배 요약표에 따라 차변에 '운송비', '내부공급판매비', '산업보조비'로 차변에 기재한다. "비용", "관리비", "영업 외 비용", "공사 진행 중" 및 "지급 복지비"와 같은 산업 비용" 및 "기관 사업" 계정은 "지급 급여" 계정에 적립됩니다.
참고 자료: 바이두백과사전-급여회계